商业银行中存在的问题及解决对策.doc

商业银行中存在的问题及解决对策.doc

《商业银行中存在的问题及解决对策.doc》由会员分享，可在线阅读，更多相关《商业银行中存在的问题及解决对策.doc（13页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。

商业银行存在的问题及解决对策

商业银行中存在的问题及解决对策

五大问题调查结果

“商业银行”是英文CommercialBank的意译。

综合来说，对商业银行这一概念可理解为：

商业银行是以经营工商业存、放款为主要业务，并以获取利润为目的的货币经营企业。

这个定义方法实际上是把中西方学者对商业银行所下定义做了一个概括。

一、我国城市商业银行发展存在的问题与对策

城市商业银行是我国银行体制中的一个重要组成部分,它的组建和发展对我国经济和金融业的市场化进程具有十分重要的意义。

面临当前内外经营环境的巨大变迁,城市商业银行何以有效应对,是业内外人士广泛关注的一个重要课题。

我国城市商业银行发展的现状及其所面临的问题

在我国城市商业银行的发展过程中,曾经存在着资产质量较差、资本充足率不足等问题随着以往存在问题的解决,当前我国城市商业银行面临的问题集中到以下几个方面:

（一）发展程度严重失衡

　当前,全国城市商业银行的资产规模、盈利能力、财务状况差异较大,发展程度严重失衡。

这一方面受所在区域经济发展水平的影响,更重要的是受城市商业银行自身的管理水平和发展战略的限制。

（二）经营区域过于集中

目前,在全国范围内除了北京银行、上海银行、江苏银行、南京银行、徽商银行和吉林银行外,其他城市商业银行都是在单一城市经营,这极大地限制了城市商业银行的发展和其作用的发挥。

一方面,单一城市经营势必使城市商业银行的业务集中在该区域的优势产业上,造成贷款的行业集中度、客户集中度偏高,经营风险增加;另一方面,随着企业规模和市场的扩大,企业的区域扩张要求商业银行能够按照空间布局提供金融服务。

（三）产品服务创新不足

目前,通过为广大客户提供理财咨询、投资顾问等中间服务,国有商业银行和股份制银行的非利息收入均比例呈上升趋势。

但中国城市商业银行却对中间业务认识不足,没有把中间业务产品创新和中间业务收入当作新的利润增长点,再加上客观上受经营区域单一、经营网络过小等因素的限制,不能大力拓展中间业务,只能从传统的存贷业务中求生存。

（四）内部治理结构不完善

　中国城市商业银行内部治理结构不完善的主要原因是其股权结构不尽合理,地方政府、国有企业或国有控股企业对城市商业银行的参与过多,真正关心银行生存和发展的私有企业、自然人以及外资股东所持股份比重并不大。

这就导致了城市商业银行被少数代理人控制,其贷款受政府意愿的影响很大。

另外,城市商业银行还存在股东大会、董事会、管理层、监事会职责不明确,无法达到有效制衡等问题。

对城市商业银行未来发展的对策建议

他山之石,可以攻玉。

中国城市商业银行应积极借鉴欧美中小银行的成功经验,根据自身的实际情况,从以下几个方面着手,进行一些有益的探索:

（一）兼并、重组和联合

城市商业银行应兼并地方非银行金融机构和城市信用社以及寻求同级之间的兼并联合。

通过兼并和重组,城市商业银行不仅能扩大自身的规模,提高抗风险能力,还能减少不良资产的比例,增加资产实力。

统一内控制度建设、统一科技电子化建设、统一业务标准、统一业务凭

证、统一信息披露,有利于提高城市商业银行的社会信誉度。

转贴于中国论文下载中心ht:

（二）加强内控机制改革

完善的法人治理结构,有助于形成对经营者的产权约束,有助于城市商业银行建立以“产权明晰、权责明确、政企分开、管理科学”为特征的现代企业制度,有助于城市商业银行真正成为自主经营、自负盈亏、自我发展与自我约束的市场主体。

同时,城市商业银行应积极地引进人才,加大业务创新力度。

（三）正确的市场定位

通过对城市商业银行成功经营经验的总结,城市商业银行应主要依托地方政府及地方人民银行;为地方中小企业和市民当家理财;参与地方经济改革,为发展地方经济提供全面金融服务。

简而言之:

服务地方、服务中小企业、服务市民。

（四）政府的政策支持

首先,央行应允许城市商业银行针对不同的贷款对策和贷款种类确定不同的贷款利率;其次,中央银行应扩大城市商业银行的资金来源和运用的渠道;再次,由于城市商业银行处于组建时间不长且内部存在着一定的兼并和重组,政府应在税收上给予优惠,对并购实行免税优惠;最后,政府支持城市商业银行开展多种业务,并对城市商业银行不良资产的化解提供支持,为城市商业银行发展提供一种国民待遇。

（五）加强产品创新,扩充业务范围,促进中间业务发展应把握好以下几个原则

1.业务品种多样化原则

各经营网点要尽可能多地开办中间业务,在竞争策略上力求做到品种全而精。

2.市场营销高效化原则

要简化操作程序,推行套装交易,提高效率,降低成本,注重中问业务整体推进。

充分利用自身在信息、网点、人员以及本土化方面的优势,建立起高效、快捷的电子网络,增强自身的竞争能力。

3.营销策略针对化原则

要了解辖内企业和个人对中间业务产品的需求,在市场调查中制定营销策略和使用国际惯用营销手段和方法,做到“因地制宜、有的放矢”,使开发的中间产品能有效地进入市场,树立独具特色的品牌,扩大市场影响。

二、我国商业银行内部控制存在的问题及对策研究

一、我国商业银行内控管理的现状

与西方国家商业银行内部控制制度相比，目前我国商业银行的内部控制还有许多有待进一步加强和完善的地方，但我国金融机构内部控制薄弱的问题己经引起金融界乃至党中央、国务院的高度重视，中国人民银行相继采取了一系列措施不断督促商业银行健全内部控制。

从改革开放以来，我国商业银行越来越感到强化管理的重要，在加强内部管理、完善内部控制方面也做出了不懈的努力，在不断探索的过程中，先后出台了许多内部控制的措施。

二、我国商业银行内部控制存在的问题

虽然我国商业银行在加强内部管理，完善内部控制体系建设方面做出了一定的努力，取得了一些成绩，但同时也应该清醒地认识到，我国商业银行内部控制目前还不能完全适应业务发展和形势变化的需要，还存在一些问题，主要表现在以下几个方面。

1、内部控制环境不理想。

现行的国有商业银行制度是所有权和经营权合一的国家所有制产权。

这种缺乏明确产权界定，导致了各经济当事人对国有商业银行资产的权责利关系不清，国有商业银行资产管理中的产权约束主体缺位。

在现行银行体制下，国有商业银行资本金和财产归国家所有，银行不具备承担资产风险的法律责任能力，银行没有独立的经济利益，因而其对利润的追求并不强烈。

1、风险管理不完善，基础薄弱

（1）缺乏风险评估的组织指导。

我国商业银行过去面临主要是制度风险，不需要建立风险估体系，从高级管理层到一般银行员工长期受计划经济的影响，风险意识不强，最高管理层对风险评估工作不够重视。

没有一个专门的风险管理部门，风险的识别和评估分散在不同的业务部门，往往存在多头管理的状况。

如:

总行的计划资金部门负责同业资金拆借业务的风险管理，信贷部门负责对人民币业务贷款业务的风险管理，国际业务部负责对外汇业务的风险管理。

这种多头的分散管理不利于银行整体风险的把握和风险评估

（2）风险评估的方法、技术落后。

由于管理层的不重视和缺乏掌握量化风险评估技术的人才，我国商业银行的风险评估还主要停留在手工的定性的风险分析阶段，即使是信用风险，定量分析也只局限在对企业财务报表的简单分析，主要还在于对企业的定性分析。

当然更谈不上设计风险评估模型对商业银行风险进行实时监控，这种“风险评估”，只能称为“风险分析”或“风险定性分析”，只能算是风险评估的初级阶段。

（3）风险评估主要局限于信用风险，对其他风险和一些新业务缺乏必要的风险分析。

我国商业银行的风险评估几乎都是针对信贷业务而设计，主要评估信用风险，对市场风险、操作风险、利率风险、外汇风险等其他风险的风险评估还处于空白状态[4]，对同业拆借业务、外汇买卖业务、计算机系统风险和其他一些新业务缺乏风险的监控。

3、内部控制活动措施缺乏系统性。

（1）商业银行最高管理层和各级管理者普遍缺乏风险控制的意识。

由于产权制度等体制方面的缺陷，商业银行缺乏风险控制的激励机制和约束机制，各级管理层普遍存在重业务发展轻内部控制、重短期业绩忽视长期效益、重存款轻资产质量的现象，没有把内部控制活动变为各级管理者和全体员工的一种自觉的行为。

（2）现行的内部控制规章制度不健全、不系统、不科学。

决大多数商业银行在业务工作中都建立了基本的规章制度。

但制度不够健全和完善，跟不上形势发展的需要，没能随着业务状况和客观环境的变化及时进行修订;有些新型业务己经开展，但制度尚未建立，致使操作上带有盲目性。

（3）内部控制以事后控制为主，缺乏必要的事前和事中控制。

一些必要的监测监控机制尚未建立，事前、事中的预警、预报机制差。

主要表现在现在内部审计以事后监督为主，重点对发生问题的机构进行事后查处，以采取补救措施;对资产质量、资金交易业务经营效果缺乏定期分析，重大问题报告不及时，从而不能有效的控制风险，当风险发生时也不能及时采取纠正措施。

4、内部控制信息传递效率低。

我国商业银行的信息系统无论在信息的收集、加工处理、传递等方面都与西方商业银行有着很大的差距，会计信息的不真实、管理信息的不全面、信息传递的不通畅是造成我国商业银行管理层决策和控制效率低下的重要原因之一。

我国商业银行在管理信息系统的建设方面滞后，目前计算机的应用还主要停留在操作层面的会计信息系统，面向管理层的管理信息系统还没有发挥其应有效用，现有的一些信息系统只局限于某项业务的信息系统，而缺乏全行整体的管理信息系统。

由于信息技术的落后，我国商业银行的信息传递完全是靠金字塔式的组织来完成的。

如国有商业银行是通过总行、一级分行、二级分行、县支行、办事处、分理处、储蓄所等多达七个层级来完成信息传递的。

从信息传递的准确性来看，由于中层组织过于庞大和链条过长，信息的层层递减，最高层管理层的指令难以准确的传递到基层行，基层行的经营活动也难以反馈到最高管理层，从而影响信息传递的效率，同时影响到信息的时效性。

5、内部控制稽核不力。

（1）内部稽核的组织设计不合理。

我国商业银行普遍将内部审计部署于总行和各级分支行的行长管理之下，总行的稽核部门属总行行长管理，分支行的内部稽核部门由分支行行长管理，内部稽核部门对行长负责，而不是对董事会负责，内部稽核人员的工资报酬由管辖行的行长决定。

这种管理体制不符合内部稽核的独立性原则，容易影响稽核的客观公正性，不利于发挥内部稽核的控制和监督职能。

（2）商业银行内部稽核人员的素质问题。

由于各级行长认识上的差距，些行并未高度重视内部稽核工作，甚至认为是一种负担，在这种思想的导向下，内部稽核的力量显得较为薄弱，影响了内部稽核作用的发挥。

（3）内部稽核的方法都存在着不同程度的问题。

我国商业银行的内部稽核方法还主要局限在业务的专项稽核和突击检查等实质审计的范畴，主要是以事后监督为主，没有发挥内部稽核事前、事中监督的作用[5]。

由于稽核工作量大和人手紧张，稽核范围和稽核深度都受到限制，往往当违规发生后才进行重点稽核，是一种补救型的事后稽核，这种方法很难达到风险预警的目的，影响稽核工作目标的实现。

三、完善商业银行内部控制的思路对策

1、构建完善的内部控制环境

（1）增强全员的内部控制意识，培育优良的企业文化

①要提高决策层和管理层对内部控制的认识。

首先要把好选任关和监督关，选用高素质的现代管理人才，及时撤换不称职的管理者，对高层管理者的行为要辅之于必要的监督手段，确保监督到位。

其次要引导管理者树立现代管理理念，强化内部控制，提高银行员工对内部控制的认同感，不断用先进的管理文化[8]营造良好的企业氛围。

最后培养管理者良好的道德操守，使其价值取向和行为追求受到公司内部控制的道德约束，自觉带头执行内控制度。

②要提高操作层对内部控制的认识。

首先根本上认识内部控制的重要性和必要性，对内部控制制度的执行由被动执行变为主动执行。

其次对于违反内部控制的行为坚决抵制，学会运用内部控制制度的各项规程来规范自己和他人及其领导的行为。