会计软件81.docx

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会计软件81

课时计划

任课班级：

财务、会电、审税、会计（中职）041班教案编号：

8周1号

2005－2006学年度第二学期

题目

第3章总账系统应用技术3.6账簿管理

教

学

目

标

通过本节的教学，使学生了解总账、余额表、明细账、序时账、多栏账、日记账、日报表和综合多栏账的查询和打印方法。

授课类型

自学

教学场所

计算机实验室

教

学

整

体

设

计

教学内容

教学时间

教学

方法

教学

资源

布置自学内容

第3章　总账系统应用技术

3.6账簿管理

3.6.1账簿查询

3.6.2账簿打印

课内技能训练

小结、讨论

5分

70分

10分

5分

讲解法

演示法

直观法

讨论法

多媒体教室及课件

知

识

要

点

总账、余额表、明细账、序时账、多栏账、日记账、日报表和综合多栏账的查询和打印的基本步骤

技

能

要

点

总账、余额表、明细账、序时账、多栏账、日记账、日报表和综合多栏账的查询和打印方法。

教研室主任签字：

教学时间：

2006年04月24日

3.6账簿管理

主要完成对主要会计账簿的查询和打印。

包括总账、发生额、余额表、明细账、日记账、序时账、多栏账及日报表。

3.6.1账簿查询

1．总账查询

总账查询不但可以查询各总账科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额，而且还可查询所有二至六级明细科目的年初余额、各月发生额合计和月末余额。

例3.28查询环球电子公司2006年1月份现金总账科目的发生额及余额。

操作步骤：

（1）在“总账系统”窗口，单击【账簿】菜单下的【总账】项，屏幕显示总账查询条件窗口，如图3-91所示。

也可直接调用“我的账簿”。

输入要查询的科目、选择科目级次及是否包含未记账凭证等信息。

图3-91总账查询条件窗口

（2）输入查询条件后，按【确定】按钮进入总账查询窗口，屏幕显示如图3-92所示。

（3）在查询过程中，可以点击“科目”下拉框，选择其它需要查看的科目；点取屏幕右上方“账页格式”下拉框，显示所选科目的数量、外币总账；单击工具栏中的【明细】按钮，即可联查到当前科目当前月份的明细账。

当期初余额或上年结转所在行为当前行时，不能联查明细账。

（4）查询完毕，单击【退出】按钮，退回“总账系统”。

图3-92总账查询窗口

2．余额表查询

余额表用于查询统计各级科目的本期发生额、累计发生额和余额等，可输出某月或某几个月的所有总账科目或明细科目的期初余额、本期发生额、累计发生额、期末余额等。

使用本系统后，用户也可用余额表代替总账。

例3.29查询环球电子公司2006年1月份所有科目的发生额及余额。

操作步骤：

（1）在“总账系统”窗口，单击【账簿】菜单下的【余额表】项，屏幕显示查询窗口，如图3-93所示。

在窗口中输入查询条件，或直接调用“我的账簿”即可。

图3-93发生额及余额查询条件窗口

栏目说明：

月份范围：

选择起止月份，当只查某个月时，应将起止月都选择为同一月份。

科目范围：

可输入起止科目范围，为空时，系统认为是所有科目。

科目级次：

在确定科目范围后，可以按该范围内的某级科目。

余额范围：

用于指定要查找的余额范围。

科目类型：

选择查询的科目为哪一类别，为空时，系统默认全部类型。

外币名称：

指定外币名称，为空时系统默认所有外币。

（2）输入完查询条件后，按【确认】按钮，则屏幕显示查询统计结果，如图3-94所示。

图3-94发生额及余额查询窗口

（3）在查询窗口，可单击屏幕右上方账页格式下拉框，显示所选科目不同账页格式的余额表。

（4）在余额表中，单击【累计】按钮，系统将显示或取消借贷方累计发生额；将光标移到具有辅助核算的科目所在行，单击【专项】按钮，可联查到相应科目的辅助总账或余额表。

（5）在余额表中单击【过滤】按钮，输入要过滤的科目编码或通配符，单击【确定】按钮，可以对科目进行过滤。

例如：

1?

?

?

01表示查一级科目首位为1，且二级科目为01的所有科目，?

为单个编码通配符。

3．明细账查询

查询明细账可以了解各账户的明细发生情况，用户可按任意条件组合查询明细账，并可查询包含未记账凭证的明细账。

明细账查询有三种格式：

普通明细账、按科目排序明细账、月份综合明细账。

普通明细账是按科目查询，按发生日期排序的明细账；按科目排序明细账是按非末级科目查询，按其有发生额的末级科目排序的明细账；月份综合明细账是按非末级科目查询，包含非末级科目总账数据及末级科目明细数据的综合明细账，使各级科目的数据关系一目了然。

例3.30查询环球电子公司2006年1月份应收账款明细账。

操作步骤：

（1）在“总账系统”中单中【账簿】菜单下的【明细账】项，屏幕显示“明细账查询条件”窗口，如图3-95所示。

也可将查询条件保存为“我的账簿”，或直接调用“我的账簿”即可。

图3-95明细账查询条件窗口

（2）在查询条件窗口中的科目处选择1131，月份均为2006年1月，将包含未记账凭证选中，单击【确认】按钮，屏幕显示应收账款明细账查询结果，见图3-96所示。

图3-96明细账查询窗口

（3）在明细账查询窗口，单击科目下拉框选择其他需要查看的科目。

（4）在明细账查询窗口，点取账页格式下拉选择框，选择需要查询的格式，系统自动根据科目的性质列出选项供选择。

（5）在明细账查询窗口，双击某行或按【凭证】按钮，可查看相应的凭证。

按【总账】按钮可查看此科目的总账。

（6）单击工具栏中的【锁定】按钮，可锁定（或取消锁定）摘要列。

（7）查询完毕，单击【退出】按钮，返回“总账系统”。

4．多栏账查询

在总账系统中，普通多栏账由系统将要分析科目的下级科目自动生成“多栏账”。

一般负债、收入类科目分析其下级科目的贷方发生额，资产、费用类科目分析其下级借方发生额，并允许随时调整。

自定义多栏账的栏目内容由使用者定义，可以对科目的分析方向、分析内容、输出内容进行定义，同时可定义多栏账格式，便于满足核算管理需要。

例3.31查询环球电子公司2006年1月份的“应交增值税”多栏账。

操作步骤：

（1）单击【账簿】菜单下的【多栏账】项，屏幕显示“多栏账定义”窗口，如图3-97。

（2）单击【增加】按钮，屏幕显示多栏账定义对话框。

（3）选择核算科目：

应交增值税。

图3-97多栏账定义窗口

（4）单击【自动编制】按钮，将根据所选核算科目的下级科目自动编制多栏账分析栏目，如图3-98所示。

图3-98多栏账栏目定义窗口

（5）选择【分析方式】、【输出内容】均为金额。

（6）单击【选项】按钮，打开格式选项窗口，选择【分析栏目前置】选项。

（7）在“栏目定义”中，确定“方向”，其中21710101、21710104为借方，21710102、21710103为贷方，如图3-99所示。

（8）单击【确定】按钮，返回“查询条件”对话框，单击【查询】按钮，输入多栏账的查询条件。

图3-99多栏账栏目借贷方定义

（9）单击【确定】按钮，显示“应交增值税多栏账”查询窗口，如图3-100所示。

图3-100多栏账查询窗口

5．日记账和日报表的查询

科目必须是在初始化时对科目账类设有“日记账”属性的科目；有未记账的凭证，不能查到该天的日记账。

三栏式日记账和明细账的差别就是日记账必须有当日的小计。

（1）查询日记账

主要用于查询除现金日记账、银行日记账以外的其它日记账，现金日记账、银行日记账在出纳管理中查询。

如果某日的凭证已填制完毕但未登记入账，可选择“包含未记账凭证”选项进行查询。

其操作步骤为：

①在“总账系统”中单击【账簿】菜单下的【日记账】项，屏幕显示“日记账查询条件”窗口，见图3-101所示。

图3-101日记账查询条件窗口

②输入查询条件后，按【确认】按钮，屏幕显示日记账查询结果，如图3-102所示。

③当屏幕显示出日记账后，可点取账页格式下拉选择框，选择需要查询的格式；双击某行或按【凭证】按钮，可查看相应的凭证；双击【总账】按钮可查看此科目的总账。

（2）查询日报表

用于查询输出某日所有科目的发生额及余额情况（不包括现金、银行存款科目）。

①在“总账系统”中单击【账簿】菜单下的【日报表】项，屏幕显示“日报表查询条件”窗口，如图3-103所示。

图3-102日记账查询窗口图3-103日报表查询条件窗口

②在日期处输入需要查询日报表的日期，并选择科目显示级次，如想包含未记账凭证，可选中“包含未记账凭证”选项，如想有余额无发生额也显示，则单击选取。

条件选择完成后，【确认】按钮，屏幕显示日报表查询结果，如图3-104所示。

图3-104日报表查询窗口

③单击【日报】按钮可查询并打印光标所在科目的日报单；单击【昨日】按钮可查询昨日余额。

3.6.2账簿打印与管理

打印账簿是账务处理的最终目标，账簿打印用于打印正式的会计账簿，打印输出的账簿的格式和内容应当符合国家会计制度的要求。

在保证账簿清晰的条件下，计算机打印输出的凭证和账簿中表格线可适当减少。

计算机代替手工账后，企业会计账簿、会计报表均应以计算机打印的书面形式保存。

采用磁盘、光盘等介质存储会计数据时，记账凭证、总分类账、现金日记账和银行存款日记账仍需要打印输出，此外还要按审计等部门的要求，及时打印输出有关账簿和报表。

账簿打印可以打印总账、余额表、明细账、多栏账和日记账，这里以打印总账说明账簿打印的操作步骤。

①在“总账系统”中单击【账簿】菜单下的【账簿打印】项下的【总账】项，屏幕显示总账打印条件窗口，如图3-105所示。

②单击【设置】按钮，进行纸张大小等内容的设置，屏幕显示如图3-106所示。

图3-105总账打印条件窗口图3-106总账打印页面设置对话框

③选择完成后，单击【确定】按钮，可返回；单击【预览】按钮，模拟打印效果；单击【打印】按钮，进入打印选项设置，设置好后，单击【确定】按钮，即可开始打印。

思

考

题

或

作

业

题

总账、余额表、明细账、序时账、多栏账、日记账、日报表和综合多栏账的查询和打印方法

参

考

资

料

目

录

1．上海财经大学出版社－－《会计软件应用技术》；

2．高等教育出版社－－《会计软件操作》、《会计电算化实用教程》；

3．希望电子出版社----《会计软件应用职业技能培训教程》;

4．机械工业出版社---《会计电算化》；

5．电子工业出版社---《会计电算化》等。

课

后

分

析