按摩椅项目投资计划与经济效益分析.docx

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按摩椅项目投资计划与经济效益分析

一、背景分析

当前时期，我国发展仍处于可以大有作为的重要战略机遇期，但工业经济发展的内外部环境将发生新变化，既有国际环境重大变革带来的深刻影响，也有发展方式转变提出的紧迫要求，工业和信息化发展既面临着难得机遇，也伴随着严峻挑战。

（一）发展机遇

——全球制造业发展呈现新趋势。

信息技术、生物技术、新能源技术、新材料技术等交叉融合正在引发新一轮科技革命和产业变革，制造业与互联网融合发展加速推动制造业发展理念、生产方式和发展模式深刻变化，制造业加快向高端化、智能化、绿色化方向发展。

特别是在新技术革命和信息化的推动下，传统制造业不断向产业链高端延伸，制造业服务化成为发展新趋势。

这为南京发挥产业基础和科技创新优势，加速迈向产业中高端水平提供了难得机遇。

——制造强国战略全面推进。

中国制造2025对建设制造强国作出了全面部署，在国家、省的大力推动下，全社会重视实体经济、重视制造业发展的良好局面正在形成。

这一战略规划的全面实施，将进一步引导社会各类资源向制造业集聚，也有利于激发制造业发展的活力和动力，为打造经济升级版提供了较好的政策环境。

——城市发展战略持续优化。

大力发展创新型经济、服务型经济、枢纽型经济、开放型经济和生态型经济，将进一步发挥丰富的科教人才优势、深化产业融合互动发展方式、提升城市发展能级、扩大对内对外开放合作水平、推进生态与经济融合发展，为推动产业结构调整和发展方式转变提供强大动力。

（二）面临挑战

——国际国内市场面临深刻变化。

发达国家纷纷实施“再工业化”战略，新兴经济体积极参与全球产业再分工，国际贸

易规则存在不确定性。

国内经济发展进入新常态，经济增速、产业结构、发展动力发生重大变化，消费需求升级速度逐步加快，部分行业产能过剩严重，这对南京融入全球价值链分工体系、拓展产业国际化发展空间、巩固提升产业国际地位带来新的挑战。

——发展动能亟需切换。

制造业传统依靠资源要素投入、产能规模扩张的粗放式、外延式发展模式已难以为继，以投资拉动、出口带动的增长方式逐渐向依靠创新投入、需求拉动的方式转变，未来产业发展需实现中高端发展与规模中高速增长双重目标，对发展模式与发展方式提出了更高的要求。

当前正处于新旧产业和发展动能转换的接续关键期，传统因素消退与新兴力量成长并行，行业和区域走势分化，结构调整面临多重压力和调整。

随着人们对大健康理念的追崇，健康、养生类的产品受到欢迎。

大健康产业涉及领域很广，而休闲产品逐渐受到追捧。

按摩椅作为其中一种产品，成为消费者已经购买或考虑购入的产品。

随着消费者消费水平提高，对按摩椅的需求也不同。

面相广大消费者，按摩椅的种类很多，包括功能比较简单的基础型按摩椅，带有负氧离子功能的按摩椅、具有加热作用的多功能按摩椅、搭配VR设备的高科技按摩椅等。

按摩椅一般由塑料面板、五金、电机、机芯、电路板等材料制作，而根据功能的不同也会采用不同的配件。

按摩器具也有不同种类，包括按摩椅、局部按摩器、按摩垫等。

其中，按摩椅因为相对高昂的价格一度被认为是“家庭奢侈品”。

随着居民消费水平提高，健康养生概念的流行，按摩椅被到越来越多消费者选购。

据数据显示，2017年中国按摩椅市场规模达55亿元左右。

近年来，按摩椅市场需求进一步打开，市场规模持续增长，预计2018年按摩椅市场规模将达60亿元。

二、公司概况

公司在发展中始终坚持以创新为源动力，不断投入巨资引入先进研发设备，更新思想观念，依托优秀的人才、完善的信息、现代科技技术等优势，不断加大新产品的研发力度，以实现公司的永续经营和品牌发展。

公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持“服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。

三、项目投资概述

当前时期是我国以科学发展观为指导，实施新的国民经济和社会发展规划的重要时期，也是我国经济结束WTO过渡期，加快融入国际经济的关键时期。

在这个时期，产业发展既要符合国家总体规划，满足全面建设小康社会的要求，也要适应全球化过程中更为严峻的国际竞争环境，不断提高竞争力，实现更快更好地发展。

新的形势和任务，将对我国产业产生重要影响。

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资47513.42万元，其中：

建设投资36770.02万元，占项目总投资的77.39%；建设期利息894.37万元，占项目总投资的1.88%；流动资金9849.03万元，占项目总投资的20.73%。

项目正常经营年份每年营业收入87400.00万元，综合总成本费用71802.62万元，税金及附加411.01万元，净利润11389.78万元，财务内部收益率16.73%，财务净现值8606.21万元，全部投资回收期6.50年。

四、投资估算的编制说明

（一）投资估算的依据

本期项目其投资估算范围包括：

建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：

1、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》

2、《投资项目可行性研究指南》

3、《建设项目投资估算编审规程》

4、《建设项目可行性研究报告编制深度规定》

5、《建设工程工程量清单计价规范》

6、《企业工程设计概算编制办法》

7、《建设工程监理与相关服务收费管理规定》

（二）项目费用与效益范围界定

本期项目费用界定为工程建设费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。

五、建设投资估算

本期项目建设投资36770.02万元，包括：

工程建设费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。

（一）工程费用

工程建设费用包括建筑工程投资（含土地费用）、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：

建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计31344.87万元。

1、建筑工程投资估算

根据估算，本期项目建筑工程投资为13637.48万元。

建筑工程投资一览表

单位：

㎡、万元

序号

工程类别

占地面积

建筑面积

投资金额

备注

生产工程

19323.45

73429.11

9178.49

1.1

1#生产车间

5797.03

22028.73

2753.55

1.2

2#生产车间

4830.86

18357.28

2294.62

1.3

3#生产车间

4637.63

17622.99

2202.84

1.4

4#生产车间

4057.92

15420.11

1927.48

仓储工程

8432.05

15177.69

1512.68

2.1

1#仓库

2529.61

4553.31

453.80

2.2

2#仓库

2108.01

3794.42

378.17

2.3

3#仓库

2023.69

3642.65

363.04

2.4

4#仓库

1770.73

3187.31

317.66

行政办公及生活服务设施

2048.29

12269.26

1929.10

3.1

行政办公楼

1331.39

7975.02

1253.91

3.2

宿舍及食堂

716.90

4294.24

675.18

公共工程

5270.03

7799.64

772.74

辅助用房等

绿化工程

9248.05

184.31

绿化率16.32%

其他工程

12285.41

60.16

场地、道路、景观亮化等

合计

56667.00

108675.70

13637.48

2、设备购置费估算

设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。

本期项目设备购置费为16851.27万元。

3、安装工程费估算

本期项目安装工程费为856.12万元。

（二）工程建设其他费用

本期项目工程建设其他费用为4525.64万元。

（三）预备费

本期项目预备费为899.51万元。

建设投资估算表

单位：

万元

序号

工程费用名称

建筑工程费

设备购置费

安装工程费

其他费用

合计

所占比例

工程费用

13637.48

16851.27

856.12

31344.87

85.25%

1.1

建筑工程费

13637.48

37.09%

1.2

设备购置费

16851.27

45.83%

1.3

安装工程费

856.12

2.33%

工程建设其他费用

4525.64

12.31%

2.1

土地出让金

2532.33

6.89%

2.2

其他前期费用

1993.31

5.42%

预备费

899.51

2.45%

3.1

基本预备费

332.76

0.90%

3.2

涨价预备费

566.75

1.54%

建设投资合计

36770.02

100.00%

固定资产投资估算表

单位：

万元

序号

工程费用名称

建筑工程费

设备购置费

安装工程费

其他费用

合计

所占比例

工程费用

13637.48

16851.27

856.12

31344.87

89.22%

1.1

建筑工程费

13637.48

38.82%

1.2

设备购置费

16851.27

47.97%

1.3

安装工程费

856.12

2.44%

固定资产其他费用

1993.31

5.67%

预备费

899.51

2.56%

3.1

基本预备费

332.76

0.95%

3.2

涨价预备费

566.75

1.61%

建设期利息

894.37

2.55%

固定资产投资

35132.06

100.00%

固定资产投资合计

35132.06

100.00%

六、建设期利息

按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款18252.59万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息894.37万元。

建设期利息估算表

单位：

万元

序号

项目

合计

第1年

第2年

借款

1.1

建设期利息

894.37

223.59

670.78

1.1.1

期初借款余额

9126.295

1.1.2

当期借款

18252.59

9126.30

1.1.3

当期应计利息

894.37

223.59

670.78

1.1.4

期末借款余额

9126.295

18252.59

1.2

其他融资费用

1.3

小计（1.1+1.2）

894.37

223.59

670.78

债券

2.1

建设期利息

2.1.1

期初债务余额

2.1.2

当期债务金额

2.1.3

当期应计利息

2.1.4

期末债务余额

2.2

其他融资费用

2.3

小计（2.1+2.2）

合计（1.3+2.3）

894.37

223.59

670.78

3.1

建设期利息合计

894.37

223.59

670.78

3.2

其他融资费用合计

七、流动资金

流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。

流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。

根据测算，本期项目流动资金为9849.03万元。

流动资金估算表

单位：

万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

第6年

第7年

第8年

第9年

第10年

流动资产

0.00

48668.65

51913.23

64891.54

1.1

应收账款

0.00

21900.89

23360.95

29201.19

1.2

存货

0.00

17034.03

18169.63

22712.04

1.2.1

原辅材料

0.00

5110.21

5450.89

6813.61

1.2.2

燃料动力

0.00

255.51

272.54

340.68

1.2.3

在产品

0.00

7835.66

8358.03

10447.54

1.2.4

产成品

0.00

3832.66

4088.17

5110.21

1.3

现金

0.00

3893.49

4153.06

5191.32

1.4

预付账款

0.00

5840.23

6229.58

7786.98

流动负债

0.00

41281.88

44034.01

55042.51

2.1

应付账款

0.00

14861.47

15852.24

19815.30

2.2

预收账款

0.00

26420.41

28181.77

35227.21

流动资金

0.00

7386.77

7879.22

9849.03

流动资金增加

0.00

7386.77

492.45

1969.81

铺底流动资金

0.00

14600.59

15573.97

19467.46

八、项目总投资

本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。

根据谨慎财务估算，项目总投资47513.42万元，其中：

建设投资36770.02万元，占项目总投资的77.39%；建设期利息894.37万元，占项目总投资的1.88%；流动资金9849.03万元，占项目总投资的20.73%。

总投资及构成一览表

单位：

万元

序号

项目

指标

占总投资比例

总投资

47513.42

100.00%

1.1

建设投资

36770.02

77.39%

1.1.1

工程费用

31344.87

65.97%

1.1.1.1

建筑工程费

13637.48

28.70%

1.1.1.2

设备购置费

16851.27

35.47%

1.1.1.3

安装工程费

856.12

1.80%

1.1.2

工程建设其他费用

4525.64

9.52%

1.1.2.1

土地出让金

2532.33

5.33%

1.1.2.2

其他前期费用

1993.31

4.20%

1.2.3

预备费

899.51

1.89%

1.2.3.1

基本预备费

332.76

0.70%

1.2.3.2

涨价预备费

566.75

1.19%

1.2

建设期利息

894.37

1.88%

1.3

流动资金

9849.03

20.73%

九、资金筹措与投资计划

本期项目总投资47513.42万元，其中申请银行长期贷款18252.59万元，其余部分由企业自筹。

项目投资计划与资金筹措一览表

单位：

万元

序号

项目

数据指标

占总投资比例

总投资

47513.42

100.00%

1.1

建设投资

36770.02

77.39%

1.2

建设期利息

894.37

1.88%

1.3

流动资金

9849.03

20.73%

资金筹措

47513.42

100.00%

2.1

项目资本金

29260.83

61.58%

2.1.1

用于建设投资

18517.43

38.97%

2.1.2

用于建设期利息

894.37

1.88%

2.1.3

用于流动资金

9849.03

20.73%

2.2

债务资金

18252.59

38.42%

2.2.1

用于建设投资

18252.59

38.42%

2.2.2

用于建设期利息

2.2.3

用于流动资金

2.3

其他资金

十、经济测算基本假设及参数选取

（一）生产规模和产品方案

本期项目所有基础数据均以近期物价水平为基础，项目运营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑装产品及服务相对价格变化，同时，假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。

（二）项目计算期及达产计划的确定

为了更加直观的体现项目的建设及运营情况，本期项目计算期为10年，其中建设期2年（24个月），运营期8年。

项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标，即满负荷运营。

十一、经济评价财务测算

（一）营业收入估算

本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入87400.00万元。

营业收入、税金及附加和增值税估算表

单位：

万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

第6年

第7年

第8年

第9年

第10年

营业收入

0.00

65550.00

69920.00

87400.00

增值税

0.00

2972.41

3170.57

3425.13

2.1

销项税

0.00

8521.50

9089.60

11362.00

2.2

进项税

0.00

5549.09

5919.03

7936.87

税金及附加

0.00

356.69

380.47

411.01

3.1

城市维护建设税

0.00

208.07

221.94

239.76

3.2

教育费附加

0.00

89.17

95.12

102.75

3.3

地方教育附加

0.00

59.45

63.41

68.50

（二）正常经营年份增值税估算

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：

正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=3425.13万元。

（三）综合总成本费用估算

本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。

本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用71802.62万元，其中：

可变成本59940.45万元，固定成本11862.17万元。

正常经营年份项目经营成本68908.45万元。

具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。

综合总成本费用估算表

单位：

万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

第6年

第7年

第8年

第9年

第10年

外购原材料、燃料费

0.00

42685.31

45531.00

56913.75

工资及福利费

0.00

3026.70

修理费

0.00

814.63

其他费用

0.00

8153.37

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