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财政工作总结及工作计划

2018年财政工作总结及工作计划

18年，在县委、政府的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督和县政协的大力支持以及上级财政部门的关怀支持下，我局紧紧围绕市财政局和县委、县政府确定的年度发展目标和工作任务，以贯彻落实科学发展观为第一要务，构建社会主义和谐社会为目标，千方百计克服经济发展放缓、结构性减税政策等诸多因素带来的不利影响，凝心聚力，开拓进取，真抓实干，超常规高效能抓好工作落实，努力完成18年的财政收支任务，确保社会稳定和社会各项事业的健康发展。

现将1—11月份的工作总结如下：

一、18年财政工作情况

（一）财政收入完成情况

今年在国际经济形势复杂多变、国内经济总体下行压力加大的背景下，为努力完成好确定的发展目标和工作任务，结合我县实际，我局积极发挥财政职能作用，通过科学谋划工作思路，精心组织收入安排，积极落实保障机制。

18年10月全县累计地方财政总收入完成22573万元，上年同期收入26729万元，减少15.5%。

其中：

地方公共财政预算收入累计完成12018万元，上年同期收入12879万元，减少6.7%；上划中央四税及水资源费累计完成9019万元，上年同期数12043万元，减少25.1%；上划省级收入累计完成1536万元，上年同期数1807万元，同比减少15%。

上划市级收入3532万元。

（二）加强收入征管工作，努力实现应收尽收

主要抓好了以下工作：

一是年初多方排查财源税源情况并协调国地税部门，及时分解下达了收入任务，为征管工作的顺利开展打下了基础；二是详细分析县乡财税收入情况、存在问题及建议；三是召开财税三局财税征管工作联席会议，以总结前段时间工作，分析存在问题，研究制定下步工作措施，商量解决阶段性和重点需要研究解决的问题，准确掌握财政收入情况；四是抓好行政事业性收费收入、罚没收入等非税收入的管理工作，加大征管、稽查力度，严格执法，进一步堵塞了漏洞，努力实现应收尽收，非税收入入库进度较好。

截止10月底,税收收入累计完成6948万元，税收收入同比减少12.1%，为预算的57.8%，主要是国内增值税同比减少26%，耕地占用税同比同比减少55%。

非税收入累计完成5070万元，上年非税收入累计完成4979万元，同比增长2%，为预算的50%。

其中专项收入累计完成770万元，同比减少15%，为预算的57%；行政事业性收费收入累计完成3387万元，同比增长44%，为预算的52%；罚没收入累计完成506万元，同比增长1.29倍，为预算的113%；国有资产有偿使用收入累计完成360万元，同比减少76%，为预算的21%；其他收入47万元。

（三）不断增强服务经济发展能力

1.为深入推进财政绩效管理工作，建设高效、责任、透明政府，基于绩效管理工作的重要性，结合我县的实际情况，根据宁编办通〔2014〕12号文件，成立了XX自治县财政局绩效管理股，负责全县财政绩效管理工作。

财政支出绩效评价将部门预算与部门发展规划和年度工作计划有机结合起来，并进行跟踪问效，一方面有利于整合财政资源，优化财政支出结构，最大限度的将有限资源配置到效益最佳的部门并发挥最大效益；另一方面监督预算单位合理高效使用财政资金，减少了财政资金支出的随意性和盲目性，一定程度上缓解了财政支出压力。

2.18年为引导全县金融机构不断加大对支柱产业、重点项目、中小企业以及“三农”的信贷支持力度，充分发挥金融在促进地方经济发展和加快产业结构转型升级等方面的支撑保障作用，于今年7月份成立了XX自治县金融工作办公室。

目前全县只有国有商业银行1家（农行）、政策性银行1家（农业发展银行）、地方法人银行1家（农村信用社）、邮政储蓄银行1家（属市级银行办事处）。

我县金融服务业的特点是：

机构少、融资难。

为更好地发挥金融业在全XX县经济建设中的重要作用，进一步调动金融机构支持地方经济发展的积极性，我们在多方征求意见，充分调研，制定下发了《XX县人民政府关于对金融机构支持全XX县经济发展的考核奖励办法》。

截至今年10月1日佳桑小贷公司及担保公司成立，我县仅有小贷、担保公司2家，政府融资平台1个。

（四）加大“三农”支持力度，推进社会主义新农村建设

1.为贯彻落实中央文件精神和全省市农业农村工作会议精神，加强农口部门预算编制工作，做好预算执行管理，及时办理农口各单位预算追加审核和建议，及时拨付财政支农惠农资金、扶贫资金。

18年县级安排农口部门预算资金4756.98万元，其中：

农业局591.98万元，畜牧局331万元，科技局292万元，林业部门691万元，水利部门803万元，扶贫办1083万元，泸沽湖保护所36万元，气象局228万元，森林公安10万元，为我县农业的高产稳产提供了基础保障。

截止11月底，上级拨入我县专项资金27522.78万元。

其中：

农业1583.48万元、林业5894.05万元、水利778.75万元、畜牧1401.92万元、天保3377.8万元、退耕2057.08万元、民宗894万元、扶贫8602.2万元、粮种补贴资222.65万元。

（总资金已拨付21742.56万元，未拨付资金为5780.22万元）。

2.18年一事一议财政奖补项目实施情况。

普惠制项目建设情况：

18年上级财政安排一事一议财政资金715万元（其中增量资金240万元），县级配套资金500万元。

规划一事一议财政奖补项目70个，涉及15个乡镇，70个自然村，截止目前已完成项目验收42个，将在本月底完成剩余项目验收工作。

已拨付项目建设资金790万元。

美丽乡村建设情况：

2013新营盘乡药草坪村委会余家村项目已完成验收，红桥乡大水沟村委会上拉垮和西川乡界马村委会红岩村项目即将完工，项目将在12月初组织验收。

3个项目总投资400万元，已拨付项目建设资金260万元。

18年西布河乡碧源村委会元梭罗、红桥乡大水沟村委会和坪、营盘、上拉垮自然村、宁利乡宁利村委会何家村美丽乡村项目，3个项目总投资600万元，目前已全部开工建设。

（五）18年农业综合开发任务

1.18年高标准农田建设项目情况

一是拉伯乡高标准农田建设项目：

项目总投资320万元，其中中央财政局投资200万元，省级财政投资90万元，市级财政配套10万元，农民自筹20万元（由农民投工投劳折资完成），开发任务是完成3000亩的农田高标准建设。

截止18年底完成灌渠修筑5.8公里，盖板工程2000米。

二是宁利乡高标准农田建设项目：

项目总投资458万元，其中中央财政局投资289万元，省级财政投资129万元，市级财政配套15万元，农民自筹29万元（由农民投工投劳折资完成），开发任务是完成3500亩的农田高标准建设。

截止18年底，完成机耕路建设1800米，沟渠修筑5.6公里。

2.村委会公共基础建设项目情况

（1）翠玉乡春东村委会胜利村渠道防渗工程

主要建设内容：

项目拟建设渠道4200米。

项目建设投资：

工程建设投资（未预算工程监理费、勘察设计费和业主管理费）85.19万元。

项目现已完成招投标工作，筹备工程材料，预计18年4月完工。

（2）战河乡清水河村委会至下小米田村路面硬化工程

主要建设内容：

战河乡清水河村委会至下小米田村村级道路硬化4.1公里。

项目建设投资：

工程建设投资（未预算工程监理费、勘察设计费和业主管理费）183.40万元。

（3）新营盘麦秆河村委会解放村至头道沟村组路面硬化工程

主要建设内容：

新营盘麦秆河村委会解放村至头道沟村组村级道路硬化8.0公里。

项目建设投资：

工程建设投资（未预算工程监理费、勘察设计费和业主管理费）231.76万元。

项目现已完成招投标工作，工程材料筹备完毕，修筑路面1.2公里，预计18年4月完工。

（4）蝉战河乡干海子村委会至小火山村路面硬化工程

主要建设内容：

蝉战河乡干海子村委会至小火山村村级道路硬化5.0公里。

项目建设投资：

工程建设投资（未预算工程监理费、勘察设计费和业主管理费245.29万元。

项目现已完成招投标工作，工程材料筹备完毕，清理路面5公里，级配层铺筑0.5公里，预计18年4月完工。

（5）蝉战河乡下大干河村至大岩脚村民小组通达工程

主要建设内容：

蝉战河乡大干河村至大岩脚村民小组道路改扩建9.8公里。

项目现已完成招投标工作，工程材料筹备完毕，清理路面5公里，预计18年4月完工。

3.红桥乡大水沟拉夸河治理项目

项目地点位于XX县红桥乡大水沟村委会。

项目建设总投资1329.43万元。

其中工程建设投资1286.43万元，其他工程投资43万元（用于水土保持及环境投资）。

项目现已完成图纸评审修改、拦标价编制和环境影响评价工作，预计18年11月底开始招投标工作，18年12月上旬开工建设，18年4月完工。

（六）支持各项社会事业发展，切实保障和改善民生

1.一是18年组织召开社会保险基金征收协调会四次，对全县社保基金的征收监管起到了积极作用；二是对全县部分社保资金进行了全面检查。

18年全县社保基金预算收入26382万元，支出27051万元。

其中企业职工养老保险基金预算收入5435万元，支出7891万元；失业保险收入132万元，支出130万元；城镇职工医疗保险收入8106万元，支出8114万元；工伤保险收入100万元，支出77万元；生育保险收入53万元，支出6万元；城乡居民医疗保险收入4259万元，支出1922万元；新型农村合作医疗保险收入8294万元，支出8911万元。

及时安排配套城镇居民医疗保险基金基本医疗县级配套资金35万元；城乡居民养老保险县级配套基金31.5万元；老龄人生活补助资金县级配套资金544万元；城镇居民最低生活保障资金144万元；农村伍保户供养补助资金686万元；基本公共卫生服务项目32万元；妇幼健康项目5万元。

18年老龄人生活补助资金支出921万元；城镇居民最低生活保障资金9678人支出2224万元；农村伍保户供养补助资金60686人支出9030万元。

民生资金的拨付、发放都要在乡镇公开公示栏进行公示，同时要在民生资金监督管平台上进行公开公示，资金发放通过一折通或存折进行社会化发放，实行专户储蓄、专款专用。

2.支持教育优先发展。

继续实施义务教育免学费、免费发放教科书，对农村义务教育阶段贫困家庭寄宿生提供生活补助，启动农村义务教育学生营养改善计划并实现全覆盖。

全面落实农村义务教育经费保障机制改革的各项政策，着力解决农村寄宿制学校附属设施不足、校舍安全等突出问题。

截止18年11月20日，拨付教育资金1.32亿，其中上级专款7377.535,万元，县级人员经费3358.1223万元，县级专款2482.2473万元。

3.抓好廉租住房租赁补贴及公共租赁住房建设资金管理。

住房问题是重要的民生问题，解决困难群众住房困难，发放廉租住房补贴，是面向低收入住房困难家庭的“惠民工程”。

我局高度重视廉租住房补助资金发放工作，采取有效措施加强廉租住房租赁补贴及廉租住房建设资金监督管理。

住房保障支出完成12117万元,同比增长59%，主要是拨付了农村危房改造资金3060万元，公共租赁住房2050万元，保障性安居工程配套基础设施建设中央基建投资预算资金1617万元，购房补贴2258万元。

（七）深化财政改革，提高管理服务水平

进一步加强财政资金安全管理，切实堵塞财政专户管理漏洞，使财政专户管理更加精简、统一、规范、高效。

随着财政国库管理制度改革的不断深化，我局在加强财政资金安全管理方面做了大量工作，取得了一定成效。

1.对全县财政专户进行了全面清理，撤销无效账户，减少低效账户，合并重复账户，并严格控制社保专户和非税收入专户的数量，最大程度地减少财政专户。

18年我县保留的财政专户有26个，其中：

20个财政专户已移交国库集中管理，资金支付纳入信息系统管理，国库实现了财政资金的支付零现金操作；有6个专户由科室管理。

2.继续搞好“财政工资统一发放”工作，工资统发是国库集中支付改革的一个方面。

18年实行工资统发单位126家，统发人数达8279人，财政累计直接支付财政资金31361万元；公务卡发行233张。

累计下达授权支付资金33253万元，实际清算授权支付资金累计27230万元。

实行财政集中支付的单位81个，除卫生局财务中心和教育局财务中心的下级单位和计生局下属的县计划生育服务站外，我县已全面实行财政集中支付改革。

3.继续落实住房补贴政策，解决18年至18年参加工作的在职职工住房补贴。

18年拨入住房补贴资金2300万元，根据文件精神，兑现了18年至18年参加工作的在职职工1099人的住房补贴2476万元。

（八）规范政府采购工作程序，确保采购项目优质高效完成

属于政府采购项目范围的，由各单位向采购管理股提出采购计划申请，财政部门对项目进行审核。

采购计划经批准后，由采购中心按照采购方式（公开招标、竞争性谈判或询价）进行采购。

截止10月31日，共完成采购业务75次，完成货物类、工程类、服务类采购额1079万元。

节约资金65万元，资金节约率6%，其中：

货物类963万元，服务类116万元。

（九）开拓创新、积极探索，规范会计管理工作

下半年，已换发完全县会计从业资格证书560本，其余部分已调转或作废，所有持证人员都换发到新版会计证书。

已圆满完成了18年考试考务工作，全县已有8人会计人员考试合格，已发放了新证。

11月份全县支政策及村级会计委托代理报账员业务培训230人次，参加人员有各乡（镇）会计，农经站长，各村委会人员。

还对全县各中、小企业进行了一期30人次的企业新会计制度、新会计准则培训，得到了全县各中、小企业的好评。

（十）完善财政监督管理，严肃财经工作秩序

1.开展了财政系统18年反腐倡廉课题及我县18年以来贯彻落实中央“八项规定”情况的专题调研工作，通过对中央八项规定颁布以来我县财政系统贯彻落实情况、财政用于三公经费支出情况、开展执行八项规定情况监督检查、财政资金使用情况审计和财政内部监督检查情况认真调研。

调研中重点突出表现三公经费控制成效明显：

18年至18年6月30日，公务接待经费支出与18年同期相比下降53%；公务用车编制数下降30.7%，实有车辆减少22.2%，购置经费下降84.8%，公务用车运行经费比上年有所上升，为上年同期数的30.8%；各种会议（含研讨会）减少25.6%，会议经费支出下降60.3%；培训次数增加72.2%,培训经费支出约有增长，为上年同期数的2.9%。

2.一是结合贯彻落实中央八项规定和党的十八届三中全会精神，按照反对“四风”和防治“小金库”长效机制建设，按照省财政厅统一要求，开展县人民医院、XX市交通集团XX客运公司、XX县农村客运有限公司医药联动检查。

二是完成我县全县县级党政机关61家，事业单位97家，社会团体5家，乡镇党政机关15家，共计178家单位的18年贯彻执行八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理自检自查和有关材料的报送工作。

三是按照《云南省深入开展贯彻执行中央八项规定严肃财经纪律和“小金库”专项治理工作方案》（云财监〔2014〕20号）、《18年省级严肃财经纪律和“小金库”专项治理重点检查方案》规定九个方面的检查内容和重点，成立专项检查组，按照规定步骤，完成了相关部门及单位的重点检查工作。

在本次检查中未收到相关举报，未发现重大违规违纪和“小金库”问题，各单位自查工作基本到位，落实中央八项规定、严肃财经纪律和小金库专项治理成效明显，较以往年度比较来看，单位财务管理水平和会计信息质量逐年提高。

（十一）加强国有资产管理工作，促进我县国有资产管理工作向科学化，法治化和规范化

1.完成了县交警大队拉都河警务站资产、XX局林地资产、矿管办资产等国有资产的处置。

2.对法院、公安局、总工会、大兴镇等单位共计九张车辆进行了处置。

3.完成了国有资产处置收入140.2万元。

4.完成了组建县供排水公司的相关筹备工作。

5.完成了我县63户事业单位国有资产的产权登记工作。

（十二）其他工作

1.扎实开展党的群众路线教育实践活动。

自3月份县委活动办启动活动以来，我局严格按照县委活动办的安排部署，紧紧围绕保持党的先进性和纯洁性，按照“照镜子、正衣冠、洗洗澡、治治病”的总要求，以为民务实清廉为主要内容，以“反对‘四风’、服务群众、践行‘三严三实’”为重点，顺利完成了学习教育、征求意见活动、深刻自我剖析、充分开展交心谈心、深刻开展批评与自我批评、边查边改见实效、整改落实、建章立制等环节的教育实践活动，在全局党员干部中迅速掀起了纯洁党性、服务群众、树立形象的良好风气，营造了团结干事创业的良好浓厚氛围，达到了此次开展党的群众路线教育实践活动的目的。

2.加强党风廉政建设。

一是扎实开展干部职工党风廉政建设相关法规的宣传教育，提高干部职工反腐倡廉意识。

二是建立完善内部监督机制，从源头上制止腐败的发生。

三是领导带头落实。

按照党风廉政建设工作规定的要求，坚持从领导班子、股所负责人抓起，分别明确责任。

3.进一步做好社会管理综合治理、创建平安、禁毒、普法、保密和安全及消防工作。

把社会管理综合治理、创建平安、禁毒、普法、保密和安全及消防工作与业务工作进行统一安排和部署，把此项工作作为长期性和经常性的工作来抓。

为了抓好此项工作，采取了以下措施：

一是建立和完善综治领导小组。

二是建立健全各项工作制度。

三是加强法制学习，增强干部职工的法律意识，提高依法执政水平。

4.认真抓好政务公开工作。

为进一步规范制度，提高政务公开透明度，我局对重大事项进行不定期公开，其公开内容主要有以下项目：

财政预决算报告、政府采购、有关收费项目价格和收费进行、工作流程和相关工作人员，以及其他需要公开的内容。

同时，积极推进部门预算公开工作，要求各部门按照公开内容,在本部门网站和政府网站上公开。

目前，除涉密部门外，全县（含乡镇）已有81个部门（单位）陆续在规定的网站上实现了部门预算及本部门“三公”经费公开。

二、当前财政工作面临的形势及存在的问题

一是财政收入增速明显回落。

今年我县地方公共财政收入预算25,800万元，1-10月收入完成12018万元，仅为预算的47%。

二是重大项目推进缓慢，投资拉动效应不明显。

第一、年初计划的重大项目无法如期开工。

比如：

盐源至XX二级公路XX县女儿国镇供水工程项目（第二自来水厂）、泸沽湖女儿国旅游项目、三岔河片区开发、大兴路朝阳路片区开发等项目由于种种原因未能如期开工建设，火木梁风电场因林地征占用手续没有完善而停工，祥宁线永胜至XX二级公路药草坪至县城段由于“二改一”项目进展缓慢，XX县大酒店项目由于群众缠访缠诉施工进度缓慢，丽宁公路改扩建工程整体由XX市交通局负责，县交通局仅配合进行征地拆迁工作，但是市统计局迟迟未返回XX部分投资等等，严重制约和影响了我县固定资产投资工作；第二、部分重点项目建设用地、林地手续审批难，虽然项目资金已到位，但项目落地难，无法如期开工建设；第三、重点项目支撑不足，去年，在我市其他县指标明显低于我县，且无法如期完成既定目标的情况下，我们举全县之力，迎难而上，最终完成了市政府下达的43.2亿元的全年固定资产投资目标任务。

这对全市经济的良好发展作出了应有的贡献，但也导致今年我县的重点项目支撑严重不足。

预计18年固定资产投资减少5个亿，固定资产投资减少带来税收减少2，500万元。

三是政策效应持续显现。

近年来，中央持续出台了结构性减税政策，对税收收入增收也有一定的影响。

从今年开始，对装机扩容超过100万千瓦的水电站增值税税负超过8%的部分即征即退，并且按照文件的要求，今年要退去年和今年两年的税收。

经测算，从18年1月到18年3月，XX金安桥水电有限公司超8%税负应即征即退增值税为25281万元，云南金沙江中游水电开发有限公司阿海水电厂应超8%税负应即征即退的增值税为3150万元，两家企业合计为28431万元。

我县18年1月到18年3月，金安桥电站应退税款4118万元，阿海电站应退税款1607万元，其上税款均从18年的应纳税款上抵扣，因此18年上半年，两大型电站都不会有税款入库，全年累计税款比18年初预计的17000万元减少13931万元，折算影响地方公共财政预算收入1045万元；国税全年预计减少税收16，975万元，影响地方公共财政预算收入1，578万元。

主要是受水电增值税退税政策影响，金安桥电站及阿海电站预计减收万13，931万元，影响地方公共财政预算收入1，045万元；受《旅游法》颁布实施及中央“八项规定”等措施规定出台的影响，对旅游业相关税收的影响比较明显。

从旅游相关行业的情况看，游客来宁人数的减少，直接使住宿餐饮业经营的困难加大，营业收入减少；根据省政府下发的《云南省人民政府办公厅关于全省9万吨/年及以下煤矿立即停产整顿的通知》（云政办发[2014]19号）的文件精神，全县境内所有煤矿都已经停产整顿，按停产8个月计算，预计减收1，044万元，影响地方公共财政预算收入183万元。

四是我县招商引资工作由于起步迟起点低发展缓慢，发展环境有待优化，产业基础差，投资增长慢，工业发展规划起步迟，基础设施配套滞后，本地企业实力小，产品市场竞争力弱，运作艰难，招商引资审批程序较多，进度不快，特别是用地审批在国家宏观调控下，土地政策一再趋紧，从征地到报批各个环节举步维艰，政府财力投入有限，财力保障不足，企业融资较难，项目推进缓慢等原因，很难引进有实力、重诚信的客商，在一定程度上严重影响了我县固定资产工作的推进。

五是“营改增”结构性减收明显，交通运输业，部分现代服务业，邮电、移动、电信行业实行“营改增”政策以来，对地方收入影响较大；营改增预计地方公共财政收入减收300万元。

六是上级专项配套、硬性达标等要求繁多，县级财政难以承受。

目前上级下拨的专项资金中，有相当部分要求地方财政配套，巨额资金配套挤占了原本紧张的可用财力，削弱了县级财政的调控调度能力，降低了财政保障水平。

经测算保民生项目需求合计21，058万元，缺口13，898万元。

七是18年新增保民生增支政策、稳定经济增长、调整经济结构、深化改革等都需要加大财政投入。

经测算新增保民生增支6，852万元，预算平衡难度持续加大。

八是非税收入入库进度较好，对公共财政收入贡献较大。

截止10月底非税收入累计完成5,070万元，比上年增加91万元，同比增长2%，为预算的50%，非税收入占地方公共财政预算收入的42%，对我县公共财政收入贡献较大。

非税收入增长的主要原因是：

行政事业性收费收入累计完成3,387万元，同比增长44%，主要是及时入库泸沽湖门票收入返还款1，800万元。

三、下一步工作重点和措施

（一）通力合作抓增收。

我们财税金融部门要客观准确分析财政金融经济运行情况，及时把握财税政策变动，认真分析预算执行中存在的问题，及时研究提出应对措施，强化对税源的动态掌握，加大欠税清缴力度，确保应收尽收。

财税金融部门要加强沟通衔接，深化合作，充分调动征收的积极性和主动性，争取圆满完成县人民政府确定目标任务。

（二）抓好投融资工作。

要积极引导投融资工作，深化政银企合作，尽可能争取金融部门的支持，扩宽融资渠道，切实解决项目建设资金缺口难题。

金融及相关部门也要多想办法、多出主意，做好投融资工作，更好的为地方经济建设服务。

（三）积极向上级部门反映存在的困难和问题，尽量争取项目资金。

我县是国家级贫困县，对上级财政的依赖度很大，因此必须千方百计争取中央和省、市的支持，我们要不厌其烦地多汇报、多反映、多沟通、多争取，尤其是在当前地方公共财政增收空间受限的情况下，要大力争取中央和省、市级资金的支持。

四、18年工作计划

18年我们将按照县委、县政府的总体部署，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真学习、践行科学发展观，继续实施稳健财政政策，狠抓增收节支，优化支出结构，切实保障重点支出需要，着力深化改革，推动经济结构调整和增长方式转变，保持经济持续快速协调健康发展和社会全面进步。

（一）增强创新意识，加快财政改革

当前我们面临的任务十分艰巨，改革和发展任道而重远。

我们深感肩负的压力和责任重大。

因此，要进一步解放思想，更新观念，按照省市对财政改革提出的新要求，深入开展调查研究，抓准并抓住当前财政存在的难点和热点