成本部管理制度大全.docx
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成本部管理制度大全
成本部管理制度汇编
成本部管理制度目录
第一章成本部职能概述
第二章成本部各岗位职责
第三章预算管理制度
第四章结算管理制度
第五章工程概算管理制度
第六章工程成本管理办法
第七章项目合同管理制度
第一章成本部职能概述
负责根据工程设计施工图纸组织编制审核工程项目预算；编制工程结算方
案以及配合财务部做好决算工作；做好工程成本控制；负责公司招投标管理相关工作；全程组织实施招投标、采购及合同签订工作；负责合同履约过程中的管理工作；负责对各类招投标文件、工程合同、工程预结算资料完成归档工作；协助其它部门开展工作，完成领导交办的其他工作。
第二章成本部岗位职责
一、部长
在公司分管领导管理下，负责项目工程全过程的成本控制管理、合约管理及招投标管理相关工作；负责部门各项业务制度的建立；负责部门工作计划的制定及日常管理工作；管理并带领本部门完成公司交予成本部的各项工作任务。
二、招标专员
按照集团及公司相关规定，拟定招投标业务制度；根据工程计划安排招
标时间，上报招标计划、完成招标文件的编写、报批工作；组织或实施招标备案、公告发布、开标、评标、定标结果公示、发放中标通知书等相关工作；整理已完成招标工作的资料，进行归档；完成部门领导交办的其他工作任务或需配合完成事项。
三、合约专员
负责项目合约的编制、修改、组织实施、归档等合约管理相关工作，并负责相关合约的签订；参与合约商务谈判，参与审核公司范围内工程招标标的，并对所有工程合约的管理进行监控；负责检查和监督项目合约执行情况，对项目合约履行情况动态控制；负责建立相关合约台帐、合约档案及合同纠纷的处理。
完成部门领导交办的其他工作任务或需配合完成事项。
四、预算专员
负责项目成本全过程控制，对项目概算，预算，结算情况进行审核；负责招标文件的清单和控制价审核，负责项目预结算和成本分析；负责项目阶段付款审核和项目竣工结算审核；负责项目所有与造价有关的变更审核；对总包、分包、供应商、和材料价格等各种信息进行搜集和整理；参与对项目目标成本的编制；完成部门领导交办的其他工作任务或需配合完成事项。
第四章预算管理制度
1、施工项目招标标底编制
施工项目招标标底必须在设计充分完善的条件下实施，是指导施工
招投标的很重要的文件。
它是对于施工前期或中期以及施工结算期等全过程的造价指导性文件。
A.标底所包含的内容：
（1）标底必须提示施工项目的人、材、机、费用的全部消耗标准；
（2）标底的细化工作内容要求除了要确定建设项目的总投资，更要提示
项目的各项物消耗和劳动消耗的投资，为更进一步控制造价打好坚实的基础。
B.标底编制的管理办法：
（1）标底编制必须在公司分管副总的领导下，由成本部具体负责。
（2）成本部应选聘经验丰富的预算人员（或造价咨询机构）编制建设项目的标底。
（3）原则上标底的编制人员和审查人员不能直接负责招标工作。
但由于
具体情况，可以参与一些非重点的事物性工作。
或采用多人组标
形式。
即将标底编制分给多人编制，各人分别掌握部分标底。
总标底谁也不掌握。
且互不打听。
直到开标前组合标底。
（4）标底编制人员必须严格地对标底保密，在开标以前不能将标底泄漏
给投标人或公司内部任何工作人员，否则按相关法律法规及公司有关管理制度给予处罚。
2、施工过程造价确定与控制
施工过程造价确定与控制也是合同履行的过程。
不仅需要成本部参加，还
需要工程部门和的共同参与才能更好地完成。
施工过程造价确定与控制需要解决施工过程中的如下三个方面的问题：
A、关于施工洽商涉及调整工程价等方面的确定与控制；
B、月、季度以及整个项目工程量的确定：
C、施工索赔的确定。
（1）施工洽商的控制：
施工洽商包含“施工任务单”、“作法洽商”、“经济洽商”三个类别。
A、施工任务单：
施工任务书由施工管理部门签署并下达，由成本部汇签。
B、作法洽商：
在施工中为明确施工作法、工艺方法，或管理方法，质量检测方法等
涉及技术、工艺方面的指令或洽商。
由施工管理部门下达或签认，无须通过成本部。
并不能作为增、减工程量或单价的依据。
C、经济洽商：
在施工中由于材料的变化，项目的变更与合同的有关内容不
符时，可签署的材料认价手续，和项目变更手续。
主要有：
设计更改通知书，材料变化通知书等。
D、所有涉及增、减账项目的洽商变更，均需成本部汇签。
（2）工程量的确定
工程量的确定是控制过程成本的重要手段。
它分为大型工程的月、季度工程量核定和
小型项目的工程量核定。
工程量核定涉及的有关单位和部门是施工单位，工程管理部门及成本管理部门。
工程量确定程序：
反索赔是甲方向乙方作的索赔。
A:
索赔的签认和报批手续：
B、反索赔的签认程序
反索赔的主持部门是工程管理部门，根据具体情况分别提出，对施工单
位提出工期、材料损耗、质量等索赔，索赔文件需经施工单位确认签字。
反索赔签认的文件需抄成本部留存，作为工程结算的依据。
（3）工程收入的确认
A、工程计划的编制
每月25日前，成本部根据工程部编制的施工进度及工程量计划，要求所有分包单位编制下月工程量完成计划，并和自己完成部分进行汇总，汇总后加上公司的管理费，填写建筑安装工程施工计划表，上报公司作为下月工程计划。
B、工程收入的确认
每月25日前，成本部要求所有分包单位将本月工程量进行报统，并会同工程部等相关部门对分包的上报数进行审定，确定后和自行完成部分进行汇总并加上一定的管理费用，填写建筑安装工程统计报表，上报公司作为本月公司的工程收入，以此控制工程款的支付。
3、工程款的拨付
工程款的拨付必须严格按照合同及公司的财务规定执行。
（1）合同订金，合同预付款，进场费等合同规定的工程款的拨付。
（2）由成本部、工程部两个职能部门根据合同的性质、范围可分别作为发起人，经工程部、成本部汇签之后，上报总经理批准方可支付如上款项。
（3）工程进度的拨付必须按照合同的规定执行，并且当期工程进度款原则上不能超过期完成工程量的70%，每月23日前由施工单位以合同的规定和业主工程部审核通过的《工程量签证单》、《工程量申报表》或有关《入库证明》等有关文件作为工程款清付的依据，申报月进度结算报表，经工程部、成本部汇签后，转由财务部等有关部门汇签，上报总经理批准，方可支付如
上款项。
（4）决算工程款必须按照合同规定完成工程竣工验收后并满足合同规定
的，进入决算阶段，经决算的最终审定，双方共签决算书后，依据决算书的
规定，拨付除保证金以外的尾款。
（5）公司每月支付的工程款总量不得超过上报公司的工程收入量。
附表：
1、锦鑫项目月进度结算报表
2、工程量签证单
3、工程量申报表
第五章结算管理制度
、结算工作原则
1.工程结算应包括公司开发和建设项目，从筹建到工程竣工交付使用的全过程自身实际开支费用和自营及发包工程的每项经济开支费用。
2.公司对外签订的建设工程施工和安装合同，材料、设备采购合同，劳务合作合同、机械设备租赁合同在结算工程款达到合同总价款的70%,其工程经过各方面或政府有关部门竣工验收后进入结算程序
3.依照合同，对合同规定的安全质量保证金进行审核，在工程保修期内扣除。
4.对已确认验收合格的工程或设备等进行结算。
5.在竣工验收过程中，质量不合格的工程或设备不能进行结算，施工方或供货
方提出结算要求，其不合格工程或设备价款应在合同总价款中扣除，并按合同
要求向我公司支付由于其质量原因或未完成的工程给我公司造成经济损失的经济赔偿。
6.结算工作应充分利用有效使用资金的原则，做到有计划、分期分批支付。
7.成本部的任何员工，绝对禁止向施工单位、供货单位许愿，禁止接受施工单位、供货单位的礼品、宴请等等，结算工作必须以合同为依据，做到“对公司有利，对方能接受”。
8.成本部要对所有合同逐项审核，提出合同中存在的问题，不合理的条款和价格必须予以调整，把好结算关。
9.在工程竣工验收期间，成本部要进行跟踪检查，对发现的材料、质量、进度、价格等方面存在的问题，以通知单的形式下发各有关单位、部门，各有关单位、部门接通知单后给予确认，并将意见反馈到成本部。
10.每项结算报告均应数据准确和真实，其报告的结论对开发单位、承建单位、供货单位等各方面利益均应公正和平等。
每项结算报告均应有结算部处理意见和建议事项，并严格按着其直接上级批准的权限，具体处理和解决结算中的问题。
二、结算工作内容
1.对合同条款的复核
1）合同价款：
复核是否合理。
复核招投标期间中标和另二家以上未中标的报价资料。
2）合同的付款方式及时间：
复核是否合理。
3）施工单位：
营业执照，企业资质等级证书，专业许可证，岗位证书，外地施工企业进京许可证。
4）对合同结构的复核，确保合同的完整性，复核有无条款丢失及漏项。
合同中更改部分或合同签章处是否有双方认可签章。
2.对工程进度的复核
参加工程竣工验收工作，对工程实际情况进行复核、检查，工期是否符合合同要求。
3.对工程质量的复核
1）材料、设备：
复核材料准用证，出厂质量证明，试验报告结果，复试结果，构配件和设备厂家的资质证明和产品合格证，进口材料、设备的商检证明，监理签认的《材料/配件/设备报验单》是否齐全、有效。
2）实体质量：
参加工程竣工验收工作对工程实体质量进行检查，复核，是否符合合同要求。
4.对支付工程款的复核复核结算台帐与财务部门的付款台帐之间是否相符
5.工程洽商、变更的复核
复核工程洽商、变更的手续是否完整、有效。
6.现场发生的各种扣款的复核
指各施工单位由于质量、进度、材料浪费，文明施工等方面违反施工管理制度而发生的罚款，做到逐项核对，准确无误。
三、保密
1.保密内容和范围：
1）公司的管理规章制度以及各种管理文件。
2）公司的各种会议内容和文件。
3）各种合同书、业务往来文件、信函、经济洽谈情况。
4）公司投资和业务开展意向、业务操作手段及计划书。
5）与公司业务关系密切的合作伙伴和客户及公司内部重要人员情况。
6）工程设计原始资料和图纸、施工监理资料、各种政府部门审批资料和文件。
7）成本造价的测算、概预算及结算的经济数据和资料。
8）在没有公开情况下物资、建材、设备的报价、数量等资料。
9）其它属于保密范围的事项。
10）未经许可不得随意将有关重要文书和资料携带离开办公场所。
11）结算部所涉及的一切文书、资料、图纸必须存档由专人专管。
12）每日下班后，桌面上不得有反映属于保密的内容，材料/文件。
13）结算参与成员需要调阅重要文件和资料时，须填写登记查阅申请单，经主管领导批准后方可调档查阅。
附表：
1.工程结算款支付审查表一，
2.工程结算款支付审查表二，
3.工程结算款支付审查表三，
4.工程结算款支付审查表四，
5.工程结算报告，
6.竣工结算书范本
附件1****
工程竣工结算审查表一（工程部）
公司名称：
年月曰
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
合冋执行情况概述：
（是否按合冋要求完成施工、是否存在工程甩项等问题）
工程
施工
状况
工程量
（进度）
安全
施工
文明施工
工程
维修
移交验收
工程质量
其他
技术资料（含材料设备合格证）
存档
技术资料管理员：
工程部处理及扣款意见
经
办
人
负
责
人
附件2****项目
工程竣工结算审查表二（成本部）
公司名称：
年月曰
施工单位名称
合同
编号
工程项目名称
序号
施工项目明细
工程量汇总
材料计算用量汇总
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
合
计
可另附表进行详细说明
审核事项
设计图
纸变更
现场签
证洽商
标准和定额
其他
成本部意见
经
办
人
附件3
****项目
工程竣工结算审查表三（财务部）
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
付
款记录
序号
付款日期
金额
备注
序号
付款日期
金额
备注
1
11
2
12
3
13
4
14
5
15
6
16
7
17
8
18
9
19
10
20
付款金额合计
扣款记录
序号
扣款日期
金额
备注
序号
扣款日期
金额
备注
1
4
2
5
3
6
扣款金额合计
财务部意见
经
办
人
公司名称:
年月曰
负责人
附件4
****项目
工程竣工结算审查表四（材料管理部门）
公司名称：
年月曰
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
序号
施工项目
甲供材料设备出库数量汇总
序号
材料设备名称
单位
数量
1
1
2
3
4
5
6
7
8
2
3
材料设备的退
换及损坏情况
材料管理
部门意见
库
管
负责人
•附件5
****项目
工程竣工结算审批单
公司名称：
年月曰
施工单位名称
合同编号
工程项目名称
竣工结算报告摘要
工程竣工决算经办人：
竣工结算负责人
项目经理
总工程师
成本部
总经理
备注
附件6
竣工结算书
甲方：
乙方：
一、工程项目介绍及合同的相关约定：
合同执行情况：
（包括实际开工日期、竣工日期；停工；合同价款、承包范围、工期等的调整；验收情况，资料移交情况）
三、
工程款支付情况：
四、
结算情况：
五、
最终结算结论：
（包括结算总价款、支付方式）
六、
甲乙双方对-----
工程上述情况均无异议，本结算书是在充分考虑上述所有情况并
做调整后得出的最终结算结论。
自本结算书生效之日起，除乙方须依合同继续承担工程保修责任和质量责任外，双方不得再依本结算书签订前的相关文件主张对方违约或承担其它责任。
七、本结算书需经双方加盖公章并法定代表人或授权代表人签字确认方可生效。
八、本结算书生效前各方所签相关文件中的工程价款如与本结算书不一致时，以本结算
书为准。
九、本结算书一经生效，双方均明示放弃以任何理由主张撤销或变更此结算书的权利。
十、本结算书壹式四份，甲方叁份，乙方壹份。
十一、因本结算书发生的争议，双方应向项目所在地人民法院诉讼解决。
甲方（盖章）乙方（盖章）
法人代表或授权代理人签字：
法人代表或授权代理人签字：
时间：
年月曰时间：
年月曰
第六章工程概算管理制度第一条建筑安装工程概（预）算是确定工程造价，核定企业收入，安排施工生产及成本核算的基础。
是企业管理工作的重要组成部分，具有广泛的技术性、综合性。
为加强公司概（预）算管理，提高概（预）算编制质量，根据行业主观部门颁发的有关政策、法规，结合公司实际情况，制定本办法。
概（预）算的编制和交底
第二条工程预算是确定工程造价。
拨付工程款。
安排生产、成本核算及竣工结算的基础，工程开工前经营预算部门必须编制工程概算。
第三条编制概（预）算的依据
1.建设单位招标文件中有关工程报价的条款。
2.招标图纸及答疑会议纪要。
3.施工组织设计或施工方案。
4.施工现场的地形、地貌。
位置及障碍物情况。
5.各专业施工图册。
图集及施工详图和预算专用工具书。
6.现行的四川省定额和国家统安装工程定额。
第四条工程概（预）算编制内容
1.工程概（预）算应按单付工程编制，由专业概（预）算书和综合概
（预）算书组成。
2.专业慨（预）算书包括：
土建。
暖气。
卫牛。
煤气。
电气。
电梯。
设备安装等。
3.综合概（预）算书包括个专业汇总、编制说明等。
4.室外工程上下水、热力管道、庭院道路及围墙等，原则上按上述
要求编制专业工程概（预）算书和综合概（预）算书。
第五条工程概（预）算的编制要求
1.各专业概（预）算书的内容必须符合定额，工程量要严格按照定额中各自章节说明及规定计算，凡定额中己综合的内容范围不得再单独列项。
2.土建：
工程概（预）算按基础工程、结构工程、门窗工程、内装修工程。
外装修工程，其他消接费用的顺序编制。
3.安装工程概（预）算按照采暖、卫生、煤气、通风、电气、电梯等系统分类编制。
4.各专业工程概（预）算都应使用计算机打印成规范化概（预）算书。
5.概（预）算书排列及装订形式：
（1）
概（预）算书封面
⑵
工程概（预）算汇总表
⑶
工程概（预）算说明
⑷
工程费用表
（5）q
土建工程概算书
（6）
给排水工程概算书
⑺
采暖工程概算书
（8）
通风工程概算书
（9）
煤气工程概算书
（10）
电气工程概算书
（11）
电梯工程概算书
（12）
封底
6.各种表格按规定填写或打印，内容要齐全、整洁、字迹清晰，分部分项小计与合计均以“无”为单位。
7.工程概（预）算根据需要确定打印份数，施工概（预）算一式三份,
公司经营预算部一份，项目经理部二份。
第六条工程概算必须在期限内编制审核完毕，其编审程序为：
1.公司工程部门负责人对编制概算人员进行交底和分配工作，由具体工程部人员负责向编制概算人员介绍工程情况和要求。
2.概算人员按照编制要求，编制完整的工程概算，并自行复核一次。
3.成本部门安排专人负贡概算审核工作，对编制的概算进行复核和汇总，确认无误后方能交付使用。
第七条工程概算经审核后，公司成本部组织交底，由编审人员向技术、施工、财务等部门和工程部有关人员进行交底，其内容是：
1.编制依据
2.工程直接人工、材料。
机械费用是多少。
3.定额中的综合计算费用项目，如土方、降水、塔吊等因素的概算收入和定额所含工程量。
4.参考价和暂估价材料、设备的价格和定额可调项目。
5.主要材料、设备，加工件数量、规格、品种。
6.图示不明确的部位，概算是如何处理的。
7.补充定额项目的组成。
增减帐管理
第八条根据合同条款，凡属建设单位方面原因，如修改设计工程数量的增加或减少，由于建设单位责任给施工造成的经济损失，均应向建设单位办理经济索赔。
第九条洽商增减帐的分工依据
1.工程项目经理对施工现场所发生的一切洽商增减帐负责，确保工程合理收入。
2.技术性变更洽商，由技术部主管工程师会同现场技术负责人负责办理，建设单位设计单位确认后，登记台帐并交给现场预算员一份编制增减预算。
3.工程施工业务洽商，由施工现场负责人办理，确认后登记台帐，交一份于预算人员办理增减预算。
4.材料供应和管理业务洽商，由材料管理部门专人或现场材料管理人员办理并提供数据于预算人员办理增减预算。
5.有关部门建设单位在工程款方面违约资料，由财务部门办理。
第十条增减帐的管理及工作程序
1.发生在施工之前的设计变更，材料代用。
基础处理、障碍物的拆除等洽商，工程技术部门负责人在收到建设单位变更通知或确认处理方案后，出技术资料，办理洽商确认后交预算人员，编制出增减预算，要尽量执行“先洽后干”。
2.属于材料、设备价格的变更，材料供应部门应在材料购入或确定购货价格后十大内，送到成本部，成本部区别情况在施工中期或结算前调整。
3.属于建设单位违约或不可抗因素造成施工损失，工程部门应在损失十日内把损失资料交建设单位确认，成本部办理增减帐；对于连续发生的损失，应每月办理一次。
4.洽商资料一式四份，建设单位2份，送公司成本部I份。
成本部对洽
商增减帐分类编号登记台帐，整理存档。
竣工结算
第十一条竣工结算是结算工程款，确定企业收入、核定工程成本的最终阶段，工程部在工程竣工并取得验收证书后30日内，由成本部牵头整理好概算和全部增减帐，索赔文件、材料差价等资料，编制竣工结算书,
送建设单位审定办理竣工结算。
第十二条竣工结算包括下列表格：
1.封面与预算封面一致，写明为“工程结算书”
2.编制说明
3.工程结算费用汇总表
4.洽商增减帐明细汇总表
5.材料、设备参考价格差价计算明细表
第十三条第十四条算。
第十五条
成本部办理竣工结算的分工与编制预算相同。
工程竣工图费用，由技术部门与建设单位另订协议，不列入工程结
工程结算一式七份，建设单位留三份，签字确认后，公司和工
程部、成本部门各留一份，归档一份，同时发放财务部门。
成本部会
同财务部门据此办理结算工程款。
定额管理
第十六条编制概算必须按照定额适用范围套用定额，不得任意改变定额的应用范围，概算原则上只允许使用一种定额，定额缺项时可参考套
用有关定额；概算的取费计算必须按照概算定额规定的费用标准执行。
第十七条对于新技术、新工艺、新材料的补充定额，公司预算部门应按照有关规定计算。
第十八条缺项的施机械台班补充单价，由机械施工单位根据机械品种、
规格，性能、原值、年作台班等资料，参照相类似机械的使用年限和
使用后残价值及大修费用的计算方法，用规定表格编制补充台班单价，
报公司成本部审核后，交工程部门批准后使用。
第十九条概算书中定额编号应填写齐全。
第二十条定额中规定可以换算的单价项目，可以经换算后使用，但原定额编号后需加“换”字，并付换算分析资料。
结算资料管理
第二^一条结算工作的档案资料由公司成本部专人管理，其管理办法为：
1.建立工程预算台帐，可按工程类型建帐，也可按程时间顺序建帐，分工程类别编排档案号。
2.归档资料要随时积累，结算后装订成册。
3.工程结算档案资料编号与台帐编号保持一致，以便查询。
4.结算档案保存期一般为竣工后十年，重点工程资料保存十五年。
5.重点工程和有代表性的工程竣工后，要进行资料分析，为改变企业管理提供有效数据。
第七章工程成本管理办法
第一条总则
1.各项目必须及时准确的编制单位工程施工预算和单位工程材料计划，并报公司审核。
2.成本部每月25日必须编制完成下个月的月进度计划，所完成工程量的施工预算和相应的材料计划，以及资金使用计划并上报公司。
3.成本部每月5日编制完成上月工程量结
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