督察内审工作方案doc.docx
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督察内审工作方案doc
督察内审工作方案
篇一:
督查审计工作细则
督查审计工作细则
第一章总则
第一条为根除惰怠现象,做好风险管控,保障集团公司XX年“转型.创新,成就新亿利”重要战略全面落地,依据国家法律、法规及《亿利资源集团巡视工作条例》等规定,特制订本细则。
第二条督审委要充分发挥督查审计职能,围绕集团公司发展战略及目标,强化风险管控、巡视督查和监督检查,敢于查大案、要案,查办违法违规经营、惰怠事件、小山头现象、营私舞弊、吃里扒外、行贿受贿、侵占挪用、违规经营给集团公司造成重大损失等案件,形成较为强劲的威慑力,营造不敢违纪、不能违纪、守法经营、令行禁止的良好氛围,以增加组织价值并提高经营效率为出发点,进一步规范内部审计业务流程、完善审计制度、优化组织架构。
第二章惰怠、小山头、违规违纪及腐败现象督查全年查办案件不少于10起,重点查办吃里扒外、营私舞弊、行贿受贿、侵占挪用等重大案件。
冗岗冗员、拖沓、推诿、消沉、有令不行、有禁不止、欺上瞒下、诚信缺失都是典型的惰怠现象。
惰怠是企业组织活力的最大敌人、最大杀手。
1、结合决议、计划督查情况,分析各个组织的执行力。
对长期完不成工作目标、措施乏力的单位,在全面深入分析原因的基础上,按照集团公司相关规定提出处理意见。
2、检查集团公司决议、制度宣贯是否到位,执行是否走样。
3、检查集团公司制度流程执行情况,重点了解成员企业制度流程是否与集团公司规定相符,应该由集团公司审批、决策的事项是否按规定履行报批手续。
4、涉及重大政治、经济影响的事项是否及时向集团公司报告,是否存在欺上瞒下行为。
5、是否存在有令不行、有禁不止的行为。
6、集团公司本部及各企业是否按照精简行政管理人员、压缩生产人员、提高营销与技术人员比例的要求优化人员结构,人员优化、调整是否达到集团公司要求。
7、末位亮相、半军事化管理、红黄绿灯管理等制度是否得到有效执行。
拉帮结派、组成利益联盟、不认真执行上级命令、小团体利益大于集体利益、不愿意接受监管,不习惯按规则办事等属于小山头现象。
“小山头”造成集团资源无法整合、行动无法统一、人才无法成长,是企业发展壮大的严重障碍。
1、人员招聘、选拔任用等人事管理制度是否健全,是否存在因人设岗、违规提拔干部等选人用人上的不正之风。
2、集团公司的决议、决定是否有效执行,是否存在背离集团公司管理制度另搞一套的行为。
3、是否自觉接受集团公司监管,对公司领导和相关单位提出的问题能及时进行整改。
4、是否存在任人唯亲,拉拢一些人,排挤一些人,搞“小团体”现象。
5、是否存在内部人员或内外部人员相互勾结,组成利益联盟,为了小团体利益损害公司整体利益现象。
第五条严肃查处贪腐现象,强化廉政建设。
主要检查是否存在行贿、受贿、侵吞企业利益和私自从事营利性活动的行为,具体内容包括:
(一)是否存在行贿行为
1、以向国家机关工作人员、事业单位的工作人员及其特定关系人贿赂现金、购物卡及其他财物或经济利益的方式
谋取非法利益。
2、以向客户及其他合作伙伴的工作人员贿赂现金、购物卡等有价证券及其他财物或经济利益的方式谋取非法利益。
3、为了完成业绩指标而用企业支付给个人的工资、奖金、提成等资金向国家机关工作人员、事业单位的工作人员、客户及其他合作伙伴的工作人员贿赂现金、购物卡等有价证券及其他财物或经济利益。
4、以向上级领导、职能部门领导宴请、贿赂现金、购物卡等有价证券及其他财物或经济利益的方式谋取不当利益。
(二)是否存在收受贿赂行为
1、利用职务便利收受他人贿赂的金钱、购物卡等有价证券及其他财物或经济利益,为他人谋取非法利益;
2、从供应商、客户及其他合作伙伴处借款、借车、借房或借用其他财;
3、要求或接受供应商、客户及其他合作伙伴安排自己或亲友旅游、住宿,或报销个人费用;
4、要求或接受供应商、客户及其他合作伙伴操办婚礼、装修房子,或为自己或亲友采购、运输物品、代理交易等;
5、向供应商、客户及其他合作伙伴以明显低于市场的价格采购个人使用的房屋、汽车,或以明显高于市场的价格出售个人的房屋、汽车等;
6、要求或接受供应商、客户及其他合作伙伴给自己或亲友提供干股等好处;
7、以打牌、打麻将以及其他形式接受供应商、客户及其他合作伙伴的财物;
8、要求或接受供应商、客户及其他合作伙伴给自己的亲友安排工作。
9、要求或接受下级的宴请或馈赠财物。
(三)是否存在侵吞企业利益行为
1、利用职务之便侵占企业财产或者挪用公司资金;
2、将公司资金以其个人名义或者以其他个人名义开立账户存储;
3、未经董事会同意,将公司资金借贷给他人或者以公司财产为他人提供担保;
(四)是否私自从事营利性活动
1、违反公司章程的规定或者未经股东会、股东大会同意,与自己或亲属控制的公司订立合同或者进行交易;
2、未经股东会或者股东大会同意,利用职务便利为自
篇二:
督察内审试题
执法督察试题
一、单项选择题
1、税收执法责任制是(责任行政原则)原则在税收管理活动中的具体运用。
2、下列单位中,可以成为承担行政执法责任主体的是(行政执法机关)。
3、税务人员在税收强制执行过程中,因为税务人员的过错,造成纳税人经济损失,纳税人依法申请国家赔偿的的,应由(税务人员所属税务机关)进行赔偿。
4、下列不属于税收执法行政处理类型的有()。
A、书面检查
B、责令待岗
C、行政警告
D、取消执法资格
正确答案:
C
答案解析:
行政警告属于行政处分内容,本题考核责任追究中行政处理内容。
5、下列属于税收执法行政处理类型的有()。
A、行政警告
B、行政记过
C、撤职
D、取消执法资格
正确答案:
D
答案解析:
ABC均属于行政处分内容,本题考核责任追究中行政处理内容。
6、《江西省地税系统税收执法责任制实施办法(试行)》规定,对责任人员的追究,由其所在的(县级以上税务机关税收执法责任制领导小组)集体作出。
7、被考核的税收执法人员对在考核中发现的过错有异议的,应在接到《税收执法过错事项告知书》起(3日)内提出申辩。
8、对到省外出差的人员,乘火车且乘车时间达到5小时的,可凭车票加发(60元)伙食补助费。
9、对年度考核为称职(合格)及以上的工作人员发放年终一次性奖金,奖金标准为(本人当年12月份的基本工资)。
10、冬季取暖费的标准为,长期在室外工作作业人员每人每月120元,其他人员每人每月(80元)。
11、实施督察审计应当成立督察审计组,负责具体实施执法督察和内部审计。
工作组人员不得少于(2人),实行组长负责制。
12、组织实地督察审(原文来自:
wWw.xiaOcAofANweN.coM小草范文网:
督察内审工作方案)计,应提前(3个)工作日向被督察审计单位或者个人送达督察审计通知书。
13、县(市、区)地税局授权本单位(监察部门)履行督察内审职责,并配备专职督察内审人员。
14、对在同一岗位任职满(3)年的领导干部,应当进行任中经济责任审计。
15、被督察审计单位或者个人应当在收到执法督察或内部审计报告的(15)个工作日内提出书面反馈意见;逾期未提出的,视同无异议。
二、多项选择题
1、以下论述,属于责任行政原则主要内容的有(行政职权与行政职责应统一、行政主体与责任主体应一致、行政结果与行政责任应相当)。
2、以下方法属于税收执法评议考核制度中所确定的考核方式的有(外部评议、内部考核)。
3、以下属于税收执法过错责任追究形式的有(批评教育、书面检查、取消评先资格)。
4、以下属于税收执法过错责任追究行政处理形式的有(批评教育、通报批评、责令待岗)。
5、税务执法人员有以下执法过错行为,应当对其批评教育的有(未按规定受理、审批延期申报、未对欠税进行公告的、未按规定开具完税凭证的、未按规定的应对方式进行风险应对处理的)。
D、未按规定办理注销税务登记的
ABCE
6、税务执法人员有以下过错行为,应当责令做出书面检查的有()。
A、未按规定办理税收优惠事项的
B、未按规定办理退税的
C、未按规定受理和审批税前扣除申请的
D、未按规定回复案件协查情况的
E、未按规定缴销发票的
正确答案:
ACD
7、税务执法人员有以过错下行为,应当取消执法资格的为(混淆税
款入库级次的、税务行政复议的决定不合法的、违规多征、少征税款的,造成严重后果的)。
B、未按规定及时划解税款,或者延压税款、滞纳金、罚款的
D、违反规定批准减、免、退税,造成税款流失的
正确答案:
ACE
8、税务人员有()过错行为,应当从重或加重处理的有:
A、同时具有本办法规定的三种以上过错行为的
B、被责令限期改正而无正当理由逾期不改正的
C、未按规定处理、处罚涉税违法行为的D、导致国家税款流失数额较大的
E、导致税务行政诉讼案件终审败诉的
正确答案:
ABDE
答案解析:
本题考核对严重执法过错加重处理的内容,C选项错误,为通报批评行为。
9、讲课费、小额零星开支以外的培训费用,应当按照国库集中支付制度和公务卡管理有关制度执行,采取()方式结算。
A、银行转账
B、现金C、现金支票
D、公务卡
正确答案:
AD
10、下列()费用属于“三公”经费。
A、单位工作人员公务出国的住宿费
B、因公购买办公用品C、公务接待外宾支出
D、公务车辆的保险费
正确答案:
ACD
11、督察审计实地检查可以采取以下工作方式()。
A、听取被督察审计单位税收执法、部门预(决)算和财务管理情况汇报B、调阅被督察审计单位收发文簿、会议纪要、财务资料、涉税文件、税收执法卷宗和文书,以及其他相关资料
C、查阅、调取各类信息系统电子文档和数据
D、与被督察单位有关人员谈话,了解有关情况
正确答案:
ABD
答案解析:
C应为查阅、调取与税收执法、财务活动有关的各类信息系统电子文档和数据。
12、督察内审部门在审理中发现()的,应当通知工作组对证据予以补正,也可以重新组织人员进行核实、检查。
A、适用法律依据错误
B、事实不清
C、证据不足
D、资料不全
正确答案:
BCD
答案解析:
督察内审部门在审理中对适用的法律、法规、政策有疑义的问题,应当征求本单位法规和其他业务主管部门意见,本级地税机
篇三:
督查审计工作细则
督查审计工作细则
第一章总则
第一条为根除惰怠现象,做好风险管控,保障集团公司XX年“转型.创新,成就新亿利”重要战略全面落地,依据国家法律、法规及《亿利资源集团巡视工作条例》等规定,特制订本细则。
第二条督审委要充分发挥督查审计职能,围绕集团公司发展战略及目标,强化风险管控、巡视督查和监督检查,敢于查大案、要案,查办违法违规经营、惰怠事件、小山头现象、营私舞弊、吃里扒外、行贿受贿、侵占挪用、违规经营给集团公司造成重大损失等案件,形成较为强劲的威慑力,营造不敢违纪、不能违纪、守法经营、令行禁止的良好氛围,以增加组织价值并提高经营效率为出发点,进一步规范内部审计业务流程、完善审计制度、优化组织架构。
第二章惰怠、小山头、违规违纪及腐败现象督查全年查办案件不少于10起,重点查办吃里扒外、营私舞弊、行贿受贿、侵占挪用等重大案件。
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