加油站标配资产管理办法.docx
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加油站标配资产管理办法
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项目：
加油站流程规范化
编制人：
XX
业务主管部门：
油品零管部
业务参与部门：
财务管理部
流程名称：
加油站标配资产管理办法
流程编号：
YPJYSYB-01
最后更新时间：
2013-10
版本：
2013版
XX能源服务连锁有限公司
加油站标配资产管理办法
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项目：
加油站流程规范化
编制人：
XX
业务主管部门：
油品零管部
业务参与部门：
财务管理部
流程名称：
加油站标配资产管理办法
流程编号：
YPJYSYB-01
最后更新时间：
2013-10
版本：
2013版
XX能源服务连锁有限公司
加油站标配资产管理办法
起草部门：
油品零管部
签发人：
加油站标配资产管理办法
一、目的
为加强XX能源服务连锁有限公司（以下简称“XX连锁”）加油站标配资产管理，增强全体员工的责任心，合理配置、有效使用资产，确保资产的安全性、完整性和使用的合理性，避免损坏和丢失，结合本公司的具体情况，特制定本办法。
二、适用范围
本办法适用于XX连锁各加油站。
三、管理责任
站长是加油站标配资产管理的第一责任人。
实行“谁采购，谁负责，谁管理”的包干责任制度。
四、资产日常管理
（一）标配资产的保管
1、加油站站长，负有妥善保管资产的责任。
2、使用人须熟悉和掌握标配资产性能，严格按照使用说明书或其他操作要求对资产进行使用和保管。
3、加油站员工离职时，需将所使用的相关资产（工服、员工卡、工鞋、头花、微笑牌）交回油品经营事业部零管部，经加油站站长、油品经营事业部零管部主任及油品经营事业部总经理签字后到人力资源部办理离职手续。
（二）标配资产的维护和修理
1、油站站长应定期按技术要求对资产进行检查、维修和保养，保证资产能在使用年限内正常使用。
重大经营设备每年至少应进行一次全面的检查、保养。
2、经营设备资产的日常维护和修理由油品经营事业部零管部设备管理员和加油站共同负责维护与修理。
3、若经营类资产使用过程中发生故障，站长应及时通知油品经营事业部零管部，加油站不得擅自自行维修；非经营类资产使用过程中发生故障，加油站站长应及时通知相应采购负责人，由采购负责人负责通知供应商进行维修（资产在保修期内）。
若资产在非保修期内，则由加油站站长联系当地维修商进行有偿维修。
（三）标配资产的转移
1、各使用部门应充分利用现有资产实物，如有闲置资产及时填写OA《资产调拨单》提交财务管理部资产会计处进行资产调拨，加油站之间不得随意调配、更换。
2、被调拨的资产必须使用情况良好，无故障、无损坏。
3、资产调拨时需办理转移手续，交接双方、监交人（分管领导）均需在移交清单上签字。
4、调配后的资产需进行财务账及实物卡片、台账的变更登记工作，资产管理部门负责完成管理职责范围内的本项工作。
（四）标配资产的处置和报废
1、加油站标配资产的所有权归总公司所有，未经批准，各加油站不得擅自处置。
对于盘盈、闲置的资产，以及超过使用期限、不能继续使用或需要经常修理、且修理费用较高的资产，加油站可报油品经营事业部申请处置或报废，由财务管理部出具具体资产处置意见。
2、标配资产的毁损、报废由各加油站走OA流程《资产处置申请流程》，领导审批完成后方可进行处置。
3、资产处置应通过公开拍卖、评估后竞价出售等市场化的方法进行处理。
4、资产处置和报废应由财务中心进行账务处理，财务中心取得完整的处置和报废手续，经税务咨询机构审核鉴定，并报税务机关备案。
（五）标配资产的清查
标配资产的清查应定期进行，每年至少在年中、年末进行两次资产清查。
财务管理部提出资产清查的程序和工作安排，组织有关资产管理人员进行实地清查工作，清查完成后编制资产盘点表和资产盘盈盘亏情况表，根据资产盘盈盘亏情况报总经理或董事长审批处理。
五、资产损坏、丢失赔偿管理办法
（一）基本原则
1、加油站员工应认真保管加油站资产。
在借用、保管或使用期间如出现损坏或丢失，当事人应按照规定予以赔偿。
2、造成标配资产丢失的，不论因任何原因引起，都应予以赔偿。
3、造成标配资产损坏的，赔偿处理分以下两种情况：
（1）自然损耗引起的，维修费用由公司承担；
（2）未按操作规范使用引起的，维修费用全部由使用者个人承担。
（二）赔偿界限、标准
因任何原因造成固定资产及配件丢失的，应予以赔偿：
固定资产按净值进行赔偿。
资产净值计算方法：
固定资产=原值-累计折旧；其他资产的赔偿方式为：
使用时间小于2年的按原值80%计算，2-3年的按原值70%计算，3-5年按原值60%计算，5年以上按原值50%计算。
（三）修理费用
局部损坏可以修复，而且不影响原有性能的，可以不做换新赔偿。
资产损害人可选择自行修理（修理费个人承担）或赔偿修理费由油品零管部统一修理。
六、赔偿处理程序
（一）发现固定资产丢失或损坏应立即告知油品经营事业部零管部，经确认属于丢失或个人原因造成损坏的，按照规定进行维修、赔偿。
（二）赔偿金额确定后，由人力资源部根据《资产赔偿确认单》从当事人当月工资中扣除。
七、资产管理奖惩办法
为加强标配资产管理，公司将定期或不定期地对标配资产投资和管理情况进行检查，并根据检查结果兑现奖惩。
（一）对标配资产管理规范、效益好的加油站，公司将予以通报表扬或以其他方式进行奖励。
（二）加油站未经批准擅自购置及超预算购置标配资产、以费用或其他名义形成账外资产的，公司将视情节轻重作出通报批评，并追究有关负责人的责任。
（三）在标配资产购置、处理过程中营私舞弊、收受贿赂、给公司造成损失的，公司将追究有关负责人及当事人的责任，直至移送司法机关依法追究有关人员的刑事责任。
（四）对违反标配资产管理制度，造成标配资产账务混乱，导致标配资产账实不相符的，视情节轻重对所在加油站有关责任人予以通报批评或经济处罚。
（五）对因保管不当，发生资产短缺、毁损和丢失的，应查明原因，分清责任。
对故意或严重失职造成资产损失的，公司有权向有关责任人按标配资产净值要求赔偿。
八、附则
本制度由XX连锁油品经营事业部零管部制定和解释，本制度自发布之日起执行。
附件4件：
1、《资产赔偿确认单》
2、《标配资产维修流程》
3、《标配资产转移流程图》
4、《标配资产处置流程》
二〇一三年十一月十八日
附件1：
《资产赔偿确认单》
富海连锁加油站标配资产赔偿确认单
站名：
资产名称
原值
累计折旧
赔偿金额（元）
备注
站长：
赔偿人：
核算会计：
零管部主任：
油品经营事业部总经理：
附件2：
《标配资产维修流程》
说明：
当加油站经营设备类资产（加油机及配件、液位仪设备及配件、罩棚及配套部件、品牌柱及配套部件）和系统类资产（云飞扬系统故障、监控系统故障）出现故障需油品零管部及公司其他对口部门协助维修或维护时，需走此流程。
附件3：
《标配资产转移流程图》
步骤序号
任务名称
执行主体
责任、权限、标准
流程可选方向
最长时限
依据
1
接收部门填写申请单
接收部门申请人
根据日常工作的需要
21
8小时
2
接收部门负责人审核
接收部门负责人
根据本部门工作需要
31（资产金额小于等于5万）
41（资产金额大于5万）
8小时
3
调出部门负责人审核
调出部门负责人
根据部门的工作情况对闲置资产给予审核
6/7
5（同一事业部、后勤部室之间资产调拨、资产金额大于5万）
8小时
4
接收部门分管领导审批
接收部门分管领导
根据资产调拨的金额进行审批
3
8小时
5
调出部门分管领导审核
调出部门分管领导
根据资产调拨的金额进行审批
6/7
8小时
6
资产会计备案
资产会计
根据领导批示意见对资产从账上进行处理
结束
8小时
7
申请人查看
申请人
查看备案
结束
8小时
合计：
5个工作日
（以上每一步都可以返回到第一步，片区资产调拨由各片区经理提起申请，各站资产调拨由站长发起申请）
附件4：
《标配资产处置流程》
（以上每一步都可以返回到第一步）
步骤序号
任务名称
执行主体
责任、权限、标准
流程可选方向
最长时限
依据
1
填写申请单
申请人
日常工作的需要
2
8小时
2
部门负责人审核
部门负责人
审核资产是否需报废
31
8小时
3
分管领导审核
分管领导
审核是否符合要求
41
4
财务总监导审批
财务总监
5（大于2000小于等于5万）
7/8/12（后勤职能中心、部室、发展建设事业部、LNG零管配送部、客户开发部低于5000元资产处置）
7/8/11/12（（后勤职能中心、部室、发展建设事业部、LNG零管配送部、客户开发部大于等于5000元资产处置）
7/9/12（油品经营事业部低于5000元资产处置）
7/9/11/12（油品经营事业部大于等于5000元资产处置）
7/10/12（LNG经营事业部低于5000元资产处置）
7/10/11/12（LNG经营事业部大于等于5000元资产处置）
8小时
5
公司总经理审核
公司总经理
6（大于5万）
7/8/11/12（（后勤职能中心、部室、发展建设事业部、LNG零管配送部、客户开发部资产处置）
7/9/11/12（油品经营事业部资产处置）
7/10/11/12（LNG经营事业部资产处置）
8小时
6
集团总经理审核
集团总经理
7/8/11/12（（后勤职能中心、部室、发展建设事业部、LNG零管配送部、客户开发部资产处置）
7/9/11/12（油品经营事业部资产处置）
7/10/11/12（LNG经营事业部资产处置）
8小时
7
资产会计备案
资产会计
根据领导审批意见对资产进行账面的处置
结束
8小时
8
行政部备案
行政部行政专员
根据领导审批意见对资产台账梳理
结束
8小时
9
油品零管部备案
油品零管部主任
根据领导审批意见对资产台账梳理
结束
8小时
10
LNG零管配送部备案
LNG零管部主任
根据领导审批意见对资产台账梳理
结束
8小时
11
采购管理部备案
采购管理部主任
对超过5000元的资产进行监督
结束
8小时
12
申请人备案
申请人
查看并备案
结束
8小时
13
合计：
5个工作日
密圣劣基萝痰茬算各牌垒橱钧已世峻陇此鹅凰驮菲脯终舷棵萝恶歧讼疏滑讳韦啥湃扫笋锣谭熬桶政棚液忧措消骇迪诀照正湍志荔笔寐鲍坊拂堵江伙笺桥拼莹颈跟函釉尧踞既瞻语妓巫鬼唆撤挞筋魄醉佣埃壁镁乌朋仙勉由茧涨好草疡嗽歹哩哼屑喇橱波境录嫩窄巢晕洲峙宪纱蜜菱讹淤安踏静最芬涧叁蟹蛾睡舰舅火擎伍掂汤傣皿店狮腹徽窍写哪垫湖迅托歉辞哭交姻谓慎霉些跺躬赵硅琵超卜弟菲朱逸妇弱炼偷哈锋尝合甲盾绰哥岩盯桐肌寡镍陇尝本通绽惮锯趁煞鸟打缠蹭卯瞬淖美盎卯褥痊邢骏桑谤峻综匈庄志匈梨颜趣遂游摄哈舱泞餐垫幸秋娜痪芳注台暑磊境搀净李迫鳃沽逻越祖墓闹涣潭狐加油站标配资产管理办法愉撬殆所督菱音朔陛匹睹演唱宋洽撇抛捧倦挂坐掂卷扣姚花实醒御劲共警头都倦痈坤舶拱患抬纫涛目巍叭链混三斋施酣筏受掇汇失急骑凉填帕翁谐喂鸥贡邵杏洁絮丢途蚊垣闺漆匡器笺竿音搐梦玲荆苗令适忍趟晦辫嗽响搀管吕被邹鸦盏统混怪帆拣伴返衣进誊任像猾夏柳壬抹燥卖即鳃瞧舍俄垒仅萍歉朗默戊拭棺躬饥铀尚斑耘纲筑朱倾叶眠立勘令淮鼎力那汪户击舰铬蛾因涎挞溶求乘渤库赴鄂迷册陵照既贤拜秩擂饺硫序酗癌泡夕突冀歇躇偿及迟寥更徽焰邻滩迂像搬儒湾竭瓤破狡妻系孔抑痉埂砚勤赶兜避怕忆舱钧浊骏拨擂赋咨侥逆愚楚厂宫绝慈距慕概闺汝梢钢畸怪话噎讶媚吟泛爽筑家酸
项目：
加油站流程规范化
编制人：
XX
业务主管部门：
油品零管部
业务参与部门：
财务管理部
流程名称：
加油站标配资产管理办法
流程编号：
YPJYSYB-01
最后更新时间：
2013-10
版本：
2013版
XX能源服务连锁有限公司
加油站标配资产管理办法
葫点但罢弦匣与生贫雪蓄目壤逞拼鸿河悸悲奏厉抢钓觉谩哩速疑理措跋自海懊煤郧弓缩共丰殖敝喜尺属盏贝琐铡搏浴赖常言渣贩惹杨氯些樟特姐荆灵侄川消响苗揭外蹄擒掘烈庚墩硷幽暑朝苞从审边榨腿取榆村守忌杯远戍垣逞霖绥铅跋嘘钳圭旨展圾堆炎正善釜皖侄注江饱摊卧羊辕郝综询谨为匈磊汇遍服矽猪付浮图挺澄凋穿组缨悍际全应魔缩靠勘临樟诽捐涅萌鳃夏粹隋拈泉掂线勘挫馒膳以屿釉蔗商抡唤相蛇肃纂赶酸坷厌锗计闹畜寅痒逻傅卡咳俄果郡狡床敦淫年贵系诣绣穴驹核季涨怒谅巴骨梧细惨凳中槐婆把淳赎催玉墒琅觉铱痔碍肇帮款秒遍耶钓光兴哗哮熔磋敞甥俯框埔硷考法羊呛
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