最详细的明细科目汇总表新会计准则.docx
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最详细的明细科目汇总表新会计准则
1001
库存现金
1002
银行存款
1003
存放中央银行款项
1011
存放同业
1012
其他货币资金
1016
厂内存款
1017
拨付所属资金
1018
备用金
1019
厂内信贷拨款
1031
存出保证金
1101
交易性金融资产
110101
交易性金融资产-交易性债券
110102
交易性金融资产-交易性权益工具
110103
交易性金融资产-指定为公允价值计量
110104
交易性金融资产-衍生金融资产
110199
交易性金融资产-其他
1111
买入返售金融资产
1121
应收票据
1122
应收账款
1123
预付账款
1131
应收股利
1132
应收利息
1221
其他应收款
1231
坏账准备
123101
坏账准备-应收票据
123102
坏账准备-应收账款
123103
坏账准备-预付帐款
123104
坏账准备-应收利息
123105
坏账准备-应收股利
123106
坏账准备-其他应收款
123107
坏账准备-长期应收款
1301
贴现资产
1302
拆出资金
1303
贷款
1304
贷款损失准备
130401
贷款损失准备-贴现资产
130402
贷款损失准备-拆出资金
130403
贷款损失准备-贷款
1305
委托贷款
130501
委托贷款-一年内到期
委托贷款-一年内到期-本金
委托贷款-一年内到期-利息
130502
委托贷款-超过一年到期
委托贷款-超过一年到期-本金
委托贷款-超过一年到期-利息
1306
委托贷款减值准备
130601
委托贷款减值准备-一年内到期损失准备
130602
委托贷款减值准备-超过一年到期损失准备
1321
代理业务资产
1401
材料采购
1402
在途物资
1403
原材料
1404
材料成本差异
140401
材料成本差异-原材料
140402
材料成本差异-外购半成品
140403
材料成本差异-自制半成品
140404
材料成本差异-周转材料
140405
材料成本差异-委托加工物资
1405
库存商品
140501
库存商品-产成品
140502
库存商品-外购商品
1406
发出商品
1408
委托加工物资
1409
自制半成品
1410
外购半成品
1411
周转材料
141101
周转材料-包装物
141102
周转材料-低值易耗品
1412
委托代销商品
1413
产品成本差异
141301
产品成本差异-库存商品
产品成本差异-库存商品-产成品
产品成本差异-库存商品-外购商品
141302
产品成本差异-发出商品
141303
产品成本差异-委托代销商品
1471
存货跌价准备
147101
存货跌价准备-原材料
147102
存货跌价准备-外购半成品
147103
存货跌价准备-自制半成品
147104
存货跌价准备-周转材料
147105
存货跌价准备-委托加工物资
147106
存货跌价准备-生产成本
147107
存货跌价准备-发出商品
147108
存货跌价准备-委托代销商品
147109
存货跌价准备-库存商品
存货跌价准备-库存商品-产成品
存货跌价准备-库存商品-外购商品
1472
待摊费用
1473
结算往来
1501
持有至到期投资
150101
持有至到期投资-一年内到期
150102
持有至到期投资-超过一年到期
1502
持有至到期投资减值准备
150201
持有至到期投资减值准备-一年内到期
150202
持有至到期投资减值准备-超过一年到期
1503
可供出售金融资产
150301
可供出售金融资产-债券
150302
可供出售金融资产-权益工具
150399
可供出售金融资产-其他
1511
长期股权投资
1512
长期股权投资减值准备
1521
投资性房地产
152101
投资性房地产-建筑物
152102
投资性房地产-土地使用权
1522
投资性房地产累计折旧或摊销
152201
投资性房地产累计折旧或摊销-建筑物
152202
投资性房地产累计折旧或摊销-土地使用权
1523
投资性房地产减值准备
152301
投资性房地产减值准备-建筑物
152302
投资性房地产减值准备-土地使用权
1531
长期应收款
1532
未实现融资收益
1601
固定资产
1602
累计折旧
1603
固定资产减值准备
1604
在建工程
160401
在建工程-基建工程支出
在建工程-基建工程支出-自营工程
在建工程-基建工程支出-出包工程
160402
在建工程-技改工程支出
在建工程-技改工程支出-自营工程
在建工程-技改工程支出-出包工程
160403
在建工程-更改工程支出
在建工程-更改工程支出-自营工程
在建工程-更改工程支出-出包工程
160404
在建工程-生活辅助工程
在建工程-生活辅助工程-自营工程
在建工程-生活辅助工程-出包工程
1605
工程物资
1606
固定资产清理
1607
在建工程减值准备
1608
工程物资减值准备
1701
无形资产
170101
无形资产－土地使用权
170102
无形资产－专利权
170103
无形资产－商标权
170104
无形资产－非专利技术
170199
无形资产－其他
1702
累计摊销
170201
累计摊销－土地使用权
170202
累计摊销－专利权
170203
累计摊销－商标权
170204
累计摊销－非专利技术
170299
累计摊销－其他
1703
无形资产减值准备
170301
无形资产减值准备－土地使用权
170302
无形资产减值准备－专利权
170303
无形资产减值准备－商标权
170304
无形资产减值准备－非专利技术
170399
无形资产减值准备－其他
1711
商誉
1712
商誉减值准备
1801
长期待摊费用
180101
长期待摊费用-经营租入固定资产改良支出
180199
长期待摊费用-其它
1811
递延所得税资产
1901
待处理财产损溢
190101
待处理财产损溢-流动资产
190102
待处理财产损溢-非流动资产
2001
短期借款
2002
存入保证金
2003
拆入资金
2011
吸收存款
2012
同业存放
2021
贴现负债
2101
交易性金融负债
210101
交易性金融负债-发行的交易性债券
210102
交易性金融负债-指定为公允价值计量
210103
交易性金融负债-衍生金融负债
210199
交易性金融负债-其他
2111
卖出回购金融资产款
2201
应付票据
2202
应付账款
2203
预收账款
2206
厂内贷款
2207
公司基金
2211
应付职工薪酬
221101
应付职工薪酬-工资
221102
应付职工薪酬-效益工资
221103
应付职工薪酬-职工福利费
应付职工薪酬-职工福利费-收入
01
应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数
0101
应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-生产成本
0102
应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-制造费用
0103
应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-管理费用
0104
应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-营业费用
0105
应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-在建工程
0106
应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-营业外支出
0107
应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-其他业务支出
0108
应付职工薪酬-职工福利费-收入-提取数-研发资本化支出
06
应付职工薪酬-职工福利费-收入-其他收入
07
应付职工薪酬-职工福利费-收入-年终调整
应付职工薪酬-职工福利费-支出
01
应付职工薪酬-职工福利费-支出－丧葬补助费
02
应付职工薪酬-职工福利费-支出－抚恤费
03
应付职工薪酬-职工福利费-支出－交通费补贴
04
应付职工薪酬-职工福利费-支出－独生子女费
05
应付职工薪酬-职工福利费-支出－工作餐补贴
06
应付职工薪酬-职工福利费-支出－困难补助
07
应付职工薪酬-职工福利费-支出－探亲路宿费
08
应付职工薪酬-职工福利费-支出－未参加医保职工的医药费
09
应付职工薪酬-职工福利费-支出－离退人员的医疗费
10
应付职工薪酬-职工福利费-支出－离退人员统筹项目外费用
11
应付职工薪酬-职工福利费-支出－节日慰问费
12
应付职工薪酬-职工福利费-支出－托儿费
13
应付职工薪酬-职工福利费-支出－生日补助
14
应付职工薪酬-职工福利费-支出－疗养费
15
应付职工薪酬-职工福利费-支出－单身职工补助
16
应付职工薪酬-职工福利费-支出－计划生育费用
17
应付职工薪酬-职工福利费-支出－女职工生育费
18
应付职工薪酬-职工福利费-支出－体检费用
19
应付职工薪酬-职工福利费-支出－工伤伙食补助费、交通、宿费
20
应付职工薪酬-职工福利费-支出－探视病伤职工支出
99
应付职工薪酬-职工福利费-支出－其他
应付职工薪酬-职工福利费-年末结转
221104
应付职工薪酬-基本养老保险
221105
应付职工薪酬-补充养老保险
221106
应付职工薪酬-基本医疗保险
221107
应付职工薪酬-补充医疗保险
221108
应付职工薪酬-失业保险
221109
应付职工薪酬-工伤保险
221110
应付职工薪酬-生育保险
221111
应付职工薪酬-工会经费
应付职工薪酬-工会经费-应付上解经费
应付职工薪酬-工会经费-代管经费
应付职工薪酬-工会经费-经费结余
应付职工薪酬-工会经费-会费收入
应付职工薪酬-工会经费-拨交经费收入
应付职工薪酬-工会经费-事业收入
应付职工薪酬-工会经费-上级补助收入
01
应付职工薪酬-工会经费-上级补助收入-经营费
02
应付职工薪酬-工会经费-上级补助收入-回拨补
03
应付职工薪酬-工会经费-上级补助收入-专项补助
04
应付职工薪酬-工会经费-上级补助收入-其他补助
应付职工薪酬-工会经费-政府或行政补助收入
应付职工薪酬-工会经费-投资收益
应付职工薪酬-工会经费-其他收入
应付职工薪酬-工会经费-会员活动费
应付职工薪酬-工会经费-职工活动费
01
应付职工薪酬-工会经费-职工活动费-职工教育费
02
应付职工薪酬-工会经费-职工活动费-文体活动费
03
应付职工薪酬-工会经费-职工活动费-宣传活动费
04
应付职工薪酬-工会经费-职工活动费-其他活动费
应付职工薪酬-工会经费-事业支出
应付职工薪酬-工会经费-工会业务费
01
应付职工薪酬-工会经费-工会业务费-培训费
02
应付职工薪酬-工会经费-工会业务费-会议费
03
应付职工薪酬-工会经费-工会业务费-专项业务费
04
应付职工薪酬-工会经费-工会业务费-外事费
05
应付职工薪酬-工会经费-工会业务费-其他业务费
应付职工薪酬-工会经费-工会行政费
01
应付职工薪酬-工会经费-工会行政费-公务费
02
应付职工薪酬-工会经费-工会行政费-修缮费
03
应付职工薪酬-工会经费-工会行政费-购置费
04
应付职工薪酬-工会经费-工会行政费-其他费
应付职工薪酬-工会经费-补助下级支出
01
应付职工薪酬-工会经费-补助下级支出-经常费补助
02
应付职工薪酬-工会经费-补助下级支出-回拨补助
03
应付职工薪酬-工会经费-补助下级支出-专项补助
04
应付职工薪酬-工会经费-补助下级支出-其他补助
应付职工薪酬-工会经费-其他支出
应付职工薪酬-工会经费-上解经费支出
221112
应付职工薪酬-职工教育经费
221113
应付职工薪酬-非货币性福利
221114
应付职工薪酬-辞退福利
221115
应付职工薪酬-内退补偿
221116
应付职工薪酬-商业保险
221117
应付职工薪酬-住房公积金
221118
应付职工薪酬-劳动保护费
221119
应付职工薪酬-劳务用工费用
221199
应付职工薪酬-其他
应付职工薪酬-其他－冬季取暖补贴
应付职工薪酬-其他－按月发放的住房补贴
应付职工薪酬-其他－一次性住房补贴
应付职工薪酬-其他－新录用职工安置费
应付职工薪酬-其他－现金结算股份支付
应付职工薪酬-其他-技术奖励或分成
应付职工薪酬-其他－其他
2221
应交税费
222101
应交税费-应交增值税
应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税-已交税金
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
应交税费-应交增值税-减免税款
应交税费-应交增值税-销项税额
应交税费-应交增值税-出口退税
应交税费-应交增值税-进项税额转出
应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额
应交税费-应交增值税-转出多交增值税
应交税费-应交增值税-新增增值税额抵扣固定资产进项税额
应交税费-应交增值税-未抵扣税调整
222102
应交税费-应交营业税
222103
应交税费-应交消费税
222104
应交税费-应交资源税
222105
应交税费-应交所得税
222106
应交税费-应交土地增值税
222107
应交税费-应交城市维护建设税
222108
应交税费-应交房产税
222109
应交税费-应交土地使用税
222110
应交税费-应交车船使用税
222111
应交税费-应交个人所得税
222112
应交税费-应交印花税
222113
应交税费-关税
222114
应交税费-增值税检查调整
222115
应交税费-未交增值税
222116
应交税费-应抵扣固定资产增值税
应交税费-应抵扣固定资产增值税-固定资产进项税额
应交税费-应抵扣固定资产增值税-固定资产进项税额转出
应交税费-应抵扣固定资产增值税-已抵扣固定资产进项税额
222117
应交税费-教育费附加
222199
应交税费-其他
2231
应付利息
2232
应付股利
2241
其他应付款
2311
代理买卖证券款
2314
代理业务负债
2401
递延收益
2402
预提费用
2501
长期借款
250101
长期借款-一年内到期
250102
长期借款-超过一年到期
2502
应付债券
250201
应付债券-一年内到期
250202
应付债券-超过一年到期
2701
长期应付款
270101
长期应付款-一年内到期
270102
长期应付款-超过一年到期
2702
未确认融资费用
2711
专项应付款
2801
预计负债
2901
递延所得税负债
3002
货币兑换
3101
衍生工具
3201
套期工具
3202
被套期项目
4001
实收资本
400101
实收资本-国家资本
400102
实收资本-国有法人资本
400103
实收资本-其他法人资本
400104
实收资本-外商资本
400105
实收资本-集体资本
400106
实收资本-个人资本
4002
资本公积
400201
资本公积-资本溢价
资本公积-资本溢价-投资者投入
资本公积-资本溢价-股份支付
资本公积-资本溢价-其他
400202
资本公积-其他资本公积
资本公积-其他资本公积-可供出售金融资产公允价值变动
资本公积-其他资本公积-现金流量套期工具公允价值变动
资本公积-其他资本公积-投资性房地产转换差额
资本公积-其他资本公积-股份支付
资本公积-其他资本公积-权益法股权投资准备
资本公积-其他资本公积-持有至到期投资分类为可供出售
资本公积-其他资本公积-递延所得税影响
资本公积-其他资本公积-原制度转入
4003
公司拨入资金
4101
盈余公积
410101
盈余公积-法定盈余公积
410102
盈余公积-任意盈余公积
410103
盈余公积-储备基金
410104
盈余公积-发展基金
4102
一般风险准备
4103
本年利润
4104
利润分配
410401
利润分配-提取法定盈余公积
410402
利润分配-提取任意盈余公积
410403
利润分配-提取储备基金
410404
利润分配-提取发展基金
410405
利润分配-提取职工奖励及福利基金
410406
利润分配-提取一般风险准备
410407
利润分配-应付现金股利
410408
利润分配-转作股本股利
410409
利润分配-盈余公积补亏
410410
利润分配-一般风险准备补亏
410499
利润分配-未分配利润
4201
库存股
5001
生产成本
5002
废品损失
5101
制造费用
510101
制造费用-工装消耗及修理
制造费用-工装消耗及修理-工装消耗
制造费用-工装消耗及修理-修理费
510102
制造费用-运输费
制造费用-运输费-油料费
制造费用-运输费-养路费
制造费用-运输费-运费
制造费用-运输费-其它
510103
制造费用-动能及厂房取暖费
510104
制造费用-低值易耗品
制造费用-低值易耗品-工位器具
制造费用-低值易耗品-仪器仪表
制造费用-低值易耗品-工具消耗
制造费用-低值易耗品-模具消耗
制造费用-低值易耗品-修理费
制造费用-低值易耗品-其它
510105
制造费用-租赁费
510106
制造费用-差旅费
510107
制造费用-办公费
制造费用-办公费-印刷费
制造费用-办公费-办公用品
制造费用-办公费-书报杂志费
制造费用-办公费-邮电费
510108
制造费用-其它劳务费
510109
制造费用-车间宣传费
510110
制造费用-折旧费
510111
制造费用-保险费
510112
制造费用-职工薪酬
制造费用-职工薪酬-工资
制造费用-职工薪酬-住房提租补贴
制造费用-职工薪酬-职工福利费
制造费用-职工薪酬-社会保险费
制造费用-职工薪酬-住房公积金
制造费用-职工薪酬-工会经费
制造费用-职工薪酬-职工教育经费
制造费用-职工薪酬-非货币性福利
制造费用-职工薪酬-回民补贴
制造费用-职工薪酬-劳动保护费
制造费用-职工薪酬-劳务用工费
制造费用-职工薪酬-冬季取暖补助
制造费用-职工薪酬-其他
510199
制造费用-其他
5201
劳务成本
5301
研发支出
530101
研发支出-费用化
研发支出-费用化-消耗的材料
研发支出-费用化-燃料和动力费用
研发支出-费用化-职工薪酬
01
研发支出-费用化-职工薪酬－工资
02
研发支出-费用化-职工薪酬－住房提租补贴
03
研发支出-费用化-职工薪酬－职工福利费
04
研发支出-费用化-职工薪酬－社会保险费
05
研发支出-费用化-职工薪酬－住房公积金
06
研发支出-费用化-职工薪酬－工会经费
07
研发支出-费用化-职工薪酬－职工教育经费
08
研发支出-费用化-职工薪酬－非货币性福利
09
研发支出-费用化-职工薪酬－劳动保护费
10
研发支出-费用化-职工薪酬－劳务用工费
11
研发支出-费用化-职工薪酬－冬季取暖补助
99
研发支出-费用化-职工薪酬－其他
研发支出-费用化-研发资产折旧
研发支出-费用化-研发资产租赁费
研发支出-费用化-研发资产维护
研发支出-费用化-研发无形资产摊销
研发支出-费用化-中间试验费用
研发支出-费用化-产品试制费
研发支出-费用化-设备调试费
研发支出-费用化-试制品检验费
研发支出-费用化-样品购置费
研发支出-费用化-一般测试设备购置费
研发支出-费用化-评审验收费
研发支出-费用化-知识产权注册费
研发支出-费用化-委托、合作研发支出
研发支出-费用化-其他直接支出
01
研发支出-费用化-其他直接支出－技术图书资料费用
02
研发支出-费用化-其他直接支出－会议费
03
研发支出-费用化-其他直接支出－差旅费用
04
研发支出-费用化-其他直接支出－办公费
05
研发支出-费用化-其他直接支出－专家咨询费
99
研发支出-费用化-其他直接支出－其他
530102
研发支出-资本化
研发支出-资本化-消耗的材料
研发支出-资本化-燃料和动力费用
研发支出-资本化-职工薪酬
01
研发支出-资本化-职工薪酬－工资
02
研发支出-资本化-职工薪酬－住房提租补贴
03
研发支出-资本化-职工薪酬－职工福利费
04
研发支出-资本化-职工薪酬－社会保险费
05
研发支出-资本化-职工薪酬－住房公积金
06
研发支出-资本化-职工薪酬－工会经费
07
研发支出-资本化-职工薪酬－职工教育经费
08
研发支出-资本化-职工薪酬－非货币性福利
09
研发支出-资本化-职工薪酬－劳动保护费
10
研发支出-资本化-职工薪酬－劳务用工费
11
研发支出-资本化-职工薪酬－冬季取暖补助
99
研发支出-资本化-职工薪酬－其他
研发支出-资本化-研发资产折旧
研发支出-资本化-研发资产租赁费
研发支出-资本化-研发资产维护
研发支出-资本化-研发无形资产摊销
研发支出-资本化-中间试验费用
研发支出-资本化-产品试制费
研发支出-资本化-设备调试费
研发支出-资本化-试制品检验费
研发支出-资本化-样品购置费
研发支出-资本化-一般测试设备购置费
研发支出-资本化-评审验收费
研发支出-资本化-知识产权注册费
研发支出-资本化-委托、合作研发支出
研发支出-资本化-其他直接支出
01
研发支出-资本化-其他直接支出－技术图书资料费用
02
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