银行从业资格考试《个人理财中级》历年真题和解析答案041310.docx
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银行从业资格考试《个人理财中级》历年真题和解析答案041310
银行从业资格考试《个人理财（中级）》历年真题和解析答案0413-10
1、在理财规划书上对全生涯模拟仿真原理的介绍无须太过专业，但必须展示其制作过程。
【判断题】
A.正确
B.错误
正确答案:
B
答案解析:
在理财规划书上对其原理的介绍无须太过专业，也无须展示其制作过程，因为客户在接受服务的时候，是全程参与的，理财师也曾运用全生涯模拟仿真和客户一起做过敏感性分析，所以，客户对其的运用是略知一二的。
在理财规划书上，理财师只需对全生涯模拟仿真进行一个简介即可。
2、孟某出租房产应纳增值税为（）元。
【客观案例题】
A.87.5
B.100
C.125
D.200
正确答案:
A
答案解析:
对个人按市场价格出租的居民住房，按5%的征收率减按1.5%计算应纳税额：
2500×（5%-1.5%）=87.5（元）。
3、越来越多的家庭选择让孩子出国留学，主要原因不包括（ ）。
【单选题】
A.增加人生阅历
B.移民与海外发展的机会
C.获得专业证书和学历
D.学习西方先进的科学知识和方法
正确答案:
C
答案解析:
越来越多的家庭选择让孩子出国留学，主要原因有以下几点：
（1）学习西方先进的科学知识和方法；
（2）增加人生阅历；（3）多元化的学校与专业选择机会；（4）移民与海外发展的机会。
4、债券的价格是由其未来现金流入量的现值决定的。
【判断题】
A.正确
B.错误
正确答案:
A
答案解析:
债券的价格是由其未来现金流入量的现值决定的。
5、1952年3月，美国经济学家哈里·马科维茨发表了《资产组合选择一投资的有效分散化》论文，成为（）的开端。
【单选题】
A.资本资产定价模型
B.行为金融理论
C.投资组合理论
D.现代证券组合管理理论
正确答案:
D
答案解析:
1952年3月，美国经济学家哈里·马科维茨发表了《资产组合选择一投资的有效分散化》论文，成为现代证券组合管理理论的开端。
6、健康保险主要包括（）。
【多选题】
A.疾病保险
B.医疗保险
C.收入保障保险
D.长期护理保险
E.财产保险
正确答案:
A、B、C、D
答案解析:
健康保险是指以被保险人的身体为保险标的，对被保险人因疾病或意外事故所致伤害时发生的直接费用和间接损失进行补偿的一种人身保险。
健康保险主要包括疾病保险、医疗保险、收入保障保险、长期护理保险。
财产保险是以财产及其有关利益为保险标的的保险。
包括财产损失保险、责任保险、信用保险等保险业务。
7、甲公司如果作为増值税小规模纳税人，适用的征收率为（）。
【客观案例题】
A.4%
B.5%
C.3%
D.16%
正确答案:
C
答案解析:
2008年11月5日，国务院常务会议审议通过并于2009年1月1日开始实施修订后的《增值税暂行条例》，决定全面实行增值税转型，一般纳税人税负降低。
为考虑对小规模纳税人的税负公平，将其征收率统一定为3%。
8、（ ）是以房屋为课税对象，以房产的价值或租金收入为计税依据征收的一种税。
【单选题】
A.房产税
B.契税
C.土地增值税
D.印花税
正确答案:
A
答案解析:
房产税是以房屋为课税对象，以房产的价值或租金收入为计税依据征收的一种税。
9、自书遗嘱应符合的要求有（ ）。
【多选题】
A.须是有遗嘱人亲笔写下其全部内容，要用笔写下来
B.须是遗嘱人关于嗣后财产处置的正式意思表达
C.须由遗嘱人签名
D.须注明年月日
E.须注明书写地点
正确答案:
A、B、C、D
答案解析:
自书遗嘱：
指遗嘱人亲笔书写的遗嘱。
这种方式简便易行，而且可以保证内容真实。
便于保密。
其制作应符合如下要求：
（1）须由遗嘱人亲笔书写下其全部内容，要用笔写下来；
（2）须是遗嘱人关于嗣后财产处置的正式意思表示。
关于遗书，《意见》第四十条规定：
“公民在遗书中涉及其死后个人财产处分的内容，确为死者真实意思表示，有本人签名并注明了年月日，有无相反证据证明的，可按自书遗嘱对待。
”（3）须由遗嘱人签名。
这是自书遗嘱的基本要求。
盖章捺指印无效。
（4）须注明了年月日。
遗嘱中时间的记载是确定遗嘱人的遗嘱能力的依据。
地点，一般与遗嘱的真实性、合法性无关。
10、投资者应根据自身情况进行合理的资产配置。
【判断题】
A.正确
B.错误
正确答案:
A
答案解析:
不同的投资者，应根据自身的特有情况进行合理的资产配置。
2、目前国内只接受以金融资产作为信托资产。
【判断题】
A.正确
B.错误
正确答案:
A
答案解析:
目前国内只接受以金融资产作为信托资产。
3、汤小姐持有的华夏公司股票市值为（ ）元。
【客观案例题】
A.35718
B.36258
C.39235
D.41491
正确答案:
C
答案解析:
（1）已知华夏公司股票的标准差为2.8358，市场组合的标准差为2.1389，两者的相关系数为0.8929，根据β系数的计算公式可知：
华夏公司股票的β系数=相关系数×华夏公司股票的标准差÷市场组合的标准差=0.8928×2.8358÷2.1389=1.18；
（2）计算必要报酬率。
已知β系数为1.18，无风险收益率为7%，市场平均收益为11.09%，根据公式：
=7%+1.18×（11.09%-7%）=12%；（3）计算债券前三年的现值。
已知债券每期股利30元，必要报酬率为12%，根据附息债券定价公式：
（元）；（4）计算第4年以后各年股利的现值。
已知每期股利30元，必要报酬率12%，增长率5%，根据复利现值计算公式：
；（5）计算华夏公司股票价值。
债券的现值为：
72.05+320.30=392.35元；汤小姐持有的股票市值=100×392.35=39235（元）。
4、理财师在帮助客户指定财富保障规划的时候，要把握两个原则（）。
【多选题】
A.适度性原则
B.合理性原则
C.风险转嫁原则
D.经济性原则
E.量力而行原则
正确答案:
C、E
答案解析:
理财师在帮助客户制定财富保障规划的时候，要把握两个基本原则：
一是风险转嫁的原则，根据客户的保险需求，选择合适的保险产品，将风险转嫁出去；二是量力而行的原则，一般而言，家庭投保的险种越多，保障范围越大，保险金额越高，保险期限越长，保费需求越高。
5、家庭理财支出包括（）。
【多选题】
A.贷款投资资产的利息支出
B.贷款投资项目的利息支出
C.保障保费支出
D.投资理财咨询支出
E.赡养支出
正确答案:
A、B、C、D
答案解析:
家庭理财支出，包括因为投资或理财活动的相关支出，如贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出等。
E项，赡养支出属于家庭生活支出中的专项支出。
6、张先生将现在每月的结余6000元存入银行在退休后会变成（）元。
【客观案例题】
A.338013
B.931694
C.291653
D.94595
正确答案:
B
答案解析:
根据题意，P/YR=12，N=10×12=120，I/YR=5，PMT=-6000，利用财务计算器可得FV≈931694（元），即张先生将现在每月的结余6000元存入银行在退休后会变成931694元。
使用公式计算。
已知年金PMT=6000，月利率r=5%÷12，期数n=10×12=120，使用期末年金终值计算公式：
。
7、白先生的儿子大学第一年的费用大约为（ ）元。
【客观案例题】
A.13382
B.14185
C.14320
D.15036
正确答案:
B
答案解析:
根据题意，已知N=6，I/YR=6，PV=10000，使用财务计算器得出：
FV=14185（元）；已知大学一年的费用PV=10000，上涨率r=6%，期数n=6，根据复利终值计算公式：
；
8、（）是财务分析最基础的内容，能迅速掌握中小企业的经营情况。
【单选题】
A.财务预测
B.流动现金管理
C.税务筹划
D.基本财务比率
正确答案:
D
答案解析:
基本财务比率是财务分析最基础的内容，能迅速掌握中小企业的经营情况。
9、下列选项中，（）不属于银行客户关系管理的内容。
【单选题】
A.明确客户需求
B.制定产品与服务策略
C.制定和实施营销策略
D.加强客户关系的维护与管理
正确答案:
A
答案解析:
银行客户关系管理主要包括四个方面的内容：
明确客户策略，制定产品与服务策略，制定和实施营销策略，加强客户关系的维护与管理。
10、保费支出规划这部分的支出调整弹性（）。
【单选题】
A.较高
B.适中
C.较低
D.无法确定
正确答案:
C
答案解析:
保费支出规划：
这部分的支出调整弹性较低。
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