打印版终稿度行政事业单位内部控制报告.docx
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打印版终稿度行政事业单位内部控制报告
2019年度行政事业单位内部控制报告
单位公章
单位名称:
清水县西关小学
单位负责人:
王金梅（签章）
分管内控负责人:
王金梅（签章）
牵头部门负责人:
王金梅（签章）
填表人:
周建安（签章）
电话号码:
7155512
单位地址:
清水县永清镇西华路
邮政编码:
741499
报送日期:
2020-06-24
组织机构代码：
H17465123
隶属关系（国家标准：
隶属关系-部门标识代码）：
620521360
单位预算级次：
二级预算单位
单位所在地区（国家标准：
行政区划代码）：
清水县
单位基本性质：
财政补助事业单位
预算管理级次：
县级
支出功能分类：
普通教育
内设机构数量:
5
2019年度支出总额（单位：
元）:
12,965,966.96
年末在职人数:
112
单位编制人数:
112
第一部分：
单位内部控制情况总体评价
本单位内控总体运行情况
中
第二部分：
单位内部控制总体成果
一、单位层面内部控制情况
（一）内部控制机构组成情况
1.单位内部控制领导小组
是
2.单位内部控制领导小组负责人
单位一把手（法人）：
王金梅
3.其他班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职
是
4.单位内部控制工作小组
是
5.单位内部控制工作小组负责人
行政管理部门负责人：
王金梅
6.内部控制建设牵头部门
行政管理部门
7.内部控制评价与监督部门
行政管理部门
（二）内部控制机构运行情况
1.本年单位内部控制领导小组会议次数
2次
2.本年单位主要负责人参加会议次数
2次
3.本年单位内部控制领导小组会议形成决议次数
1次
4.本年单位“三重一大”事项通过集体议事决策机制形成决议次数
1次
5.本年单位内部控制工作小组会议次数
2次
6.本年单位开展内部控制专题培训次数
1次
7.本年单位内部控制风险评估覆盖情况（单位层面）
组织架构;运行机制;关键岗位;制度体系;信息系统
8.本年单位内部控制风险评估覆盖情况（业务层面）
预算业务;收支业务;政府采购业务;国有资产业务;合同业务
9.单位风险清单建立情况
是
10.内部控制体系初期建设方式
单位自建
11.内部控制体系本年建设方式
单位自建
12.本年单位是否开展内部控制评价
是
13.本年单位内部控制评价方式
单位内部自我评价
14.本年单位内部控制评价结果应用
作为完善内部管理制度的依据;作为监督问责的重要参考依据;作为领导干部选拔任用的参考
15.本年单位内部控制评价结果运用效果
16.本年单位巡视结果应用效果
17.本年单位纪检监察结果运用效果
18.本年单位审计结果运用效果
（三）权力运行制衡机制建立情况
1.分事行权
是
2.分岗设权
是
3.分级授权
是
4.定期轮岗
是
5.专项审计
否
6.职责明晰
是
7.决策程序
是
二、业务层面内部控制情况
（一）内部控制业务工作职责分离情况
1.预算业务管理
预算编制与审核分离；预算审批与执行分离；预算执行与分析分离；决算编制与审核未分离；
2.收支业务管理
收款与会计核算分离；支出申请与审批分离；支出审批与付款分离；业务经办与会计核算分离；
3.政府采购业务管理
采购需求提出与审核分离；采购方式确定与审核分离；采购执行与验收分离；采购验收与登记分离；
4.国有资产业务管理
货币资金保管、稽核与账目登记分离；资产财务账与实物账分离；资产保管与清查分离；对外投资立项申报与审核分离；
5.建设项目业务管理
项目立项申请与审核分离；概预算编制与审核分离；项目实施与价款支付分离；竣工决算与审计分离；
6.合同业务管理
合同的拟订与审核分离；合同文本订立与合同章管理分离；合同订立与登记台账分离；合同执行与监督分离；
（二）内部控制业务轮岗情况
1.预算业务管理
已轮岗
2.收支业务管理
已轮岗
3.政府采购业务管理
已轮岗
4.国有资产业务管理
已轮岗
5.建设项目业务管理
已轮岗
6.合同业务管理
已轮岗
（三）建立健全内部控制制度情况
1.业务环节适用情况
预算编制与审核适用；预算执行与调整适用；决算管理适用；绩效评价不适用；收入管理适用；财政票据管理不适用；支出管理适用；公务卡管理适用；采购申请与审核适用；采购组织形式确定适用；采购方式确定及变更适用；采购验收适用；货币资金管理适用；固定资产管理适用；无形资产管理适用；对外投资管理不适用；项目立项、设计与概预算不适用；项目采购管理不适用；项目施工、变更与资金支付不适用；项目验收管理与绩效评价不适用；合同拟订与审批适用；合同履行与监督适用；合同档案与纠纷管理适用；
2.内部控制制度和流程图建立情况
预算编制与审核制度已建立、流程图未建立；预算执行与调整制度已建立、流程图未建立；决算管理制度已建立、流程图未建立；绩效评价制度不适用、流程图不适用；收入管理制度已建立、流程图未建立；财政票据管理制度不适用、流程图不适用；支出管理制度已建立、流程图未建立；公务卡管理制度已建立、流程图未建立；采购申请与审核制度已建立、流程图已建立；采购组织形式确定制度已建立、流程图已建立；采购方式确定及变更制度已建立、流程图已建立；采购验收制度已建立、流程图已建立；货币资金管理制度已建立、流程图已建立；固定资产管理制度已建立、流程图已建立；无形资产管理制度已建立、流程图已建立；对外投资管理制度不适用、流程图不适用；项目立项、设计与概预算制度不适用、流程图不适用；项目采购管理制度不适用、流程图不适用；项目施工、变更与资金支付制度不适用、流程图不适用；项目验收管理与绩效评价制度不适用、流程图不适用；合同拟订与审批制度已建立、流程图未建立；合同履行与监督制度已建立、流程图未建立；合同档案与纠纷管理制度已建立、流程图未建立；
3.内部控制制度和流程图本年更新必要性
预算编制与审核需要更新；预算执行与调整需要更新；决算管理需要更新；收入管理需要更新；支出管理需要更新；公务卡管理需要更新；采购申请与审核需要更新；采购组织形式确定需要更新；采购方式确定及变更需要更新；采购验收需要更新；货币资金管理需要更新；固定资产管理需要更新；无形资产管理需要更新；合同拟订与审批不需要更新；合同履行与监督不需要更新；合同档案与纠纷管理不需要更新；
4.内部控制制度和流程图更新理由
因政策法规环境变化而更新流程图的环节共计5个；因风险防控要求变化而更新流程图的环节共计12个；因内部管理目标变化而更新流程图的环节共计10个；因机构组织架构调整而更新流程图的环节共计0个；因内部运行流程变动而更新流程图的环节共计0个；因实际执行成本过高而更新流程图的环节共计0个；因其他而更新流程图的环节共计0个；
5.内部控制制度和流程图本年更新情况
预算编制与审核制度更新、流程图未更新；预算执行与调整制度更新、流程图未更新；决算管理制度更新、流程图未更新；绩效评价制度不适用、流程图不适用；收入管理制度更新、流程图未更新；财政票据管理制度不适用、流程图不适用；支出管理制度更新、流程图未更新；公务卡管理制度更新、流程图未更新；采购申请与审核制度已建立、流程图更新；采购组织形式确定制度更新、流程图更新；采购方式确定及变更制度更新、流程图更新；采购验收制度更新、流程图更新；货币资金管理制度更新、流程图更新；固定资产管理制度更新、流程图更新；无形资产管理制度更新、流程图更新；对外投资管理制度不适用、流程图不适用；项目立项、设计与概预算制度不适用、流程图不适用；项目采购管理制度不适用、流程图不适用；项目施工、变更与资金支付制度不适用、流程图不适用；项目验收管理与绩效评价制度不适用、流程图不适用；合同拟订与审批制度未更新、流程图未更新；合同履行与监督制度未更新、流程图未更新；合同档案与纠纷管理制度未更新、流程图未更新；
6.制度和流程图本年是否正式发文
预算编制与审核未发文；预算执行与调整未发文；决算管理未发文；收入管理未发文；支出管理未发文；公务卡管理未发文；采购申请与审核未发文；采购组织形式确定未发文；采购方式确定及变更未发文；采购验收未发文；货币资金管理未发文；固定资产管理未发文；无形资产管理未发文；合同拟订与审批未发文；合同履行与监督未发文；合同档案与纠纷管理未发文；
7.制度关键管控点
（1）预算业务管理
单位预算编制主体、程序及标准；单位预算执行分析次数、内容及结果应用；单位决算编制主体、程序及标准;单位决算分析报告内容与应用机制；
（2）收支业务管理
单位财政收入种类与收缴管理；单位支出范围与标准;单位各类支出审批权限；单位公务卡结算范围及报销程序;单位公务卡办卡及销卡管理；
（3）政府采购业务管理
单位采购审核分级授权机制;单位业务归口部门与财务归口部门审核内容；单位政府集中采购组织形式及范围标准；单位采购供应商选择标准；单位采购验收主体、程序及结果应用；
（4）国有资产业务管理
单位固定资产类别与配置标准;单位固定资产清查范围及程序;单位资产处置标准与审批权限；
（5）建设项目业务管理
（6）合同业务管理
（四）内部控制制度执行情况
评价要点
评价指标结果/指标值
1.项目支出绩效目标设定比例
不适用
2.预算执行及绩效运行监控程度
不适用
3.项目支出绩效目标完成情况
不适用
4.非税收入管控情况
不适用
5.采购合同匹配情况
100%
6.采购验收管控情况
100%
7.资产账实相符程度
100%
8.固定资产处置规范程度
0%
9.项目投资计划完成情况
不适用
10.合同订立规范情况
100%
11.合同执行规范情况
100%
三、内部控制信息化情况
1.本年单位内部控制信息化建设阶段与投入资金规模
建设投入金额：
10600元；运行维护金额：
4170元
2.本年单位内部控制信息化建设方式
单位自建
3.单位内部控制信息化覆盖情况
预算业务管理;收支业务管理;政府采购业务管理;国有资产业务管理
4.本年单位基于制度更新的内部控制信息化建设改造升级领域
预算业务管理；收支业务管理；政府采购业务管理；国有资产业务管理；
5.单位内部控制信息化模块联通情况
共有0个模块已经联通
6.是否联通政府会计核算模块
是
四、内部控制工作的经验、做法及取得的成效
一、组织领导，健全机制
内部控制建设是一项系统工程，也是一项非常紧迫的工作任务。
为切实加强对我校内部控制基础性评价工作的组织领导，抓好《内控规范》的贯彻实施工作，我校成立内部控制建设领导小组。
本校内部控制建设领导小组由校长任组长，副校长任副组长，内设机构二、统筹规划，全面实施
内控建设是源头治腐的重要抓手、履职能力的重要体现和管财理财的重要基础。
通过单位内部控制建设的贯彻实施，夯实我校各项基础工作，增强政治规矩意识，保持头脑清醒，充分认识内控建设的深刻意义；强化工作推进举措，加强领导，精心部署，按规定动四、加强评估，强化监督
开展自我评价和绩效评估，加强内部控制监督检查，是内部控制得以有效实施的重要保障。
1、建立内部监督和评价机制。
要建立健全内部控制监督检查和自我评价制度，及时发现问题、漏洞并加以解决、控制，将内部监督、自我评价与干部考核相结合，采用
五、内部控制工作中存在的问题与遇到的困难
1.预算管理、收支管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理六大经济活动的制度不够完善。
2.部分已建立的制度未得到有效执行。
如：
单位预算未分解下达到各业务部门，可能导致预算执行力不够；单位未按规定定期对固定资产进行核查盘点。
六、对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议
（一）单位层面内控制度差异改进建议
1.建议建立内控风险评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估。
经济活动风险评估至少每年进行一次；外部环境、经济活动或管理要求等发生重大变化的，应及时对经济活动风险进行评估。
单位开展经济活动风险评估应当成立风
第三部分：
单位内部控制存在问题和建议
问题领域
问题分类
存在问题
完善建议
单位层面
1.内部控制机构组成
单位内部控制领导小组
单位内部控制领导小组负责人
单位内部控制工作小组
内部控制牵头部门
内部控制评价与监督部门
内控牵头部门与评价监督部门分离
内控牵头部门与评价监督部门未分离
内控牵头部门与评价监督部门应当分离
2.内部控制机构运行
本年单位内部控制领导小组会议次数
本年单位内部控制领导小组会议中形成决议的会议次数
本年单位主要负责人参加会议次数
本年单位"三重一大"事项通过集体议事决策机制形成决议次数
单位内部控制工作小组会议次数
单位开展内部控制专题培训次数
单位内部控制风险评估覆盖情况
本年度单位未开展内部控制风险评估工作或本年度单位风险评估覆盖范围不全面
单位每年至少开展一次内部控制风险评估工作，且评估范围应全面覆盖单位和业务层面
是否开展内部控制考核评价
内部控制考核评价结果应用
内部控制评价发现
巡视发现
纪检监察发现
审计发现
3.权力运行制衡机制建立
分事行权
分岗设权
分级授权
定期轮岗
专项审计
专项审计不完善
对不具备轮岗条件的岗位或人员的业务活动，要进行专项审计
职责明晰
决策程序
预算业务管理
1.工作职责分离
决算编制与审核未分离；
按照不相容职责分离的原则，分离不相容业务环节。
2.定期轮岗
3.建立健全内部控制制度
4.内部控制制度执行
收支业务管理
1.工作职责分离
2.定期轮岗
3.建立健全内部控制制度
4.内部控制制度执行
政府采购业务管理
1.工作职责分离
2.定期轮岗
3.建立健全内部控制制度
4.内部控制制度执行
资产管理
1.工作职责分离
2.定期轮岗
3.建立健全内部控制制度
4.内部控制制度执行
固定资产处置管理力度不高；
加强固定资产处置管理，做到处置规范、审批合理；
建设项目管理
1.工作职责分离
2.定期轮岗
3.建立健全内部控制制度
4.内部控制制度执行
合同管理
1.工作职责分离
2.定期轮岗
3.建立健全内部控制制度
4.内部控制制度执行
信息化
1.信息系统覆盖
未建立健全各业务管理内部控制信息系统
建立健全各业务管理内部控制信息系统
2.基于制度更新的信息化改造升级
3.信息系统互联互通
内部控制信息系统未全部实现互联互通
加强内部控制信息系统互联互通建设，做到各业务系统模块之间的数据信息同步与实时共享
升级会员 