山东路桥山东省路桥财务管理相关制度和办法030707邓宏.docx

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山东路桥山东省路桥财务管理相关制度和办法030707邓宏

山东省路桥集团公司财务管理相关制度和办法

财务管理制度

（1）固定资产管理制度

✓固定资产购买管理实施细则

✓固定资产交付实施细则

✓固定资产调拨实施细则

✓固定资产出租出借捐赠实施细则

✓固定资产清理实施细则

✓固定资产修理实施细则

✓固定资产报废实施细则

✓固定资产折旧实施细则

✓低值易耗品管理办法

✓设备管理办法

✓房地产管理办法

（2）流动资产管理制度

✓流动资产综合计划管理办法

✓应收账款管理办法

✓预付账款管理办法

✓其他应收账款管理办法

物料管理办法

（3）货币资金管理制度

✓现金管理办法

✓支票使用管理办法

（4）会计核算制度

✧会计核算管理细则

（5）会计人员工作交接制度

✧会计人员工作交接管理办法

（6）会计档案管理制度

✧会计档案归集分类管理办法

✧会计档案立卷归档管理办法

✧会计档案排列编目管理办法

（7）费用管理制度

✧员工出差管理办法

✧职务消费管理办法

✧个人通讯管理办法

✧市内交通费管理办法

✧部门公用费用管理办法

经营计划与资金管理制度

（1）经营计划与预算管理制度

（2）资金预算制度

（3）资金管理规定

（4）财务分析撰写规定

利润中心管理制度

利润中心管理管理办法

审计管理制度

内部审计制度

其他

集团对事业部的财务管理

固定资产购买管理实施细则

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为企管部，协管人员，主要权限规定

3.固定资产购买范围

4.固定资产采购程序

5.固定资产购买管理的内容:

执行人,监督人，监督权限规定

6.固定资产采购的标准和审批权限:

审批人,审批权限

7.附则：

本办法由企管部修改解释，由公司总经理颁布生效

固定资产交付实施细则

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为企管部，协管人员，主要权限规定

3.固定资产交付范围

4.固定资产交付程序

5.固定资产交付管理的内容:

执行人,监督人，监督权限规定

6.附则：

本办法由企管部修改解释，由公司总经理颁布生效

固定资产调拨实施细则

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为企管部，协管人员，主要权限规定

3.固定资产调拨范围

4.固定资产调拨程序

5.固定资产调拨管理的内容:

执行人,监督人，监督权限规定

6.附则：

本办法由企管部修改解释，由公司总经理颁布生效

固定资产出租出借捐赠实施细则

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为企管部，协管人员，主要权限规定

3.固定资产出租出借捐赠范围

4.固定资产出租出借捐赠程序

5.固定资产出租出借捐赠的内容:

执行人,监督人，监督权限规定

6.附则：

本办法由企管部修改解释，由公司总经理颁布生效

固定资产清理实施细则

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为企管部，协管人员，主要权限规定

3.固定资产清理实施范围

4.固定资产清理程序

5.固定资产清理管理的内容:

执行人,监督人，监督权限规定

6.附则：

本办法由企管部修改解释，由公司总经理颁布生效

固定资产修理实施细则

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为企管部，协管人员，主要权限规定

3.固定资产修理实施范围

4.固定资产修理程序

5.固定资产修理管理的内容:

执行人,监督人，监督权限规定

6.修理费用标准及审批权限

7.附则：

本办法由企管部修改解释，由公司总经理颁布生效

固定资产报废实施细则

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为企管部，协管人员，主要权限规定

3.固定资产报废实施范围

4.固定资产报废程序

5.固定资产报废管理的内容:

执行人,监督人，监督权限规定

6.报废标准及审批权限

7.附则：

本办法由企管部修改解释，由公司总经理颁布生效

固定资产折旧实施细则

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为企管部，协管人员，主要权限规定

3.固定资产折旧方法、比率实施范围

4.固定资产折旧程序

5.固定资产折旧管理的内容:

执行人,监督人，监督权限规定

6.折旧上缴标准及审批权限

7.附则：

本办法由企管部修改解释，由公司总经理颁布生效

低值易耗品管理办法

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为企管部，协管人员，主要权限规定

3.低值易耗品定义和范围

4.低值易耗品管理程序

5.低值易耗品管理的内容:

执行人,监督人，监督权限规定

6.低值易耗品标准及审批权限

7.附则：

本办法由企管部修改解释，由公司总经理颁布生效

设备管理办法（参看公司现有的管理办法）

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为企管部，协管人员，主要权限规定

3.设备的定义和管理范围

4.设备管理的内容：

执行人,监督人，监督权限规定

5.特殊设备的处理办法

6.附则：

本办法由企管部修改解释，由公司总经理颁布生效

房地产管理办法（参看公司现有的管理办法）

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为企管部，协管人员，主要权限规定

3.房地产的定义和范围

4.房地产管理的内容：

执行人,监督人，监督权限规定

附则：

本办法由企管部修改解释，由公司总经理颁布生效

流动资产综合计划管理办法

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定

3.流动资产的定义和管理范围

4.流动资产综合计划的内容和格式

5.流动资产综合计划管理的内容：

执行人,监督人，监督权限规定

6.附则：

本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效

应收账款管理办法

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定

3.应收账款的定义和范围

4.应收账款管理流程

5.应收账款管理的内容：

执行人,监督人，监督权限规定

6.附则：

本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效

预付账款管理办法

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定

3.预付账款的定义和范围

4.预付账款管理流程

5.预付账款管理的内容：

执行人,监督人，监督权限规定

6.附则：

本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效

其他应收账款管理办法

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定

3.其他应收账款的定义和范围

4.其他应收账款管理流程

5.其他应收账款管理的内容：

执行人,监督人，监督权限规定

6.附则：

本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效

物料管理办法

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为企管部，协管人员，主要权限规定

3.物料的定义和范围

4.物料管理流程

5.物料管理管理的内容：

执行人,监督人，监督权限规定

附则：

本办法由企管部修改解释，由公司总经理颁布生效

现金管理办法

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定

3.现金使用范围

4.库存现金标准

5.现金收入和支出：

标准和审批权限

6.现金账目管理

7.处罚：

执行人,监督人，监督权限规定

8.附则：

本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效

支票使用管理办法

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定

3.支票使用范围

4.支票收入和支出：

标准和审批权限

5.纪律与奖惩：

执行人,监督人，监督权限规定

6.附则：

本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效

财务结算管理办法

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定

3.财务结算程序

4.财务结算内容：

执行人,监督人，监督权限规定

5.纪律与奖惩：

执行人,监督人，监督权限规定

6.附则：

本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效

会计人员工作交接管理办法

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定

3.财务交接程序

4.财务交接内容及相关表格：

执行人,监督人，监督权限规定

5.奖惩：

6.附则：

本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效

会计档案归集分类管理办法

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定

3.会计档案的定义和分类

4.会计档案归集分类的标准

5.会计档案归集分类管理的内容:

执行人,监督人，监督权限规定

6.奖惩

7.附则：

本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效

会计档案立卷归档管理办法

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定

3.会计档案的定义和分类

4.会计档案立卷归档的标准

5.会计档案立卷归档管理的内容:

执行人,监督人，监督权限规定

6.奖惩

7.附则：

本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效

会计档案排列编目管理办法

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定

3.会计档案排列编目的标准

4.会计档案排列编目管理的内容:

执行人,监督人，监督权限规定

5.奖惩

6.附则：

本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效

会计核算细则

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定

3.会计核算管理管理的内容:

款项和有价证券的收付；

债权债务的发生和结算；

资本、基金的增减；

收入、支出、费用、成本的计算；

财务成果的计算和处理；

执行人,监督人，监督权限规定

4.奖惩

5.附则：

本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效

经营计划与预算管理制度

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门，协管人员，主要权限规定

3.经营目标:

总目标、各部门目标

4.预算编制的内容及说明

招投标计划说明书

服务部门费用分摊设定表

资材计划说明书

主要材料采购预算表

固定资产扩建改良及专案费用预算表

营业收入预算表

财务费用预算表

损益预算表

资金来源运用表

管理计划说明书

经营计划说明书

5.推行预算制度的组织

6.附则：

本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效

资金预算制度

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定

3.资金的范围

4.资金预算管理的内容:

执行人,监督人，监督权限规定

施工营业收入

劳务收入

退税收入

其他收入

资本支出

材料支出

薪资

经常费用

其他支出

资金调度

5.附则：

本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效

资金管理规定

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定

3.存款管理：

执行人,监督人，监督权限规定

4.借款和担保管理：

执行人,监督人，监督权限规定

5.资金管理和检查执行人,监督人，监督权限规定

6.各类资金管理审批权一览表

7.奖惩

8.附则：

本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效

财务分析撰写规定

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定

3.主要经济指标完成情况

4.财务分析

生产经营状况分析

成本费用分析

利润分析

资金的筹集与运用状况分析

负债分析

其他事项分析

5.措施和建议

6.奖惩

7.附则：

本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效

利润中心管理管理办法

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定

3.利润中心的定义和范围

4.组织原则：

执行人,监督人，监督权限规定

5.管理方式：

执行人,监督人，监督权限规定

6.资产划分：

执行人,监督人，监督权限规定

7.酬金计算：

执行人,监督人，监督权限规定

8.附则：

本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效

内部审计制度（参看公司内部审计规定）

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定

3.内部审计的定义和范围

4.内部审计程序

5.内部审计的内容：

执行人,监督人，监督权限规定

6.附则：

本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效

集团对事业部的财务管理

1.总则：

目的，原则，适用范围

2.管理体制：

管理部门为财务部，协管人员，主要权限规定

3.集团对事业部财务管理的范围

4.集团对事业部财务管理的内容:

执行人,监督人，监督权限规定

5.奖惩

6.附则：

本办法由财务部修改解释，由公司总经理颁布生效