内部控制基础性评价报告.doc

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Xxxx局内部控制基础性评价报告

为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，我局对本单位的内部控制基础情况进行了评价。

一、内部控制基础性评价结果情况

根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，我局单位层面内部控制基础性评价得分为50分，业务层面内部控制基础性评价得分为31分，共计得分81分。

本单位各指标具体得分情况如下表：

类别

评价指标

评价得分

单位

层面

（60分）

1.内部控制建设启动情况（14分）

12

2.单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分）

6

3.对权力运行的制约情况（8分）

4

4.内部控制制度完备情况（16分）

12

5.不相容岗位与职责分离控制情况（6分）

6

6.内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分）

10

业务

层面

（40分）

7.预算业务管理控制情况（7分）

3

8.收支业务管理控制情况（6分）

6

9.政府采购业务管理控制情况（7分）

7

10.资产管理控制情况（6分）

5

11.建设项目管理控制情况（8分）

4

12.合同管理控制情况（6分）

6

合计（100）分

评价总分

81

在本单位内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：

（一）单位层面，累计扣分xxxx分。

其中：

1、开展内部控制风险评估（xxxx分）。

内控相关部门未组织开展内部控制风险评估，也未建立定期进行风险评估的机制；无风险评估报告。

扣xxxx分。

2、对权力运行机制的构建（xxxx分），对权力运行的监督（xxxx分）。

工作专班未对本单位权力结构进行梳理，也未见到会议纪要或相关文件。

扣2分。

内控相关部门未列示权力清单，工作专班未见到会议纪要、权力清单及相关制度。

扣2分。

3、建立合同管理制度（xxxx分），建立决策机制制度（xxxx分）。

内控相关部门未建立合同管理制度、决策机制制度，分别各扣2分。

（二）业务层面，累计扣分xxxx分。

其中：

1、预算执行差异率（xxxx分）。

本单位近3年年度预算执行差异率的平均值高于xxxx%。

其中：

（1）2013年度决算支出额xxxx元，年初预算支出额xxxx元，预算执行差异率为xxxx%；

（2）2014年度决算支出额xxxx元，年初预算支出额xxxx元，预算执行差异率为xxxx%；

（3）2015年度决算支出额xxxx元，年初预算支出额xxxx元，预算执行差异率为xxxx%。

三年评价值为xxxx%，差异率绝对值明显高于xxxx%，扣xxxx分。

2、对资产定期核查盘点、跟踪管理（xxxx分）。

内控相关部门未建立各类资产台账（辅助账），扣xxxx分。

3、建设项目超概算率（xxxx分）。

近xxxx年内我局共有xxxx个基建项目。

其中：

（1）xxxx年xxxx项目概算投资xxxx万元，实际完成投资xxxx万元，超概算率xxxx%。

（2）xxxx年xxxx项目概算投资xxxx元，实际完成投资xxxx万元，超概算率xxxx%。

其中有xxxx个项目的概算率高于xxxx%，扣xxxx分。

二、特别说明项

（一）特别说明情况

虽然本单位内部控制基础薄弱，还存在许多不足，但是，随着内控机制建立及财务管理制度的及时跟进。

所以，在经济活动中未发生相关情况。

（二）补充评价指标及其评价结果

根据自身评价需求，本单位无补充评价指标纳入本次内部控制基础性评价范围。

三、内部控制基础性评价下一步工作安排

基于以上评价结果，本单位将定期组织开展内部控制风险评估；建立健全权力运行机制；完善合同管理、决策机制制度；加强预（决）算管理，确保预算收支平衡，缩小预算执行差异；定期开展资产核查盘点；加强项目管理，降低建设资金超概算率。

并将内控风险评估、权力运行机制构建、合同、决策机制建立、资产台账设置、项目概（预）算等管理领域作为xxxx年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果。

（一）12底前由计财科组织开展一次内部控制风险评估活动，形成一份高质量的风险评估报告。

（二）12底前由人事科完善权力运行机制、列出权力清单、建立相关制度。

会同审计、纪检监察部门建立联动机制，对权力运行进行监督和考评。

发现问题，及时校正和改进。

（三）12底前由计财科、法规科共同建立完善合同管理制度，并印发使用。

由人事科、审计科、纪检监察部门共同建立完善决策机制制度，并印发使用。

（四）加强预算管理。

特别是要编制好xxxx年度的地方财政资金的收支预算。

同时做好xxxx年度部门决算的编制工作。

该项工作牵头部门是计财科，责任单位是核算中心。

力争xxxx年度部门预算收支总体平衡，预算执行差异率控制在xxxx%以内。

（五）12底前由核算中心补充完善本单位资产台账。

加强资产账务核算系统管理，定期盘点、跟踪检查核实，确保帐帐、帐证、账表、帐实相符。

（六）加强项目管理。

12月底前由xxxx科对本单位在建项目进行一次全面清理。

看有无履行建设项目内容变更审批程序情况，是否及时编制项目竣工财务决算和交付使用资产情况，是否存在超概算投资情况等。

有则改之，无则加勉。

附件：

xxxx局内部控制基础性评价指标评分表

单位主要负责人：

xxxx年月日

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