内部控制基础性评价报告.doc

1、Xxxx局内部控制基础性评价报告为贯彻落实财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见的有关精神，按照财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知要求，依据行政事业单位内部控制规范（试行）的有关规定，我局对本单位的内部控制基础情况进行了评价。 一、内部控制基础性评价结果情况根据行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表中列明的评价指标和评价要点，我局单位层面内部控制基础性评价得分为 50 分，业务层面内部控制基础性评价得分为 31 分，共计得分 81 分。本单位各指标具体得分情况如下表：类别评价指标评价得分单位层面（60分）1. 内部控制建设启动情况（14分）122. 单位主要

2、负责人承担内部控制建立与实施责任情况（6分）63. 对权力运行的制约情况（8分）44. 内部控制制度完备情况（16分）125. 不相容岗位与职责分离控制情况（6分）66. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况（10分）10业务层面（40分）7. 预算业务管理控制情况（7分）38. 收支业务管理控制情况（6分）69. 政府采购业务管理控制情况（7分）710. 资产管理控制情况（6分）511. 建设项目管理控制情况（8分）412. 合同管理控制情况（6分）6合计（100）分评价总分81在本单位内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：（一）单位层面，累计扣分xxxx分。其中：1、开展内部控

3、制风险评估（xxxx分）。内控相关部门未组织开展内部控制风险评估，也未建立定期进行风险评估的机制；无风险评估报告。扣xxxx分。2、对权力运行机制的构建（xxxx分），对权力运行的监督（xxxx分）。工作专班未对本单位权力结构进行梳理，也未见到会议纪要或相关文件。扣2分。内控相关部门未列示权力清单，工作专班未见到会议纪要、权力清单及相关制度。扣2分。3、建立合同管理制度（xxxx分），建立决策机制制度（xxxx分）。内控相关部门未建立合同管理制度、决策机制制度，分别各扣2分。（二）业务层面，累计扣分xxxx分。其中：1、预算执行差异率（xxxx分）。本单位近3年年度预算执行差异率的平均值高于x

4、xxx%。其中：（1）2013年度决算支出额xxxx元，年初预算支出额xxxx元，预算执行差异率为xxxx%；（2）2014年度决算支出额xxxx元，年初预算支出额xxxx元，预算执行差异率为xxxx%；（3）2015年度决算支出额xxxx元，年初预算支出额xxxx元，预算执行差异率为xxxx%。三年评价值为xxxx%，差异率绝对值明显高于xxxx%，扣xxxx分。2、对资产定期核查盘点、跟踪管理（xxxx分）。内控相关部门未建立各类资产台账（辅助账），扣xxxx分。3、建设项目超概算率（xxxx分）。近xxxx年内我局共有xxxx个基建项目。其中：（1）xxxx年xxxx项目概算投资xxxx

5、万元，实际完成投资xxxx万元，超概算率xxxx%。（2）xxxx年xxxx项目概算投资xxxx元，实际完成投资xxxx万元，超概算率xxxx%。其中有xxxx个项目的概算率高于xxxx%，扣xxxx分。二、特别说明项（一）特别说明情况虽然本单位内部控制基础薄弱，还存在许多不足，但是，随着内控机制建立及财务管理制度的及时跟进。所以，在经济活动中未发生相关情况。（二）补充评价指标及其评价结果根据自身评价需求，本单位无补充评价指标纳入本次内部控制基础性评价范围。 三、内部控制基础性评价下一步工作安排基于以上评价结果，本单位将定期组织开展内部控制风险评估；建立健全权力运行机制；完善合同管理、决策机制

6、制度；加强预（决）算管理，确保预算收支平衡，缩小预算执行差异；定期开展资产核查盘点；加强项目管理，降低建设资金超概算率。并将内控风险评估、权力运行机制构建、合同、决策机制建立、资产台账设置、项目概（预）算等管理领域作为xxxx年内部控制建立与实施的重点工作和改进方向，并采取以下措施进一步提高内部控制水平和效果。（一）12底前由计财科组织开展一次内部控制风险评估活动，形成一份高质量的风险评估报告。（二）12底前由人事科完善权力运行机制、列出权力清单、建立相关制度。会同审计、纪检监察部门建立联动机制，对权力运行进行监督和考评。发现问题，及时校正和改进。（三）12底前由计财科、法规科共同建立完善合同

7、管理制度，并印发使用。由人事科、审计科、纪检监察部门共同建立完善决策机制制度，并印发使用。（四）加强预算管理。特别是要编制好xxxx年度的地方财政资金的收支预算。同时做好xxxx年度部门决算的编制工作。该项工作牵头部门是计财科，责任单位是核算中心。力争xxxx年度部门预算收支总体平衡，预算执行差异率控制在xxxx%以内。（五）12底前由核算中心补充完善本单位资产台账。加强资产账务核算系统管理，定期盘点、跟踪检查核实，确保帐帐、帐证、账表、帐实相符。（六）加强项目管理。12月底前由xxxx科对本单位在建项目进行一次全面清理。看有无履行建设项目内容变更审批程序情况，是否及时编制项目竣工财务决算和交付使用资产情况，是否存在超概算投资情况等。有则改之，无则加勉。附件：xxxx局内部控制基础性评价指标评分表 单位主要负责人： xxxx年 月 日4