实习报告同名3474.docx
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实习报告同名3474
实习报告(同名3474)
会计综合实习报告
(注:
本报告是由《网中网会计综合实习平台》自动生成)
1、实习生信息
学号
20100111
姓名
郑瑜煊
班级
kj1001
实习批次
kj10
实习结束时间
实习企业名称
万达国际股份有限公司
实习企业概况
1.企业名称:
万达国际股份有限公司
2.注册地址:
北京市东城区北四环东路27号
3.法定代表人:
陈逸舟
4.注册资金:
1000万元人民币
5.企业类型:
股份有限公司
6.行业:
制造业
7.联系电话:
010********
8.邮编:
100005
9.记账本位币:
人民币(元)
10.经营范围:
生产销售C-1车床和H-1铣床,销售业务为内销,兼营房屋租赁业务。
11.营业执照号:
110101000187582
12.纳税人登记号:
110101893746521
13.组织机构代码证号:
89374652-1
14.基本存款账户:
中国工商银行北京东城支行020*********
2、经济业务
序号
日期
业务摘要
业务内容
1
2011-12-1
销售H-1铣床
2011年12月1日,销售H-1铣床,货款通过银行收讫。
2
2011-12-1
购买办公用品
2011年12月1日,现金购买办公用品。
3
2011-12-2
申请银行汇票
2011年12月2日,申请银行汇票一张到安阳煤矿购煤。
4
2011-12-2
申请银行汇票手续费
2011年12月2日,支付申请银行汇票手续费。
5
2011-12-3
捐款
2011年12月3日,捐款给育苗小学。
6
2011-12-3
归还货款
2011年12月3日,归还前欠上海钢铁制
造有限公司货款。
7
2011-12-3
支付汇款手续费
2011年12月3日,支付给上海钢铁制造有限公司汇款手续费。
8
2011-12-3
销售C-1车床
2011年12月3日,销售C-1车床,货款上月已预收。
9
2011-12-3
退还山西机电多余款
2011年12月3日,退还山西机电制造有限公司多余款项。
10
2011-12-3
支付汇款手续费
2011年12月3日,支付给山西机电制造
有限公司汇款手续费。
11
2011-12-4
销售C-1车床
2011年12月4日,销售C-1车床,款项未收。
12
2011-12-4
支付运费
2011年12月4日,支付运费。
13
2011-12-4
支付电汇运费手续费
2011年12月4日,支付电汇运费手续
费。
14
2011-12-4
购买圆钢,款项已预付
2011年12月4日,向长江钢铁集团有限公司购买圆钢,款项上月已预付。
15
2011-12-5
收到短期借款
2011年12月5日,收到短期借款。
16
2011-12-5
缴纳上月税费
2011年12月5日,缴纳上月税费。
17
2011-12-5
拟出售钻床转入清理
2011年12月5日,一大型钻床拟出售,
经批准转入清理。
18
2011-12-5
支付出售钻床清理费用
2011年12月5日,支付出售钻床清理费
用。
19
2011-12-5
确认出售钻床收入
2011年12月5日,收到出售钻床收入。
20
2011-12-5
确认出售钻床损益
2011年12月5日,确认出售钻床损益。
21
2011-12-6
支付广告费
2011年12月6日,支付广告费。
22
2011-12-6
采购轴承,用银行汇票结算
2011年12月6日,购买Q123轴承,用上月办理好的银行汇票结算。
(材料未入库)
23
2011-12-6
拟出售磨齿机转入清理
2011年12月6日,拟出售闲置磨齿机,
经批准转入清理。
24
2011-12-6
收变卖磨齿机收入
2011年12月6日,收到变卖磨齿机价
款。
25
2011-12-6
确认出售闲置磨齿机损益
2011年12月6日,确认出售闲置磨齿机损益。
26
2011-12-7
退货
2011年12月7日,上月从山西鸿运轴承
销售有限公司购入的Q123轴承,款未付。
由于型号
不对,与对方协商退货,收到负数发票。
(该轴承
未办理入库手续)
27
2011-12-7
收出租仓库本月租金
2011年12月7日,公司将不需要用的仓
库出租给北京市机床经销有限公司,收到本月租
金。
28
2011-12-7
刘海报销差旅费
2011年12月7日,采购员刘海报销差旅费。
29
2011-12-8
收银行汇票多余款
2011年12月8日,收到6日购买轴承的银行汇票多余款项。
30
2011-12-8
买煤
2011年12月8日,向河南安阳煤矿公司买煤,款项用本月2日办理的银行汇票支付。
31
2011-12-8
采购圆钢,用外埠存款付款
2011年12月8日,用月初的外埠存款向
上海黄河钢铁公司购买圆钢,余款退回。
32
2011-12-9
债务重组
2011年12月9日,与山西机电制造有限公司协商对其尚欠货款予以部分免除,并收回余款。
(提示:
已按应收账款期初余额的4%计提了坏账准备。
)
33
2011-12-9
铸造车间领用材料
2011年12月9日,铸造车间领用材料。
34
2011-12-9
机加工车间领用材料
2011年12月9日,机加工车间领用材
料。
35
2011-12-9
装配车间领用材料
2011年12月9日,装配车间领用材料。
36
2011-12-9
机修车间领用材料
2011年12月9日,机修车间领用材料。
37
2011-12-10
购买圆钢
2011年12月10日,向宏达集团购买圆
钢。
38
2011-12-10
申请办理银行本票
2011年12月10日,向银行申请办理银行本票。
39
2011-12-10
购买劳保鞋和耐热手套等
2011年12月10日,购买劳保鞋和耐热
手套。
40
2011-12-11
购买润滑油
2011年12月11日,购买润滑油。
41
2011-12-11
购买包装箱
2011年12月11日,购买包装箱。
42
2011-12-12
银行承兑汇票贴现
2011年12月12日,将持有的天鸿机电公司开具的一张银行承兑汇票向银行申请贴现。
43
2011-12-12
收货款
2011年12月12日,收到本月4日办理托收承付的货款。
44
2011-12-13
确认坏账
2011年12月13日,应收北京市花杨贸易有限公司一笔货款,经确认无法收回,作坏账处理。
45
2011-12-13
支付公共责任险财产保险费
2011年12月13日,转账支付公共责任
险财产保险费。
46
2011-12-14
支付购买图书费
2011年12月14日,银行转账支付图书费。
47
2011-12-15
发放工资
2011年12月15日,发放工资,并结转代扣个税和个人承担的社保费。
48
2011-12-15
缴纳社会保险费
2011年12月15日,缴纳社会保险费。
49
2011-12-15
缴纳工会经费
2011年12月15日,缴纳工会经费。
50
2011-12-16
购入以交易为目的的股票
2011年12月16日,为交易目的购入股
票。
51
2011-12-16
付锅炉改造工程余款
2011年12月16日,铸造车间锅炉改造
工程完工,一次性支付剩余款项。
52
2011-12-16
锅炉改造完工交付使用
2011年12月16日,锅炉改造完工交付
使用。
53
2011-12-18
购买货车
2011年12月18日,向北京红方汽车有限公司购买一辆货车,通过银行转账付款。
54
2011-12-18
购买财产保险,缴纳车船税
2011年12月18日,为购入的卡车购买
财产保险费并缴纳车船税。
55
2011-12-18
收铸造车间赵铭罚款
2011年12月18日,收铸造车间赵铭因
违章操作的罚款。
56
2011-12-20
代垫运费
2011年12月20日,转账支付向山西机电制造有限公司销售商品代垫运费款。
(代垫款项通过“应收账款”核算)
57
2011-12-20
销售C-1车床
2011年12月20日,向山西机电制造有限公司销售C-1车床,对方以银行承兑汇票支付款项和代垫的运费。
58
2011-12-20
铸造车间领用劳保用品
2011年12月20日,铸造车间领用劳保
用品。
59
2011-12-20
机加工车间领用劳保用品和勾板手
2011年12月20日,机加工车间领用劳
保用品和勾板手。
60
2011-12-20
装配车间领用劳保鞋,法兰盘和螺钉
2011年12月20日,装配车间领用劳保
鞋,法兰盘和螺钉。
61
2011-12-20
机修车间领用劳保用品和专用工具
2011年12月20日,机修车间领用劳保
用品和专用工具。
62
2011-12-20
管理人员领用工作服
2011年12月20日,管理人员领用
工作服。
63
2011-12-21
支付短期借款利息
2011年12月21日,支付短期借款利息。
64
2011-12-21
支付本季度的长期借款利息
2011年12月21日,支付本季度的长期借款利息。
65
2011-12-21
收利息收入
2011年12月21日,收利息收入。
66
2011-12-22
提现
2011年12月22日,提现备用。
67
2011-12-22
李强预借现金
2011年12月22日,李强预借现金。
68
2011-12-22
支付申请商标相关费用
2011年12月22日,公司申请到了商品
的名称商标,并支付相关费用。
69
2011-12-22
收到应收款
2011年12月22日,收到北京市机床经销有限公司前欠货款。
70
2011-12-23
行政科报销招待费
2011年12月23日,行政科报销业务招待费,余款收回。
71
2011-12-23
支付本月电话费
2011年12月23日,支付本月电话费。
72
2011-12-24
铸造车间领用材料
2011年12月24日,铸造车间领用材料。
73
2011-12-24
机加工车间领用材料
2011年12月24日,机加工车间领用材
料。
74
2011-12-24
装配车间领用材料
2011年12月24日,装配车间领用材料。
75
2011-12-24
机修车间领用材料
2011年12月24日,机修车间领用材
料。
76
2011-12-24
销售H-1铣床
2011年12月24日,向北京顺大实业有限公司销售H-1铣床,款已收。
77
2011-12-24
结转随产品销售不单独计价的包装物成本
2011年12月24日,结转随产品销售不
单独计价的包装物成本。
78
2011-12-25
销售圆钢
2011年12月25日,销售作为材料的圆
钢3吨,款已收到。
79
2011-12-25
确认销售的圆钢成本
2011年12月25日,确认销售的圆钢成
本。
80
2011-12-25
机修车间领用材料
2011年12月25日,机修车间检修基本
生产设备领用材料。
81
2011-12-25
支付机修车间设备修理费
2011年12月25日,支付机修车间设备
修理费。
82
2011-12-25
支付财务人员培训费
2011年12月25日,支付财务人员培训费。
83
2011-12-25
购买福利用品
2011年12月25日,购买预备元旦发放的福利。
84
2011-12-25
出售太原刚玉股票3500股
2011年12月25日,将持有太原刚玉股票23500股中的3500股出售。
85
2011-12-26
计提本月固定资产及投资性房地产折旧
2011年12月26日,计提本月固定资产及投资性房地产折旧。
86
2011-12-28
支付建造厂房工程款
2011年12月28日,支付建造厂房工程
款。
87
2011-12-29
支付并分摊电费
2011年12月29日,支付并分摊电费。
88
2011-12-29
支付并分摊水费
2011年12月29日,支付并分摊水费。
89
2011-12-31
圆钢验收入库
2011年12月31日,圆钢验收入库。
90
2011-12-31
煤验收入库
2011年12月31日,煤验收入库。
91
2011-12-31
劳动保护品验收入库
2011年12月31日,劳动保护品验收入库。
92
2011-12-31
润滑油验收入库
2011年12月31日,购入的润滑油验收入库。
93
2011-12-31
轴承Q123验收入库
2011年12月31日,购入的轴承Q123验收入库。
94
2011-12-31
包装箱验收入库
2011年12月31日,购入的包装箱验收入库。
95
2011-12-31
结转发出材料成本差异
2011年12月31日,结转发出材料成本差异。
96
2011-12-31
计提职工薪酬
2011年12月31日,计提工资,社会保险费,福利费,工会经费和教育经费。
(提示:
福利费为非货币性福利)
97
2011-12-31
分配结转辅助车间生产费用
2011年12月31日,按直接分配法结转
辅助车间的生产费用
98
2011-12-31
分配结转各车间制造费用
2011年12月31日,按定额工时结转各
车间的制造费用。
99
2011-12-31
结转完工产品成本
2011年12月31日,结转完工产品成
本。
100
2011-12-31
结转销售成本
2011年12月31日,结转销售成本。
101
2011-12-31
归还短期借款,支付利息
2011年12月31日,归还短期借款,支
付利息。
102
2011-12-31
月末盘点,包装箱盘亏
2011年12月31日,月末盘点,包装箱
盘亏。
103
2011-12-31
无形资产摊销
2011年12月31日,无形资产摊销。
104
2011-12-31
计提借款利息
2011年12月31日,计提借款利息。
105
2011-12-31
盘亏的包装箱经批准予以作为管理费用处理
2011年12月31日,经查实确认,盘亏
的包装箱属于管理不善造成,经批准予以作为管理
费用处理。
106
2011-12-31
公司专利技术贬值,计提减值准备
2011年12月31日,因技术发展,公司原专利技术贬值,计提减值准备。
107
2011-12-31
计提坏账准备
2011年12月31日,计提坏账准备。
108
2011-12-31
交易性金融资产公允价值变动
2011年12月31日,交易性金融资产公
允价值变动。
109
2011-12-31
结转本月未交增值税
2011年12月31日,结转本月未交增值税。
110
2011-12-31
计提本月房产税,土地使用税,车船税
2011年12月31日,计提本月房产税,土地使用税,车船税。
111
2011-12-31
计提本月营业税
2011年12月31日,计提本月营业税。
112
2011-12-31
计提城建税,教育费附加,地方教育费附加
2011年12月31日,计提城建税,教育费附加,地方教育费附加。
113
2011-12-31
计提印花税
2011年12月31日,计提本月印花税。
114
2011-12-31
被投资单位宣告分配现金股利
2011年12月31日,被投资单位宣告分配现金股利。
115
2011-12-31
结转收益类账户
2011年12月31日,结转收益类账户。
(提示:
可通过记账凭证界面输入会计科目查询涉及损益的记账凭证。
)
116
2011-12-31
结转成本费用类账户
2011年12月31日,结转成本费用类账户。
(提示:
可通过记账凭证界面输入会计科目查询涉及损益的记账凭证,根据本月经济业务按明细科目结转。
)
117
2011-12-31
计提所得税
2011年12月31日,计提所得税
118
2011-12-31
结转所得税费用
2011年12月31日,结转所得税费用。
119
2011-12-31
结转本年利润
2011年12月31日,结转本年利润。
120
2011-12-31
分配利润
2011年12月31日,分配利润。
121
2011-12-31
结转利润分配
2011年12月31日,结转利润分配。
3、实习结果数据
3.1、记账凭证
记账凭证
2011年12月1日
字第1
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
销售H-1铣床
银行存款
中国工商银行北京东城支行
482625.00
销售H-1铣床
主营业务收入
H-1铣床
412500.00
销售H-1铣床
应交税费
应交增值税(销项税额)
70125.00
合计
482625.00
482625.00
财务主管:
记账:
出纳:
审核:
郑瑜煊SH
制单:
郑瑜煊ZD
记账凭证
2011年12月1日
字第2
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
购买办公用品
管理费用
办公费
267.50
购买办公用品
库存现金
267.50
合计
267.50
267.50
财务主管:
记账:
出纳:
审核:
郑瑜煊SH
制单:
郑瑜煊ZD
记账凭证
2011年12月2日
字第3
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
申请银行汇票
其他货币资金
银行汇票存款
64330.00
申请银行汇票
银行存款
中国工商银行北京东城支行
64330.00
合计
64330.00
64330.00
财务主管:
记账:
出纳:
审核:
郑瑜煊SH
制单:
郑瑜煊ZD
记账凭证
2011年12月2日
字第4
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
申请银行汇票手续费
财务费用
手续费
1.50
申请银行汇票手续费
银行存款
中国工商银行北京东城支行
1.50
合计
1.50
1.50
财务主管:
记账:
出纳:
审核:
郑瑜煊SH
制单:
郑瑜煊ZD
记账凭证
2011年12月3日
字第5
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
捐款
营业外支出
50000.00
捐款
银行存款
中国工商银行北京东城支行
50000.00
合计
50000.00
50000.00
财务主管:
记账:
出纳:
审核:
郑瑜煊SH
制单:
郑瑜煊ZD
记账凭证
2011年12月3日
字第6
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
归还货款
应付账款
上海钢铁制造有限公司
268000.00
归还货款
银行存款
中国工商银行北京东城支行
268000.00
合计
268000.00
268000.00
财务主管:
记账:
出纳:
审核:
郑瑜煊SH
制单:
郑瑜煊ZD
记账凭证
2011年12月3日
字第7
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
支付汇款手续费
财务费用
手续费
15.50
支付汇款手续费
银行存款
中国工商银行北京东城支行
15.50
合计
15.50
15.50
财务主管:
记账:
出纳:
审核:
郑瑜煊SH
制单:
郑瑜煊ZD
记账凭证
2011年12月3日
字第8
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
销售C-1车床
预收账款
山西机电制造有限公司
151632.00
销售C-1车床
主营业务收入
C-1车床
129600.00
销售C-1车床
应交税费
应交增值税(销项税额)
22032.00
合计
151632.00
151632.00
财务主管:
记账:
出纳:
审核:
郑瑜煊SH
制单:
郑瑜煊ZD
记账凭证
2011年12月3日
字第9
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
退还山西机电多余款
预收账款
山西机电制造有限公司
5368.00
退还山西机电多余款
银行存款
中国工商银行北京东城支行
5368.00
合计
5368.00
5368.00
财务主管:
记账:
出纳:
审核:
郑瑜煊SH
制单:
郑瑜煊ZD
记账凭证
2011年12月3日
字第10
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
支付汇款手续费
财务费用
手续费
5.50
支付汇款手续费
银行存款
中国工商银行北京东城支行
5.50
合计
5.50
5.50
财务主管:
记账:
出纳:
审核:
郑瑜煊SH
制单:
郑瑜煊ZD
记账凭证
2011年12月4日
字第11
摘要
总账科目
明细科目
借方金额
贷方金额
记账符号
销售C-1车床
应收账款
广州市新林机电有限公司
758160.00
销售C-1车床
主营业务收入
C-1车床
648000.00
销售C-1车床
应交税费
应交增值税(销项税额)
110160.00
合计
758160.00
758160.00
财务主管:
记账:
出纳:
审核:
郑瑜煊SH
制单:
郑瑜煊ZD
记账凭证