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责任成本分析报告
XX公司XX铁路X标项目经理部
二〇一X年X季度责任成本分析报告
编制：
审核：
批准：
责任成本分析报告
第一部分项目概况、责任成本下达及工程进度情况
一、项目概况
1、项目主要概况
二百字以内……
建设单位：
设计单位：
监理单位：
2、中标情况
项目设计概算XXX万元，招标限价XXX万元，中标价XXX万元，相较设计概算降造XX%；集团公司分劈合同额为XXXX万元（含或不含总包收益，如含，总包收益为XXXX万元），其中代局指管理费XXX万元（或其它要说明的情况）。
3、管理人员配备情况
项目领导班子共XX人（含代局指和分部），下设X部X室，管理人员共计XX人，外聘人员XX人，总计XXX人。
二、责任成本下达情况
集团公司分劈合同额为XXXX万元，XX公司下达责任成本XXXX万元，责任利润XXXX元（其中集团公司总包收益XXX万元（或不含局总包收益XXX万元），XX公司利润XXXX万元），利润率XXX%（其中集团公司总包收益XX%，XX公司利润率XXX%）。
三、工程进度与节点工期对比情况
1、关键线路及节点工期情况
按施组计划XX年X月在XX段开始架梁，根据目前进度情况，XX工点滞后XX（时间及简要原因描述）
2、主要工程完成情况
截止X月，完成区间土石方24.52万方，占设计的58%；完成桩基691根，占设计85%；完成承台135个，完成设计的75%；完成墩台身104个，占设计57%。
隧道工程开挖完成5870m，占设计的58%。
3、隧道工程进尺及工效指标完成情况
序号
隧道名称
长度
围岩
级别
平均
月进尺
理论
月进尺
与理论进尺差
进尺异常简要原因
1
正洞1965米
Ⅴ
29.75
2
正洞963米
Ⅴ
29.75
3
2#斜井601米
Ⅲ
76.50
Ⅳ
51.00
Ⅴ
26.25
第二部分项目盈亏分析
一、开累完成产值及业主验工计价情况
本季度，项目实际完成产值XXX万元，业主批复验工计价XXX万元，超欠验XXX万元。
截止XXXX年X季度，项目实际完成产值XXXX万元（其中：
合同内XXXX万元，合同外新增工程XXXX万元及材料调差XXXX万元）；开累批复验工计价XXXX万元（其中：
合同内XXXX万元，合同外新增工程XXXX万元）。
二、与业主合同对比盈亏
本季度，实际发生成本XXXX万元，盈利XXX万元（其中集团公司总包收益XXX万元，XXX公司盈利XXX万元），盈利率为XX%；开累实际成本XXXX万元，盈利XXX万元（其中集团公司总包收益XXX万元，XXX公司盈利XXX万元），盈利率为XX%。
另开累发生可调差材料费用XXX万元，其中XXX万元业主还未予以验工，考虑仅部分收入后，项目盈利变为XXX万元，盈利率为XX%。
三、与责任成本对比盈亏
本季度，公司对项目责任成本计价XXXX万元，实际发生成本XXXX万元，责任成本节余（或超耗）XXX万元，节余（或超耗）率为XX%；开累公司对项目责任成本计价XXXX万元，实际发生成本XXXX万元，节余（或超耗）XXX万元，节余（或超耗）率为XX%。
公司责任成本计价与实际完成不一致主要事项……
因不一致需调增或调减事项及因此造成的责任成本节超变动
四、与合同对比亏损原因分析
（一）项目各章节（或各工号）盈亏情况
XX项目与合同清单盈亏情况分析表单位：
万元
序号
项目名称
单位
开累实际产值
开累实际成本
盈亏
1
一章拆迁工程
元
2
二章路基
元
3
三章桥涵
元
4
四章隧道及明洞
元
5
十章大型临时设施和过渡工程
元
6
十一章其他费用
元
7
一章至十一章小计
元
8
总承包风险费
元
9
安全生产费
元
10
代局指管理费
元
11
以上合计
元
12
项目现场管理费
元
13
城建税、教育附加、地方附加税
元
14
合计
元
15
内部测量费、物资采管费
元
16
其他营业外收入
元
17
总计
元
（二）具体（主要）盈亏项及原因分析
1、主要盈余项
（1）……
（2）……
2、主要亏损项
（1）……
（2）……
五、与责任成本对比盈亏
（一）责任成本总体盈亏情况
XX项目责任成本工料机节超情况分析表单位：
万元
序号
费用名称
责任成本
实际发生成本
责任成本盈亏
量差金额
价差金额
合计
一
劳务费
二
材料费
1
主材
2
地材
3
成品砼
——
——
4
周转材料
三
机械费
四
临建
五
管理费
六
安全措施费
七
其他
八
合计
（二）责任成本具体（主要）节超项及原因分析
1、主要盈余项
（1）……
（2）……
2、主要亏损项
（1）……
（2）……
3、重点节超分析
（1）物资量差分析
1）钢材量差分析
开累钢材应耗数量XXX吨，实际消耗XXX吨，节耗XX吨。
详见下表：
钢材数量节超分析表
序号
材料名称
单位
当期
应耗
当期
实耗
当期
盈亏
开累
应耗
开累
实耗
开累
盈亏
备注
1
盘圆φ6.5
吨
2
盘圆φ8
吨
3
盘圆φ10
吨
4
圆钢φ20
吨
5
螺纹钢Φ12
吨
6
螺纹钢Φ14
吨
7
螺纹钢Φ16
吨
8
螺纹钢Φ18
吨
9
螺纹钢Φ20
吨
10
螺纹钢Φ22
吨
11
螺纹钢Φ25
吨
12
螺纹钢Φ28
吨
13
螺纹钢Φ32
吨
14
钢板
吨
15
角钢
吨
16
……
主要节超原因分析
2）砼量差分析
开累砼应耗量XXXm³，实耗XXXXm³，节超XXXXm³。
其中隧道喷射混凝土开累应耗XXXXm³，实耗XXXm³，超耗XXXm³，超耗率XX%。
钻孔桩……
砼数量节超分析表
序号
材料名称
单位
当期
应耗
当期
实耗
当期
盈亏
开累
应耗
开累
实耗
开累
盈亏
备注
1
C15
方
2
C20
方
3
C25
方
4
C25喷
方
5
C30
方
6
C35
方
7
C40
方
8
M10
方
9
Ｍ20
方
主要节超原因分析
3）砼原材分析
开累拌合站生产砼XXXXm3（应和砼量差分析中实耗一致）。
散装水泥节超XXXX吨、粉煤灰节超XXXX吨、机制砂节超XXXX吨、碎石节超XXXX吨、减水剂节超XXXX吨。
数据详见下表：
主要材料消耗量节超表
序号
物资名称
规格型号
单位
当期
应耗
当期
实耗
当期
盈亏
开累
应耗
开累
实耗
开累
盈亏
备注
1
水泥
PO42.5
吨
2
粉煤灰
II级
吨
3
碎石
5-10mm
吨
4
碎石
5-31.5mm
吨
5
机制砂
中粗
吨
6
减水剂
吨
主要节超原因分析
4、临建工程盈亏分析
临建工程盈亏分析表单位：
万元
序
号
大临名称
单位
责任成本
实际发生
节超
数量
费用
指标
数量
费用
指标
数量
价值
1
便道
公里
2
混凝土拌合站
处
3
电力线路
公里
4
便桥
米
5
驻地建设
处
6
安全体验馆
座
7
炸药库土建
座
……
小计
主要节超原因分析……
第三部分项目重点工程进展情况
一、项目关键线路进度情况
简要描述关键线路进展情况，重点（简要）分析工期节点能否保证及异常情况
二、隧道工程进尺异常原因及措施
简要描述进度情况，重点（简要）分析异常特别是和关键线路冲突情况
三、路基土石方进度及工效情况
简要描述进度情况，重点（简要）分析异常特别是和关键线路冲突情况
四、桥梁连续梁进度及工效情况
简要描述进度情况，重点（简要）分析异常特别是和关键线路冲突情况
第四部分分析存在问题及整改情况
一、上期分析存在问题及整改情况
简要罗列上期分析存在问题，重点（简要）分析整改及问题关闭情况
二、本期及下一步重点关注问题
简要罗列本期分析发现的问题，重点（简要）分析本期及下一步工作整改重心和主要措施（只说主观，严禁只泛泛讲规章类措施）
第五部分后期预测
一、后期预测盈亏情况说明
（一）相比合同盈亏预测
根据当前材料市场价格、施工方案、已到位图纸剩余工程量初步预测后期工程合同收入XXXX万元，预计后期成本XXXX万元，盈亏XXXX万元（其中集团公司总包收益XXXX万元，X公司收益XXXX万元），盈亏率XX%；结合目前完成产值XXXX万元、实际成本XXXX万元，XXXX项目最终预计盈亏XXXX万元，盈亏率XXX%。
（二）责任成本节超预测
预计项目部后期责任成本收入XXXX万元，预计后期成本XXXX万元，责任成本节余XXXX万元，节余率XXXX%；结合目前已完成责任成本计价XXXX万元、成本XXXX万元，XXXX项目责任成本最终节余XXXX万元，节余率XXXX%。
二、有可能亏损重点项目的情况说明
（一）
（二）
（三）
第六部分增收创效情况
一、合同内其他费用分析
（一）安全生产费
本项目安全生产费总计XXX万元，截至201X年X季度，，我项目安全生产费开累验工493万元。
超出（或少于）合同比例……，原因
（二）总承包风险费
本项目总承包风险费总计XXX万元，截至201X年X季度，总承包风险费验工XXXX万元，具体如下：
序号
工程项目及费用名称
计量
单位
本季验工
开累验工计
数量
金额
数量
金额
1
需要说明的总承包风险费高或低的原因……
（三）激励约束费
本项目总承包风险费总计XXX万元，占合同比例X%；截至201X年X季度，项目激励约束考核费开累验工17万元，占验工总额比例X%。
超出（或少于）合同比例……，原因
二、合同外收入分析
（一）施工图量差
我标段组织一、二分部对施工图量差进行初步统计，总体量差约1200万元。
（二）Ⅰ类变更
上报或设想及资料准备情况
（三）Ⅱa类变更设计及新增工程
上报或设想及资料准备情况……
（四）政策性调整
截止201X年X季度，项目根据公布的信息价测算，材料调差为XXXX万元，验工及和业主（设计院）沟通交涉情况
（五）三改工程
上报或设想及资料准备情况
……
（……）其他费用补偿
1、
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