国有资产管理流程说明.docx
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国有资产管理流程说明
流程说明
流程名称:
占有产权、变动产权、注销产权登记以及产权年度检查流程(编号:
FA05.01.01)
流程环节编号
流程环节内容描述
关键输入
关键输出
表单记录
1.
国家局布置相关工作任务;
2.
系统国有资产管理岗接到国家局通知,在全身系统内布置国家局工作任务;
3.
基层单位(市级公司、多元化企业)按照省局不知要求,进行资料准备,包括登记或年检申请、相关资料、软件数据、产权占有、变动、注销表、工作总结等;
4.
系统国有资产管理岗接收基层单位的上报资料进行审核,上报副处长审核;
5.
处长审核盖章,上报分管局领导审核;
6.
分管局领导审定盖章,上报国家局;
7.
国家局审核上报资料,不通过则返回省局;
8.
审核通过,国家局盖章;
9.
国家局颁发产权证(变动产权、注销产权、年检产权证);
10.
系统国有资产管理在业务上指导检查工作;
11.
基层单位接收省局业务指导与检查;
12.
基层单位将相关资料归档,档案管理,流程结束。
关键控制环节:
3.资料准备。
流程名称:
资产评估流程(编号:
FA05.01.02)
流程环节编号
流程环节内容描述
关键输入
关键输出
表单记录
1.
基层单位(市级公司、多元化企业)准备资产评估的相关资料,有效文件、经济协议、会议决议;
2.
基层单位(市级公司、多元化企业)向省局提出评估申请;
评估申请
3.
系统国有资产管理审核基层提出的申请及相关材料,审核不通过则返回基层单位;
4.
审核通过,处长审核,不通过返回基层单位;
5.
审核通过,分管局长审核,不通过返回基层单位;
6.
局长审核通过,系统国有资产管理将资产评估要求提交评估事务所;
7.
现场评估;
8.
现场评估之后,评定估算和汇总;
9.
评估事务所出具资产评估报告;
10.
基层单位(市级公司、多元化企业)评估资料归档,流程结束。
关键控制环节:
1.准备相关资料;7.现场评估。
流程名称:
清产核资流程(编号:
FA05.01.03)
流程环节编号
流程环节内容描述
关键输入
关键输出
表单记录
1.
国家局向国家财政部提出行业清产核资申请;
申请
2.
财政部批复;
3.
国家局工作部署;
4.
省局接收任务,系统国有资产管理进行工作部署;
5.
基层单位(市级公司、多元化企业)按照省局部署,成立清产核资机构,宣传发动;
6.
基层单位(市级公司、多元化企业)资料准备,报表软件、损失证据、工作总结、清产核资审计报告等;
7.
系统国有资产管理接受上报资料审核,不通过则返回基层单位;
8.
上报资料合适,汇总工作总结,报省局局长;
9.
省局局长审核盖章,报国家局;
10.
国家局审核;
11.
国家局审核同意,相关资料上缴国家财政部;
12.
财政部审批;
13.
国家局转批;
14.
系统国有资产管理依据批复意见与税务部门协商,提出处理意见;
15.
系统国有资产管理与税务部门协商之后,批复基层单位;
16.
基层单位(市级公司、多元化企业)以批复进行处理,并报税务部门损失处理情况;
17.
基层单位(市级公司、多元化企业)将相关资料归档,流程结束。
关键控制环节:
1.行业清产核资申请;4.布置;6.资料准备;14.与税务部门协商提出处理意见;16.报税务部门损失处理情况。
流程名称:
日常清产核资流程(编号:
FA05.01.04)
流程环节编号
流程环节内容描述
关键输入
关键输出
表单记录
1.
基层单位(市级公司、多元化企业)提出清产核资立项申请,报省局;
立项申请
2.
系统国有资产管理审核立项申请,不通过则返回基层单位;
3.
审核通过,系统国有资产管理转报省局局长;
4.
省局局长审核盖章,报国家局;
5.
国家局批准立项;
6.
系统国有资产管理转批基层上报单位;
7.
依照批示成立机构、宣传发动;
8.
基层单位(市级公司、多元化企业)准备资料,报表软件、损失数据、工作总结、清产核资审计报告;
9.
系统国有资产管理接受上报资料审核,不通过则返回基层单位;
10.
上报资料合适,汇总工作总结,报省局局长;
11.
省局局长审核盖章,报国家局;
12.
国家局审核,不通过则返回省局;
13.
审核通过,国家局批复;
14.
国家局将申请报财政部备案;
15.
系统国有资产管理得到国家局批复,转批基层申请单位;
16.
基层单位(市级公司、多元化企业)依据批复与税务部门协商损失处理;
17.
基层单位(市级公司、多元化企业)将相关资料归档,流程结束。
关键控制环节:
1.立项申请;8.资料准备;16.与税务部门协商损失处理。
流程名称:
国有资产无偿转让审批流程(编号:
FA05.01.05)
流程环节编号
流程环节内容描述
关键输入
关键输出
表单记录
1.
基层单位(市级公司、多元化企业)准备国有资产无偿转让的相关资料,决策决议、相关证明文件、签订的协议;
2.
基层单位(市级公司、多元化企业)向省局提出国有资产无偿转让的申请;
申请
3.
系统国有资产管理审核基层申请,不通过则返回基层申请单位;
4.
审核通过,相关处室会审;
5.
会审通过,省内系统转让,系统国有资产管理进行省内系统间的企业批复,报省局局长;
6.
省局局长审定盖章;
7.
省局审定申请报国家局备案;
8.
会审通过,非省内系统转让,系统国有资产管理进行烟草系统间内的企业转报,报省局局长;
9.
省局局长审定盖章,报国家局;
10.
国家局就申请进行批复,报财政部;
11.
财政部就申请备案;
12.
国家局批复申请,系统国有资产管理转批基层申请单位;
13.
基层单位(市级公司、多元化企业)进行帐务调整办理相关手续;
14.
基层单位(市级公司、多元化企业)就相关资料归档;
15.
系统国有资产管理就上述资料备案,流程结束。
关键控制环节:
1.准备相关资料。
流程名称:
国有资产有偿转让流程(编号:
FA05.01.06)
流程环节编号
流程环节内容描述
关键输入
关键输出
表单记录
1.
基层单位(市级公司、多元化企业)准备相关文件,决策决议、相关证明文件;
2.
基层单位(市级公司、多元化企业)提出立项申请,报省局;
立项申请
3.
系统国有资产管理审核申请及资料,不通过则返回基层单位;
4.
审核通过,相关处室会审,会审单位不通过返回基层单位;
5.
会审通过,系统国有资产管理聘请中介机构评估,评估报告报省局局长;
评估报告
6.
省局局长签字盖章;
7.
基层单位(市级公司、多元化企业)依据评估报告签订协议;
8.
基层单位(市级公司、多元化企业)提出国有资产有偿转让申请,报省局;
9.
系统国有资产管理转报申请;
10.
相关处室会签申请,报省局;
11.
省局局长审定盖章,报国家局;
12.
3亿元以上申请国家局报财政部批复;
13.
3亿元以下申请国家局转批,报财政部备案;
14.
财政部就国家局转批申请备案;
15.
系统国有资产管理就国家局及财政部的批复进行转批基层申请单位;
16.
基层单位(市级公司、多元化企业)按照批复公示拍卖,并现场监督;
17.
基层单位(市级公司、多元化企业)进行帐务处理,办理相关手续;
18.
基层单位(市级公司、多元化企业)就上述资料归档;
19.
系统国有资产管理就公示拍卖以及转让相关手续进行备案,流程结束。
关键控制环节:
1.准备相关文件;5.聘请中介机构,评估;16.公示拍卖,现场监督。
流程名称:
国有资产处置流程(编号:
FA05.01.07)
流程环节编号
流程环节内容描述
关键输入
关键输出
表单记录
1.
基层单位(市级公司、多元化企业)进行资料准备,决策决议或相关证明文件、权证复印件;
2.
基层单位(市级公司、多元化企业)提出立项申请,报省局;
立项申请
3.
系统国有资产管理审核申请及资料,不通过则返回基层单位;
4.
审核通过,系统国有资产管理聘请中介机构评估,评估报告报省局局长;
5.
省局局长签字盖章;
6.
基层单位(市级公司、多元化企业)提出国有资产处置申请,报省局;
7.
系统国有资产管理审核申请,不通过则返回基层申请单位;
8.
审核通过,相关处室会审,会审单位不通过返回基层单位;
9.
省局局长审定盖章,报国家局;
10.
国家局批复申请;
11.
国家局把申请上报财政部备案;
12.
系统国有资产管理转批国家局批复,并监督基层单位的国有资产拍卖;
13.
基层单位(市级公司、多元化企业)按照批复在法定交易所公开拍卖;
14.
基层单位(市级公司、多元化企业)进行帐务处理,办理相关手续;
15.
基层单位(市级公司、多元化企业)就上述资料归档;
16.
系统国有资产管理就公示拍卖以及转让相关手续进行备案,流程结束。
关键控制环节:
1.资料准备;4.聘请中介机构;13.法定交易所公开拍卖。
流程名称:
实收资本的变动流程(编号:
FA05.01.08)
流程环节编号
流程环节内容描述
关键输入
关键输出
表单记录
1.
基层单位(市级公司、多元化企业)提出实收资本变动申请,上报省局;
变动申请
2.
系统国有资产管理审批申请,不通过则返回申请单位;
3.
审核通过报省局局长,省局局长审定盖章,报国家局;
4.
国家局批复;
5.
系统国有资产管理转批批复;
6.
基层单位(市级公司、多元化企业)按照批复变更工商执照;
7.
基层单位(市级公司、多元化企业)验资报告;
8.
基层单位(市级公司、多元化企业)帐务调整;
9.
基层单位(市级公司、多元化企业)将变更过程的相关资料归档;
10.
系统国有资产管理将变更过程中的相关资料备案,流程结束。
关键控制环节:
1.提出申请;7.验资报告。
流程名称:
权益变动流程(编号:
FA05.01.09)
流程环节编号
流程环节内容描述
关键输入
关键输出
表单记录
1.
基层单位(市级公司、多元化企业)提出实收资本变动申请,上报省局;
申请
2.
系统国有资产管理审批申请,不通过则返回申请单位;
3.
审核通过,相关部门进行会审申请,不通过则返回申请单位;
4.
会核通过报省局局长,省局局长审定盖章,报国家局;
5.
国家局批复;
6.
系统国有资产管理转批批复;
7.
基层单位(市级公司、多元化企业)帐务调整;
8.
基层单位(市级公司、多元化企业)将权益变更过程的相关资料归档;
9.
系统国有资产管理将变更过程中的相关资料备案,流程结束。
关键控制环节:
1.提出申请。
流程名称:
对外担保流程(编号:
FA05.01.10)
流程环节编号
流程环节内容描述
关键输入
关键输出
表单记录
1.
基层企业提出对外担保申请,上报省局;
担保申请
2.
系统国有资产管理审批申请,不通过则返回申请单位;
3.
审核通过报省局局长,省局局长审定盖章,报国家局;
4.
国家局批复;
5.
系统国有资产管理转批批复;
6.
基层企业签订担保协议及取得银行贷款证明;
7.
基层企业将上述资料归档,并报省局备案;
8.
系统国有资产管理将上述资料备案,流程结束。
关键控制环节:
1.提出申请;6.担保协议及银行贷款证明。
流程名称:
公益性、救济性捐赠流程(编号:
FA05.01.11)
流程环节编号
流程环节内容描述
关键输入
关键输出
表单记录
1.
基层企业与公益性或救济性或政府部门签订意向性协议;
意向性协议
2.
基层公司内部形成决议或决策;
3.
基层企业向省局提出申请;
申请
4.
额度在1000万元以内年累计300万以内,系统国有资产管理转报相关处室;
5.
相关处室会审,不通过则返回系统国有资产管理,会审通过上报省局局长;
6.
省局局长审定盖章,上报国家局;
7.
国家局批复;
8.
额度在1000万元以内年累计300万以内,系统国有资产管理审批,报相关部门会审;
9.
相关部门会审,会审不通过则返回系统国有资产管理,会审通过上报省局局长;
10.
省局局长审定盖章;
11.
系统国有资产管理将批复转批申请单位;
12.
基层企业签订正式捐赠协议,相关资料交省局备案;
正式协议
13.
基层企业进行帐务处理,办理相关手续,相关资料上交省局备案;
14.
基层企业将帐务及相关手续归档,同时上报省局备案;
15.
系统国有资产管理接收基层企业上报的帐务及相关材料备案,流程结束。
关键控制环节:
1.与公益性或救济性或政府部门签订意向性协议;3.提出申请;12.签订正式协议。
流程名称:
本级对外捐赠、赞助流程(编号:
FA05.01.12)
流程环节编号
流程环节内容描述
关键输入
关键输出
表单记录
1.
经办人提出捐助申请;
捐助申请
2.
部门负责人批准签字,上报省局局长;
3.
省局局长审批,不通过则返回申请经办人;
4.
审批通过,经办人向受赠助方索要捐赠、赞助发票,交本级主管会计与综合审核;
发票
5.
本级主管会计与综合审核发票,不通过则返回重新索要合格发票;
6.
审核通过,财务处处长签字;
7.
签字后交本级费用核算入帐;
8.
出纳依据帐务付款,流程结束。
关键控制环节:
1.提出捐赠申请;4.向对方索要捐赠、赞助发票。