企业改制基本流程 4.docx

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企业改制基本流程4

________公司董事会成员、经理，监事会成员情况

姓名

性别

职务

住所

身份证

号码

产生方式

以上所列人员符合《公司法》有关规定及国家有关法律、行政法规的要求

注：

①按董事会成员、经理、监事会成员顺序填写。

②“职务”系指董事、董事长、执行董事、经理、监事等。

③“产生方式”系指委派、选举、聘用。

④本表不够填时，可复印续填，粘贴于后。

公司设立登记提交文件、证件目录

序号

文件、证件名称

有关说明

页数

谨以确认，本申请书所填内容不含虚假成分。

注：

①在“有关说明”栏应注明提交的文件、证件是原件还是复印件。

②“申请人”系指全体股东指定的代表或者共同委托的代理人，或董事会指定的代

表。

③本表不够填时，可复印续填，粘贴于后。

核发《企业法人营业执照》及归档情况

执照注册号

核准日期

执照副本数

副本编号

缴纳设立登记费

缴纳副本费

领执照人

签字

发执照人

签字

日期

日期

电话

设立登记注册文件、证件的归

档情况

备注

注：

“领执照人”为法定代表人或其授权人。

二、企业改建为有限责任公司的规范样本

企业改建为有限责任公司的操作过程与新设有限责任公司的

操作过程基本相同，所不同之处在于企业改建为有限责任公司的

过程必须进行原企业的资产评估和确认，以及对原企业的效益进

行审查，如果是涉及国家控制的行业或产业，还须有行业主管部

门的批准。

第三章企业改组为股份有限

公司的运作方式

第一节股份有限公司与有限

责任公司的异同点

有限责任公司和股份有限公司作为公司形式的两种主要形

式，有它们的共同点，也有不同点。

1．有限责任公司与股份有限公司的共同点：

（1）股东都对公司承担有限责任。

无论是在有限责任公司

中，还是在股份有限公司中，股东都对公司承担有限责任。

“有

限责任”的范围，都是以股东对公司的投资额为限。

（2）股东的财产与公司的财产是分离的。

股东将财产投资公

司后，该财产即构成公司的财产，股东不再直接控制和支配这部

分财产。

同时，公司的财产与股东没有投资到公司的其他财产是

没有关系的，即使公司出现资不抵债的情况，股东也只以其对公

司的投资额承担责任，不再承担其他的责任。

（3）有限责任公司和股份有限公司对外都是以公司的全部资

产承担责任。

也就是说，公司对外只是承担有限的责任。

“有限

责任”的范围就是公司的全部资产，除此之外，公司不再承担其

他的财产责任。

2．有限责任公司与股份有限公司的不同点：

（1）两种公司在成立条件和募集资金方面有所不同。

有限责

任公司成立条件比较宽松一点，股份有限公司的成立条件比较严

格；有限责任公司只能由发起人集资，不能向社会公开募集资

金，股份有限公司可以向社会公开募集资金。

（2）股东人数限制不同。

有限责任公司的股东人数，有最高

和最低的要求。

最高不超过50人，最低一般不低于2人（国有

独资除外）。

股份有限公司的股东人数，最低要求不少于5人．

没有最高要求。

（3）两种公司的股份转让难易程度不同。

在有限责任公司

中，股东转让自己的出资有严格的要求，受到的限制较多，比较

困难；在股份有限公司中，股东转让自己的股份比较自由，不像

有限责任公司那样困难。

（4）两种公司的股权证明形式不同。

在有限责任公司中，股

东的股权证明是出资证明书，出资证明书不能转让、流通。

在股

份有限公司中，股东的股权证明是股票，即股东所持有的股份是

以股票的形式来体现，股票是公司签发的证明股东所持股份的见

证。

股票可以转让、流通。

（5）两种公司的股东会、董事会权限大小和两权分离程度不

同。

在有限责任公司中，由于股东人数有上限，人数相对来讲比

较少，召开股东会等也比较方便，因此，股东会的权限较大，董

事经常是由股东自己兼任的，在所有权和经营权的分离上，程度

较低。

在股份有限公司中，由于股东人数没有上限，人数较多且

分散，召开股东会比较困难，股东会的议事程序也比较复杂，所

以股东会的权限有所限制，董事会的权限较大，在所有权和经营

权的分离上，程度也比较高。

（6）两种公司的财务状况的公开程度不同。

在有限责任公司

中，由于公司的人数有限，财务会计报表可以不经过注册会计师

的审计，也可以不存档和公告，只要按照规定期限送交各股东就

行了。

股份有限公司，由于股东人数众多，很难分送，所以会计

报表必须要经过注册会计师的审计并出具报告，还要存档以便股

东查阅，其中以募集设立方式成立的股份有限公司，还必须公告

其财务会计报告。

第二节企业改组为股份有限

公司的方式和条件

一、改组方式

企业改组设立股份有限公司可以采取发起设立和募集设立两

种方式。

发起设立是指由发起人认购公司应发行的全部股份而设立

公司。

募集设立是指由发起人认购公司应发行股份的一部分，

其余部分向社会公开募集而没立公司。

募集设立的股份公司从

目前现状来看，一是公开发行A股的股份有限公司，这是指股

份由国内投资者认购，股票用人民币购买，股票在上海证券交易

所和深圳证券交易所上市的股份有限公司。

二是公开发行B股

的股份有限公司，这是指股份由境外投资者用外币认购，股票在

上海证券交易所和深圳证券交易所上市的股份有限公司。

三是公

开发行H股的股份有限公司，这是指公司的股份向境外投资者

配售和公开出售，用外币认购，股票在香港联交所上市的股份有

限公司．

二、改组为股份有限公司应具备的条件

依据我国股份有限公司的特点和我国《公司法》的规定，企

业改组为股份有限公司应当具备下列条件：

1．发起人符合法定的人数。

根据我国《公司法》第七十五

条规定：

设立股份有限公司应当有5人以上为发起人，其中有过

半数的发起人在中国境内有住所。

国有企业改建为股份有限公司

的，发起人可以少于5人，但应当采取募集设立方式。

这里的发

起人是指依法筹办股份有限公司事务的人。

2．发起人认缴和社会公开募集的股本达到法定资本最低限

额。

《公司法》第七十八条规定：

股份有限公司的注册资本为在

公司登记机关登记的实收股本总额。

以发起方式设立的股份有限

公司，发起人认缴的股本总额须不低于1000万元人民币。

以募

集方式设立的股份有限公司，公司股本总额不低于5000万元人

民币，发起人认购的股份不得少于公司股份总数的35％，其余

的股份应当向社会公开募集。

此外，发起人可以用工业产权、非

专利技术作为出资，其金额不得超过股份有限公司注册资本的20％。

3．股份的发行、筹办事项符合法律规定。

我国《公司法》

明确规定，股份公司发行股份必须采取股票的形式。

股份的发

行，实行公开、公平、公正的原则，必须同股同权，同股同利。

同次发行的股票，每股发行的条件和价格应当相同。

股票发行价

格可以按票面金额，也可以超过票面金额，但不得低于票面金额。

等等。

4．发起人制订公司章程，并经创立大会通过。

公司章程是

由发起人制订并经全体同意，由股东会通过，依法规定公司的组

织机构及其行为的基本准则，也是政府及社会监督机构对公司进

行监督管理的重要依据。

5．有公司的名称，建立符合股份有限公司要求的组织机构。

依照《公司法》规定，股份有限公司必须在公司名称中标明股份

有限公司字样，其名称还必须符合法律和行政法规的规定。

公司

的名称必须经其注册登记机关核定、注册，公司只准使用一个名

称，未经登记注册的公司名称不得使用。

公司有了合法的名称，

就可以依法进行生产和经营活动。

为此，它必须建立符合股份有

限公司要求的组织机构，即设立股东大会、董事会、经理及其监事会。

6．有固定的生产经营场所和必要的生产经营条件。

这里讲

的生产经营场所主要指生产性设施，包括厂房、办公住所、设备

等。

必要的生产经营条件是指生产技术、经费以及生产管理人员等。

7．企业资产必须进行评估。

这里指企业在进行股份公司的

改造过程中，其资产必须进行评估，明确其资产价值和产权关

系，这样才能保证投入股份公司中的资产保值增值。

第三节企业改组为发起设立公司的方法

有企业改组为发起设立的股份公司，发起设立是由发起人认购

公司应发行的全部股份而设立公司，比募集设立所涉及的人要少，

其设立的程序和方法比募集设立要简单。

概括起来，分为下列几大步骤：

一、申请改组资格

企业要改组为发起设立的股份有限公司必须经过申请，申请

得到批准才能进行。

一般来讲，地方企业通过企业主管部门向省

级及计划单列市人民政府申请改组，中央企业向国家国资委申请

改组，如得到批准，改组申请即告成功。

二、拟订股改方案

企业申请改组批准后，即着手拟定股份制改组方案。

在这一

阶段中，主要做的工作是：

1．学习有关公司的法律、法规和规章及证券法规等有关法

规文件。

通过学习，使拟建公司的企业高级管理人员和相关的工

作人员明确股改的法律依据、规范准则和重要事项的处理原则等知识。

2．成立改制工作领导小组和改制工作办公室。

企业改组为

股份有限公司任务繁重、复杂，要准备众多的文件，要处理众多

的问题，还要保证改制中生产经营正常运转，因此要成立改制的

工作班子专门从事股改的领导、动员工作和具体筹办事务。

改制

工作领导小组一般由原企业主要领导人员组成，综合协调和掌握

全面情况。

改制工作办公室由企业各方面的专业人员组成，负责

企业改组的具体筹办事项。

3．拟定股改方案。

这主要是说明改建为股份有限公司的资

产负债的框架，内容包括企业的历史沿革，股改的主要原因、目

标和基本原则，股权结构与股权管理方案，资产剥离的主要内

容、程度与处理方式，企业包袱的解决办法，募集资金的投向，

企业的发展前景，对股民的回报，企业的法人治理结构、运行机

制与管理制度等。

拟订股改方案十分重要，它是改组的总纲，也

为资产清点和聘请中介机构开展工作限定了大致的范围。

三、清产核资

清产核资是资产评估的前提准备。

清产核资主要分为三个步骤：

1．组建清产核资小组。

清产核资小组通常由财务主管经理

和财务主管领导，由财务人员、物资管理人员和设备管理人员组

成，熟悉企业的财务账目和资产状况。

2．开展清产核资工作。

在全厂总动员的基础上，对企业资

金、有形资产、无形资产进行清点和建账。

3．整理并提出清产核资报告。

首先由清产核资人员分类提

出个人报告。

在个人报告的基础上，提出分项报告。

在分项报告

的汇总基础上，，提出企业资产的总报告。

四、聘请中介机构并开展相关工作

完成清产核资后，企业改组工作进入了聘请中介机构的阶

段：

一是聘请资产评估公司对进入股份公司的资产进行评估，进

行产权界定。

二是聘请律师事务所对企业改组的重大行为进行法

律论证和签署法律意见书。

三是聘请会计师事务所对企业改制前

三年的财务进行审计，对企业改制后的一年业绩进行预测，对企

业的债权债务进行财务清理和分立。

同时，可聘请股份制咨询机

构对企业股改整体方案、规划与实施进行咨询。

五、发起人认购公司应发行的股份并缴纳股款

在完成中介工作以后，发起人首先要确定公司的股本总额，

每个发起人都应当以书面的方式承诺自己将要购买的股份，所有

发起人所承诺购买的股份的总和应当等于公司应发行的全部股

份。

发起人在认购股份之后，就应当缴纳他所认购股份的全部金

额。

在这里，殷款并不一定都是现金，发起人可以用货币出资，

也可以用实物、工业产权、非专利技术或者土地使用权作价出

资，并依法办理转移财产权的法定手续，将财产权由发起人转归

公司所有。

六、选择公司的董事会和监事会成员

发起人在交付全部出资以后，就应当选举公司的董事和监

事，组成公司的董事会和监事会，选任公司的董事及监事至少应

当有代表股份总数半数以上的发起人同意，方为有效。

七、申请设立

发起人在交付全部出资并选任董事会和监事会后，应当由董

事会向公司审批机关申请设立公司。

地方企业改制为公司向省级

人民政府申报设立，中央企业改制为公司向国务院授权的审批机

关申报设立，并报送申报必备的有关文件。

八、申请工商登记

发起设立的股份有限公司在经公司审批机关批准同意设立以

后，即由董事会依法向国家工商登记部门提出工商登记的申请，

并报送有关文件，登记注册。

申请登记报送的文件主要包括登记

申请书和国务院授权的部门或者省级人民政府的批准文件、公司

章程、验资证明等，表明公司的设立符合《公司法》规定的条

件。

公司登记机关对发起人报送的文件进行审查，对符合法定条

件的，予以登记，并颁发《企业法人营业执照》。

九、公告

以发起设立方式设立公司，经过以上儿个步骤后，自领取

《企业法人营业执照》时起，公司即告成立。

这时，公司应当依

法进行公告，以便广大的社会公众知道公司的成立。

自此之后，

公司即口j凭据《企业法人营业执照》依法进行各项经营活动，实

现自己的经济日的。

第四节企业改组为发行A股的股份

有限公司的方法

企业要改组为股份有限公司，发行A种股票涉及的工作内

容很多，工作量很大，如果不了解具体方法，妄自操作，不但会

影响进度，而且会增加成本。

因此，掌握改组发行A股股份有

限公司的工作方法是非常重要的。

一、申请股份制改组和股票发行额度

目前，国有企业改组为发行A股的股份有限公司，要申请

股票的发行额度。

因为只有为数很少的企业可能改为向社会公开

发行股票并上市的股份有限公司，国家对此每年实行股票发行额

度的控制。

因此，企业要改组募集方式设立的股份有限公司，．

是要申请股份制改组，二是要申请公开发行A股股票的额度。

地方企业一足要向省级人民政府申请股份制改组，二是通过省级

人民政府并由省级人民政府向中国证监会申请向社会公开发行A

种股票的额度。

中央企业向国资委申请股份制改组，向中国证监

会申请公开发行A种股票。

二、拟定股份制改组方案（参阅本章第三节有关章节）

三、清产核资（参阅本章第三节有关章节）

四、聘请中介机构并开展相关工作（参阅本章第三节和第五

节有关章节）

五、申请资产重组方案

地方企业向省级人民政府，中央企业向国家国资委，在资产

评估和业绩审计财务工作相继快要完成的基础卜申报公司重组报

告。

企业重组是企业股份制改造一项必不可少的工作。

从实质上

说，它是建立现代企业制度，充满活力地走向直接筹资的社会资

本市场的一次彻底的外科手术，使企业的经营职能和社会职能相

分离，有助于上市公司转换经营机制，尽快实现股改转制的目

的。

企业的重组实际运行需要证券发行公司同其他中介机构、国

家有关部委或省级政府有关部门及有关的证券监管机构共同参

与，其运行步骤视企业规模、结构和改组的难度等因素来定。

一

般来说，根据企业改组的目的和内容，企业重组有如下几个主要步骤：

1．确定股份有限公司的发起人和国有股持有者，初步商定重组模式。

2．根据重组模式签订分立与重组协议，划分资产、债务和业务。

3．评估和界定划入股份有限公司的资产。

4．确立股份有限公司的股权结构和股本募集的规模。

5．取得各种批文。

主要有国资委关于国有股管理的批复，

关于国有资产评估的确认文件，国土资源部关于国有土地使用权

评估及处置方案的批件，会计师三年业绩审计报告和盈利预测报

告等文件。

六、申请公司名称预先核准

由全体发起人指定或者共同委托的代理人向公司登记机关中

请名称预先核准。

凡需国务院或国务院授权审批部门批准的，并

拟在国家工商局登记的公司，报国家工商管理局核准。

凡需省级

人民政府批准的，并拟在省级工商局登记的公司，报所在省级工

商局核准。

名称核准申请被批准后，应从工商登记机关领取《企

业名称预先核准通知书》。

七、申请股份公司设立审批

1．以主发起人的名义，向公司审批机关报送股份公司设立

申请，中央企业改建的，报送国家国资委审批；地方企业改建

的，报送省级人民政府授权的部门审批。

2．应报文件：

股份公司设立申请、股票发行额度批准书、

企业名称预先核准通知书、发起人会议决议或发起人协议书、股

份公司章程草案、资金运用可行性研究报告、资产评估报告书、

国有资产评估确认文件、国有产权管理方案批件、国有土地使用

权评估报告A处置方式批件、货币出资验资报告书、行业管理

部门的设立意见书、国有资产投资立项批准书、三年财务审计报

告、未来一年业绩预测报告、中外合资企业改建意见书、重大问

题处置及股份公司没立法律意见书等。

八、提出股票发行复审申请

企业收到股份公司设立批准书后，即由发起人向中国证监会

提出股票发行复审申请，同时应报送有关文件，主要包括股份公

司设立批准、股份公司设立申请的全部文件、招股说明书、股票

发行承销协议书、股票发行承销方案、股票发行额度计划任务

书、资金运用可行性报告、发起人会议关于同意公开发行股票的

决议、股份公司筹建登记证明等。

九、发行股票

股份公司收到中国证监会同意发行股票的复审意见书，即可

准备股票发行事宜。

此阶段所要做的主要工作有：

公司与有关机构共同制订股票发行方案，主要由证券承销机

构负责牵头协调，由歧府部门、发行公司、咨询机构、法律顾问

等方面参与共同完成。

一个完整的发行方案制订，主要明确股权

结构与发行数量的确定、发行价格的测算、发行方式、发行办法

和发行时机的选择、费用计划、承销团的组织等。

其中最重要的

是发行方式选择和发行价格的测算。

股票发行有三种方式可选择：

认购表方式、银行存单方式、

网上发行方式。

选择发行方式应充分考虑其公正性、公平性、可

接受性及可操作性。

股票发行价格，一般来说，有面值发行、时价发行和中间价

格发行。

改组公司的企业在具体决定股票发行价格时应注意以下

几方面：

（1）目前股票市场的价格水平，特别是可参照同行业

已上市公司的股票价格水平。

（2）对本公司今后的预期盈利进

行预测。

（3）根据股票发行量大小及当时市场股票供求关系。

（4）股市上股票价格在认购期的变动情况。

（5）公司的知名度

和美誉度。

十、创立会议

企业发行股票后，由发起人召集全体认股人参加并召开创立

会议。

创立会议主要是：

（1）审议发起人关于公司筹办情况的

报告。

（2）通过公司章程。

（3）选举董事会成员。

（4）选举监

事会成员。

（5）对公司设立费用进行审核，如有假冒或者滥用，

予以核减。

（6）以发起人用于抵作股款的财产作价进行审核。

十一、工商注册登记

公司募足股份并召开创立大会形成公司完整的组织机构，并

不意味着公司已经成立，还必须由公司登记机关进行登记公司才

得以成立。

创立大会结束后，公司董事会要在30日内向工商登

记管理部门申请法人注册登记。

由国家经贸委批准的公司要向国

家工商局或地方工商局申请登记，省级人民政府批准的公司要向

地方工商局申请登记。

应向公司登记机关报送下列文件：

有关主

管部门的批准文件；创立大会的会议记录、公司章程；筹办公司

的财务审计报告；验资证明；董事会、监事会成员姓名及其住

所；申请成立公司的法定代表人的姓名、住所等。

公司发行完股票，进行完工商登记后，即可向证券交易所提

出股票上市的申请，并提交下列文件：

申请书、公司登记注册文

件及税务登记证明、股票公开发行的批准文件、业绩审计及效益

预测报告、证券交易所会员推荐书、招股说明书、公司章程及有

关公司申请成立须报送的有关政府部门批件复印件。

公司股票上市，在取得证券交易所上市委员会同意后与交易

所签订上市协议书（上市承诺书），按规定公告上市公告书，并

按上市公告书的时间安排，按时挂牌上市。

第五节企业发行境内上市外资股

（B股）的程序

近年来，我国在发展国内证券市场的同时，还积极进行向境

外发行股票并在境外仁市的尝试。

这对我国进一步吸收外资，扩

大国际经济合作，提高我国企业在海外的知名度和竞争力，推动

我国资本市场走向国际化等，起着积极的作用。

本节着重介绍企

业发行境内上市外资股（B股）的改建程序。

一、境内上市外资股的含义

境内上市外资股是指以人民币标明面值，以外币认购、买

卖，采取记名股票形式，在境内证券交易所上市交易的股票，简称B股。

境内上市外资股的投资人仅限于：

持有外币的境内外投资者。

B股和A股相比，除了投资者、使用货币和交易清算机制不

同外，依照《公司法》与A股（内资股）享有同等权利和承担同等义务。

境内上市外资股的发行一般采用配售和公开发行两种方式，

其中公开发行可选在境内或境外发行。

二、企业发行境内上市外资股的条件

企业发行境内上市外资股，一般仅有两种方式：

一是以发起

方式设立公司，发行境内上市外资股；二是已成立的股份有限公

司增加资本，发行境内上市外资股。

以发起方式设立公司申请发行境内上市外资股，一般要符合

下列条件：

1．所筹资金用途符合国家产业政策、区域经济发展规划；

2．符合国家有关固定资产投资立项的规定；

3．符合国家利用外资的有关规定；

4．发起人认购的股本总额不少于公司拟发行股本总额的35％：

5．发起人出资总额不少于国家规定的最低限额；

6．拟向社会公开发行的股份达公司股份总数的35％以上；

拟发行的股本总额超过人民币4亿元的，其拟向社会公开发行股

份的比例为15％以上；

7．改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国

有企业，在最近3年内没有重大违法行为；

8．改组设立公司的原有企业或者作为公司主要发起人的国

有企业，最近3年连续盈利；

9．中国证监会规定的其他条件。

已设立的股份有限公司为增加资本申请发行境内上市外资

股，应当符合下列条件：

1．所筹资金用途符合国家产业政策、区域经济发展规划；

2．符合国家有关固定资产投资立项的规定；

3．符合国家利用外资的有关规定；

4．前一次发行的股份已募足，所得资金的用途与募股时确

定的用途相符，并且资金使用效益良好；

5．公司净资产总值不低于1．5亿元人民币；

6．拟向社会公开发行的股份达公司股份总数的25％以上；

拟发行的股本总额超过人民币4亿元的，其拟向社会公开发行股

份的比例为15％以上：

7．从前一次发行股票到本次申请期间没有重大违法行为：

8．公司最近3年连续盈利，国有企业改组或者国有企业作

为主要发起人设立公司的，可以连续计算；

9．中国证监会规定的其他条件。

三、企业发行境内上市外资股的程序

1．申报

凡属申报发行境内上市外资股的发起人或股份有限公司，地

方的向省级人民政府，中央的向中国证监会申请发