环山乡村级项目资金第三方监管办法试行.docx

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环山乡村级项目资金第三方监管办法试行

富政办〔2012〕76号

富阳市人民政府办公室关于印发富阳市村级

项目资金第三方监管办法的通知

各乡镇人民政府，各街道办事处，市政府各部门、各直属单位：

《富阳市村级项目资金第三方监管办法》已经市政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。

富阳市人民政府办公室

2012年7月10日

 富阳市村级项目资金第三方监管办法

为扎实推进全市城乡统筹发展，有效提高村级项目资金管理绩效，根据《富阳市村级项目实施管理办法》、《富阳市政府投资项目资金管理办法》和《关于进一步加强村级财务管理工作的若干意见》等文件精神，决定对村级项目资金实行第三方监管。

通过引入富阳农村合作银行（以下简称农村合作银行）作为村级项目资金监管的第三方，有效加强村级项目资金监管，完善村级项目建设资金的运行机制和监督体系，推动我市新农村建设，促进农村基层党风廉政建设和社会和谐稳定。

一、基本原则

1．专户管理的原则。

对村级项目建设资金实行专户管理，各行政村在农村合作银行开设村级项目建设资金专户，实行账户内所有资金按项目分别单独核算。

村级项目建设财政专项资金必须及时、全额转入专户，并做到资金与项目相对应。

2．专款专用的原则。

村级项目建设财政专项资金必须专项用于批准的建设项目，实行专款专用，并严格实施分项目管理，做到资金到项目、管理到项目、核算到项目。

任何单位和个人不得擅自改变资金使用范围和用途，不准拆借、挪用和挤占专项资金。

3．第三方监管的原则。

通过引入农村合作银行作为村级项目资金第三方监管主体，进一步强化项目资金的监管。

在资金拨付过程中，农村合作银行要对资金的审批流程是否规范、资金的拨付额度是否符合工程建设进度、资金的拨付去向是否符合规定等内容进行严格的审查核实，特别是对工程款拨付的上限要严格把关，有效加强专户内的资金管理。

二、工作职责

通过全面规范项目资金的审批和拨付流程，明确施工单位、监理单位、行政村、乡镇街道、农村合作银行等各方的工作职责，有效加强村级项目实施、资金拨付各个环节的管理监督。

1．施工单位职责：

施工单位在申请拨付资金时，必须如实上报项目建设进度，并且提供规范的工程发票。

如果项目采取工匠证招标或包清工实施的，必须提供规范的劳务和材料发票。

严禁使用本市以外的发票，由施工单位或劳务队实施的项目，严禁开差额发票（即先用材料发票、人工工资清单抵工程发票，不足部分再开本市税务发票）。

2．监理单位职责：

监理单位要按照工程造价预算及合同约定，结合施工现场的工程实际进度情况，对施工单位提出的工程量如实核定，对工程进度款支付额予以认定，确保资金拨付额度符合工程形象进度的要求。

3．行政村职责：

合同签订后，各行政村要及时到农村合作银行及乡镇（街道）纪（工）委进行合同备案。

及时对施工单位提出的资金支付要求进行审核，要对照项目合同和项目资金支付进度标准，对项目工程量、质量及时进行检查，审核通过后，才能同意项目实施单位提出的资金拨付申请。

4．乡镇（街道）职责：

乡镇（街道）要严格审查施工单位提出的工程量与形象进度是否一致，施工合同、工程量确认单、项目竣工验收等资料是否完整，要求支付的工程进度款金额是否符合规定，严把项目资金审批关。

会计代理中心要对工程发票、资金支付申请表等内容进行严格的审查，确认无误后，才能进行票据、账务处理，开具支票到合同指定的施工单位账户或向农村合作银行发出资金拨付指令。

5．农村合作银行职责：

农村合作银行在接到乡镇（街道）资金拨付申请后，要及时对资金的审批手续是否规范齐全、资金的拨付额度是否符合进度要求、资金拨付对象是否与施工合同单位一致等内容进行把关，若出现手续不完备、进度款不符合相关规定的，有权责令退回，拒绝受理。

符合规定的要及时拨付资金，并且做好各个项目资金收支情况的明细账目。

三、审批程序

村级项目资金的支付必须严格按照以下审批程序，规范执行。

对于项目工程的设计、勘察、招标代理、监理、审计等费用的支付按照《富阳市村级项目资金拨付申请表

（二）》履行审批手续。

1．施工单位申请：

项目施工单位按照施工合同约定，并根据现场实际完成的工程进度情况填写《富阳市村级项目资金拨付申请表

（一）》，并附工程量确认单、工程发票、工程竣工验收报告、审计报告等资料，经监理单位确认后，报行政村审核。

首次申请支付预付款不得超过合同价的10%，需附施工合同、工程发票；工程建设期间申请支付工程款时，需附工程量确认单、工程发票；全部工程竣工验收合格后，申请支付金额不得超过合同价的70%，需附竣工验收报告单和工程发票；审计结算完成后，需附审计报告单和工程发票。

审计结算后，一年内申请支付金额不得超过审计结算价的95%；余下的5%作为质保金，按规定期限拨付。

对于投资额相对较小（25万以下）的村级项目工程，经竣工验收后，按项目资金审批程序可直接拨付到合同价的95%。

2．行政村核实：

行政村受理施工单位提出的工程款支付申请后，在对工程进度、工程质量进行检查核实后，签署村支两委、村务监督委员会意见。

3．乡镇（街道）审批：

乡镇（街道）按照职责要求，对施工合同、工程量进度、竣工验收报告、进度款额度等情况进行审核，签字同意后报会计代理中心。

会计代理中心按照职责，对工程发票、工程款支付申请表等内容进行审查，确认无误后，签署意见，同时开具支票或通过网络系统向农村合作银行发出拨付指令。

4．农村合作银行审核拨付：

农村合作银行收到支票或接到拨付指令后，对项目施工合同、拨付的工程进度款额度、审批手续等内容再次进行审核把关后，根据项目资金管理办公系统和银行内部的资金支付流程，把项目工程款转账到合同指定的施工单位账户。

四、工作要求

（一）加强领导，提高思想认识。

村级项目资金的规范化管理，对于提高项目投资绩效，保护国家和社会公众利益，促进经济社会发展具有重要的意义。

各乡镇（街道）、行政村要充分认识加强村级项目资金监督管理的紧迫性和重要性，提高认识，明确职责，把村级项目资金监管工作落到实处，真正做到管理到位、监督到位。

（二）明确职责，强化监督管理。

各乡镇（街道）要根据职责、任务，切实严格履行项目管理和资金审批制度，把好资金审批流程各个环节，强化管理，坚决杜绝超标支付、超进度支付。

乡镇（街道）纪（工）委、财办要定期或不定期对村级项目资金使用情况进行监督检查。

市财政局、审计局等职能部门要加强对村级项目的监管，加强预算管理和审计监督。

同时，市农办要加强对乡镇（街道）相关管理人员和行政村干部的培训工作，提高相关人员的业务水平。

（三）强化纪律，严格责任追究。

项目建设资金一经确定后，除职能部门外，任何单位和个人不得擅自扩大使用范围，不得改变资金投向、修改投资计划，更不得挤占和挪作他用。

对未经审批、违规审批拨付资金的，要依据党风廉政建设相关制度追究相关责任人的责任；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

附件：

1.富阳市村级项目资金拨付申请表

（一）

2.富阳市村级项目资金拨付申请表

（二）

3.富阳市村级项目工程量确认单

4.项目资金支付流程示意图

5.银行村级账户操作流程示意图

附件1

富阳市村级项目资金拨付申请表

（一）

申请单位：

（盖章）

单位：

元

项目名称

合同编号

施工单位

及帐号

合同金额

工程概况

工程量

累计已完成工程量（%）

资金

累计已支付金额

已付资金占总工程款（%）

本次申请金额（第次）

大写：

施工单位意见（签字、盖章）

监理单位意见

（签字、盖章）

村（财）务监督委员会意见（签名、盖章）

村（居）委会、社区意见（签名、盖章）

党组织（经合社）意见（签名、盖章）

乡镇（街道）分管科室意见

（签名）

乡镇（街道）分管领导意见（签名）

会计代理中心

审核意见

乡镇（街道）主要领导意见（签名、盖章）

乡镇（街道）纪（工）委备案

附件2

富阳市村级项目资金拨付申请表

（二）

申请单位：

（盖章）

单位：

元

项目名称

拨付资金类型

拨付单位

合同金额

拨付账号

累计拨付金额

合同完成情况

本次申请金额（第次）

大写：

村（财）务监督委员会意见（签名、盖章）

村（居）委会、社区意见（签名、盖章）

党组织（经合社）意见（签名、盖章）

乡镇（街道）分管科室意见

（签名）

乡镇（街道）分管领导意见（签名）

会计代理中心

审核意见

乡镇（街道）主要领导意见（签名、盖章）

乡镇（街道）纪（工）委备案

附件3

富阳市村级项目工程量确认单

项目工程名称

建设单位（业主）

施工单位

工程总进度

现已完成总工程量的%。

序号

工程量内容

单位

数量

备注

合计

施工单位（盖章）：

监理单位（盖章）：

项目负责人（签字）：

总监理工程师（签字）：

施工员（签字）：

监理员（签字）：

年月日年月日

附件4

项目资金支付流程示意图

行政村受理施工单位提出的工程款支付申请后，在对工程进度、工程质量进行检查核实后，签署村务监督委员会、村支两委意见

附件5

银行村级账户操作流程示意图

款项需支付时由客户在网银客户端发起支付令。

系统自动将网银客户端发起支付指令进行落地处理，银行收到付款方发出的支付令打印支付凭证。

手续不完备、进度款不符合相关规定或收款人与项目施工合同不符的退回支付令，款项不予以支付，退回支付令。

审核后符合要求的进行款项支付

其他功能注明：

1.查询功能。

客户可以在网银端实现查询集团下的有子账户和实账户存款余额及明细。

2.生成报表。

系统自动每月按村及项目生成款项拔付明细表。

抄送：

市委各部门，市纪委，市人大常委会办公室,市政协办公室，市人武部，市法院，市检察院，市各群众团体，市各民主党派。

富阳市人民政府办公室2012年7月10日印发