中国节能全面预算管理系统实施解决方案v20版.docx
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中国节能全面预算管理系统实施解决方案v20版
中国节能全面预算管理系统实施解决方案v20版
实施解决方案
用友软件股份中国节能项目组
提交日期：
2020年8月14日
文控编号:
UFPMO-ZGJN-03-01
版本号：
V2.0
文档更新记录
日期
完成人
版本
备注
2020-8-17
沈杨芳
V1.0
2020-9-9
蔡瑞仙
V2.0
文档审核记录
日期
审核人
职务
备注
2020-9-16
刘锦
项目总监
2020-9-20
陈立艳
咨询服务总监
文档去向记录
拷贝份数
同意人
职务
备注
郑重声明:
本文件涉及中国节能及用友软件股份内部资料，未经双方书面授权，任何组织及个人不得外传。
该项目已通过客户测试验证通过，实施进入预备上线切换时期
1.
项目背景
1.1公司介绍
中国节能环保集团公司是中国中央政府直截了当出资成立，国资委监管的唯独一家主业为节能减排、环境爱护的企业，长期致力于推动节能环保技术进步与产业升级，始终用心于都市节能环保基础设施，用心于工业领域节能减排，用心于清洁技术和新能源业务，是中国节能环保领域规模最大、最具特色、最具竞争力的产业投资集团和集成服务运营商。
在〝为建设资源节约型、环境友好型社会，为全球应对气候变化提供优质的产品和服务，成为那个领域优秀的奉献者〞的公司愿景下，公司围绕节能减排、环境爱护、新能源和清洁技术三大主业方向，重点强化工程服务、运营治理服务、装备制造和科技研发孵化与产业化推广四大支撑，各主业板块已形成较强的核心竞争力和较大的产业规模。
在以工业节能减排改造、都市生态节能服务为主的节能环保技术服务领域，中国节能环保集团公司作为中国政府有关部委指定的节能项目评估咨询机构、中央企业节能减排技术服务中心，通过合同能源治理方式，在冶金、化工、建筑、照明等领域实施了大批节能减排服务项目，并为都市和区域提供整体的循环经济规划和节能减排咨询服务，在都市开发建设低碳经济产业园区。
目前公司的主营业务范畴多为关系民生进展的领域，各主业板块实力均居全国同行业前三名，专业化整体优势十分突出，综合素养和整体水平表达了中央企业在节能减排和环境爱护领域的骨干和表率作用。
1.2前期工作回忆
中国节能全面预算项目是在中国节能现有NC系统上搭建的。
2020年7月份差不多实施了财务核算系统，同时在2020年11月份差不多上线使用了。
目前中国节能集团已使用用友公司的总账模块、固定资产模块、现金治理模块、IUFO报表模块、合并报表模块、BI分析模块。
1.3项目特点
中国节能预算项目特点要紧如下：
1.中国节能下属单位众多，预算主体共分5个层级，涉及402个编制层面预算主体，47个合并汇总层面预算主体。
具体预算主体明细参见«附件1-预算主体»。
2.中国节能从事多行业，由于行业的不同将导致预算指标也不同。
依照«预算报表体系»，此不同要紧反映在业务量指标、主营业务成本指标等方面。
3.依照业务性质以及相关业务处理的特点，不同的预算主体涉及到的预算报表不一样。
4.浮动表比较多，生产经营打算表和投资类打算表多为浮动表。
5.两套预算体系：
内部治理一套、国资委一套，内部治理的预算内容涵盖了国资委预算的内容。
6.支持资产负债表、利润表、现金流量表的预算合并。
2.系统目标
能够纵向全面实现预算目标的推测、制定及调整，预算目标的分解及下达，预算目标的执行与操纵，预算目标的偏差分析与偏差调整，预算考核等功能。
能够横向通过费用这条主线贯穿公司经营治理活动的财务预算、费用治理、资金治理等要紧业务，实现全面预算治理系统与财务等相关系统的数据集成。
能够实现以预算责任中心〔归口治理部门〕为差不多单位的打算、预算、费用汇总、平稳与操纵流程。
能够提供时刻序列的年度、季度、月度分解口径。
能够提供并列的专业、项目、部门口径的分解方式。
具体目标：
1.建立中国节能统一的预算体系
1）设置中国节能所有的预算主体，并建立预算主体与核算主体的对应关系。
2）搭建统一的预算指标和维度，并建立预算指标维度与会计科目及其他基础档案的对应关系。
3）依据预算指标和维度，搭建统一的预算编制样表体系和预算分析样表体系。
4）针对每张预算样表每个预算主体，配置其预算编制上报批复的流程。
5）针对预算指标、预算维度设置权限。
2.预算编制
1）支持各预算主体预算编制上报批复的流程。
2）针对预算编制过程中，预算编制、预算上报、预算审批等环节设置权限。
3.预算分析
1）设置预算分析表与预算编制表的对应关系或设置取数公式。
2）针对预算分析表设置权限。
4.预算合并
1）完成中间表与三大主表〔资产负债表、利润表、现金流量表〕的合并。
3.实施范畴
具体实施单位范畴参见«附件1-预算主体»。
3.1公司范畴
预算系统中组织结构与核算系统中组织保持一致。
其中集团总部要求设置所有职能部门；二级与二级以下子公司下分别设〝**公司本部〞节点。
系统按各子公司的归属关系自动汇总。
5.<图4.1-1组织结构>
3.2产品范畴
本次实施的产品范畴为打算预算的预算基础和全面预算模块。
3.3业务范畴
本次实施的业务范畴为全面预算治理及预算合并。
4.预算产品实施方案总体介绍
依照中国节能全面预算治理的需要，结合软件产品的自身功能，我们提供如下产品实施方案:
4.1预算体系架构
全面预算系统自身的架构关系及其与其他系统的接口关系如以下图所示：
4.2预算编制
系统实施前，中国节能的预算编制由总部统一部署和安排，由各单位依照自己的情形分别编制，预算指标在各公司不尽相同，且没有明确具体的费用类别，预算编制后，再逐级汇总和上报。
系统实施后，由总部统一建立公共的预算指标，统一设置所有预算样表，并下发给各单位使用，各单位分别以部门为预算主体编制治理费用预算。
所有预算责任主体能够直截了当在系统内编制预算，并完成审批和汇总。
通过系统的实施，将从预算编制开始，促进公司预算治理的标准化和规范化，同时也能够使所有部门在预算系统那个统一的平台上进行预算操作，从而为公司总部监控各单位预算执行情形提供了条件。
4.3预算执行
系统实施前，中国节能的实际执行数据靠财务人员手工从总账系统中进行统计，工作量较大，信息提供的周期较长，不利于发挥预算治理对公司业务进展的监督和操纵作用，也无法及时满足公司领导决策的需要。
为满足预算编制、调整与分析的需要，预算系统中必须包含实际执行数据，作为预算编制时的参考和依据，以及预算执行分析的必要数据条件等。
预算系统中的实际执行数据要紧由两部分构成，一部分为核算系统〔NC〕直截了当导入；另一部分那么由预算编制人员手工录入。
因此需开发实际数据录入表格，由预算编制人员按照表格要求录入实际数据。
考虑到进行预算调整以及季度执行分析的需要，因此要求实际数据〔导入和手工录入的〕期间到季度，随治理的需要能灵活扩展期间至月。
为确保核算系统与预算系统实际数据的一致性，所有实际数据均不进行任何业务逻辑运算，在保证实际数据合理逻辑的前提下承诺进行汇总运算。
系统实施后，预算执行数据将由系统自动从总账系统取数，取数操作随时能够进行，因此，该部分工作效率将会大大提高，预算执行情形能够随时提取，有力的支持公司领导决策的需要。
取数分自动和手工两种，两种方式能够结合使用，自动取数指按预算表单进行定时设置，系统在规定的时刻将自动执行取数动作，如同闹钟的设置，能够每天执行一次，而手工能够随时进行，作为自动取数的补充方式。
4.4预算分析
系统实施前，预算执行情形的分析依靠财务人员手工将预算数据和实际执行数据进行对比，然后运算执行百分比，由于执行数据是财务人员从总账系统查询统计得到，因此，公司领导和各业务部门无法直截了当得到，只能由财务部门统计完成后，再发送给公司领导或各业务部门。
系统实施后，在预算分析节点设置预算分析模型，系统自动将预算数和执行数进行组合并运算执行百分比。
预算分析的对象能够按部门或项目进行月度执行情形分析，也能够将所有部门或项目进行汇总分析执行情形。
假如给公司领导和各业务部门分配系统权限，那么他们能够直截了当到系统内查询预算执行情形，而且将不受时刻的限制，随时能够了解预算执行情形。
即使不给各业务部门分配权限，假如他们需要预算执行情形信息，财务部门也能够随时提供。
4.5预算调整
中节能集团每年8月都将进行全面预算的调整，为保留原版与调整版的数据，以及不同预算假设下的预算版本，系统应当支持多版本的治理。
每年8月份的预算调整是针对本年8月至12月的数据进行推测，也可明白得为〝7+5滚动推测〞，是基于前7个月的实际执行数据，对后5个月进行推测。
转换成季度的角度，那么是前两个季度为实际执行数，对第三季、第四季度进行推测。
4.6预算操纵
系统实施前，缺乏预算操纵的手段，预算治理仍停留在编制和分析的时期，无法真正的将预算落到实处。
系统实施后，能够在报销治理中实时的进行预算操纵。
当报销费用超预算时，在储存单据的操作时点即进行操纵，使单据无法储存，必须进行预算额度调整后，才能连续进行相关操作。
编制预确实是按月进行，然而预算操纵是以年为时刻粒度进行操纵。
4.7预算审批流
预算审批工作流环节是在完成预算数据录入，并进行该单位的预算指标逻辑运算和汇总之后，按预算治理架构自下而上的确认、提交、审批的过程。
通过利用预算系统流程治理功能，来实现预算数据逐级向上提交审核及向下批复的功能，减少了预算审核过程中预算表格在汇总部门滞留与分发的过程，既保证预算汇总、上报的及时性，同时规范了差不多的审批流程，使预算工作能有序的进行。
以下为中节能集团系统中自下而上逐级提交的审批流程：
〔以下仅为二级单位上报集团的差不多审批流，仅供参考。
〕
4.8预算合并
第一时期的预算合并不使用预算合并模块完成，由2张明细交易表及3张合并抵销调整表组成，在交易表中填入明细交易数据后，合并抵销调整表从中取相应抵销数据，再进行合并。
5.预算产品实施详细说明
5.1预算主体设置
5.1.1预算主体名目
预算主体名目见«附件1-预算主体»。
5.1.2预算主体名目说明
5.1.2.1预算主体分类
1.预算主体分为三种类型，第一种为合并汇总层面预算主体或者虚拟预算主体，第二种为编制层面预算主体，第三种为部门主体。
说明：
1）关于合并汇总预算主体或者虚拟预算主体，业务处理上有以下特点：
✧从预算编制的角度来讲，合并汇总预算主体不做具体的预算编制，要紧是汇总合并其直属下级单位的预算；
✧从预算操纵的角度来讲，可在合并汇总预算主体层面设置统一的操纵方案操纵各下级预算主体的预算执行情形，各下级预算主体不承诺修改上级下发的操纵方案，因此各下级预算主体也可依照实际业务需要增设个性化的操纵方案；
✧从预算分析的角度来讲，能够做跨预算主体的分析。
2）编制层面预算主体为具体预算主体，各预算主体在各自的帐套中进行各自的预算编制、预算操纵、预算调整和分析等。
3）部门主体只有集团本部设置，也要进行预算编制、操纵、调整和分析。
5.1.2.2预算主体编码规那么
预算主体的编码同核算主体。
5.1.2.3预算主体与核算主体对应关系及解决方案
除以下专门说明外，预算主体与核算主体一一对应。
预算主体与核算主体不能完全对应的情形以及解决方案如下：
1.1个预算主体对应多个核算主体
目前无此情形。
2.部门主体。
集团下设20个部门，在核算系统处是部门档案，在预算系统中作为部门主体存在，具体见«预算主体手册»中〝预算主体-部门〞页签。
解决方案：
1）对应关系：
在预算系统中建立预算主体时，直截了当采纳导入uap——导入部门档案的方式，将核算系统中的部门档案导入预算主体节点作为部门主体存在。
2）对预算操纵的阻碍：
设置预算操纵方案时，需要增加〝部门档案〞行来确定能操纵到具体某个部门。
3）对预算执行的阻碍：
写执行数取数公式时，需要增加〝部门档案〞行来确定能取到具体某个部门数据。
5.1.2.4预算主体层级说明及解决方案
预算主体共分4级，预算主体的层级将阻碍预算的汇总。
在做预算汇总时，一样原那么为自下而上逐级汇总，但专门说明的情形除外，目前无专门情形。
5.1.2.5部分预算主体不使用核算模块处理方式
目前节能系统中有100多家职能公司没有核算系统，然而在此次预算实施过程中被纳入了预算体系，这时有两种处理方式，列举如下：
1.将这100多家主体在UAP中建账，再导入成预算系统里的预算主体。
此做法优缺点如下：
1）优点：
权限设置简单，只需在UAP处创建用户关联相应公司即可，无需在预算系统里再设置权限。
2）缺点：
Ø这些公司并不使用核算系统，以后也有可能不上核算，因此建账属于余外工作。
Ø每个公司需要一个一个输入来增加。
2.直截了当在预算系统中创建预算主体，和UAP处无关。
此做法优缺点如下：
1）优点：
只需做一个excel列表，然后导入系统即可，创建主体的工作量极大减少。
2）缺点：
Ø每个主体对应的用户关联公司为集团，如此就需要在预算系统中的系统权限节点一个个的设置权限，以免他们看到别的公司的打算，那个工作量较大。
Ø这种新增加的主体创建的打算，无法被其在UAP中的上级公司看到，也需要通过权限设置的方式来实现。
通过衡量，决定采纳第一种方案。
5.2预算数据模型
5.2.1预算样表体系
5.2.1.1预算编制样表
依据«预算报表手册»，分类后的预算编制表单如下：
表格分类
编号
表格名称
经营预算
JY01-01
经营打算预算表-清洁能源
JY01-02
经营打算预算表-环保水务
JY01-03
经营打算预算表-新型材料
JY01-04
经营打算预算表-绿色建筑
JY01-05
经营打算预算表-工程承包
JY01-06
经营打算预算表-节能服务
JY01-07
经营打算预算表-健康产品
JY01-08
经营打算预算表-液晶产品
JY01-09
经营打算预算表-CNG
JY01-10
经营打算预算表-贸易
JY01-11
经营打算预算表-装备制造
JY01-12
经营打算预算表-矿产品开采加工
JY01-13
经营打算预算表-焦化煤气
JY01-14
经营打算预算表-固废处理
jy01-15
经营打算预算表-咨询设计
jy01-16
经营打算预算表-其他
JY02
主营业务收入预算表
JY03
主营业务成本预算表
JY04
主营业务毛利预算表
JY05
其他业务利润预算表
JY06
应收账款预算表
JY07
其他应收款预算表
JY08
材料采购预算表
JY09
存货预算表
JY10
材料采购预算表
JY11
销售费用预算表
JY12
治理费用预算表
JY13
治理费用预算表（总经办〕
JY14
营业外收支预算表
JY15
职工薪酬预算表
资本预算
ZB01
长期股权投资预算表
ZB02
投资收益预算表
ZB03
固定资产投资预算表
ZB04
无形资产投资预算表
ZB05
金融工具预算表
ZB06
研发支出预算表
资金预算
ZJ01
资金打算预算表
ZJ02
筹资预算表
ZJ03
财务费用预算表
ZJ04
担保预算表
ZJ05
资金授信额度预算表
财务预算
CW01
要紧分析指标预算表
CW02
EVA指标运算预算表
CW03
专项支出预算表
CW04
资产负债预算表
CW05
利润预算表
CW06
现金流量预算表
CW07
内部债权债务交易预算表
CW08
现金流量关联交易预算表
CW09
合并资产负债抵销调整表
CW10
合并利润抵销调整表
CW11
合并现金流量抵销调整表
编制需求：
1）关于编制层面的预算主体：
✧需要依照实际情形填写各自的项目情形，项目的名称和属性都不确定；
✧按项目时期连续、新增、前期进行小计，并统计合计；
2）汇总合并层面的预算主体，需要将其所有下级预算主体的项目情形按项目时期按预算主体分别列示。
a）解决方案：
从系统实现的角度，难点在于如何将预算主体自动展现在预算编制表上。
我们的解决方案是在预算编制表中加入预算主体列，预算主体的名称通过函数自动猎取。
5.2.1.2预算样表编码规那么
按照预算样表所处分类前两位字母缩写+数字序号编码。
如：
CW01表示是财务预算分类里的第一张预算表。
专门情形：
经营预算中的前16张样表，前身均为JY01表，由于表格样式太大，因此拆分成16张，在JY01后面再加一级数字序号，使用JY01-01~JY01-16来表示这些样表。
5.2.2预算指标与维度的数据模型
在预算系统中，预算样表做为一种展现形式，是由预算指标和维度搭建而成的。
因此对预算指标和维度的提取至关重要。
依照«预算编制模型»，提取的预算指标和维度的数据模型见附件«预算指标手册»和«预算维度手册»。
需要说明的是，由于时刻的关系以及我们对中国节能预算体系明白得的深度的关系，提取的不一定准确，也有可能需要对现有提取出来的指标和维度进行重新分类和定义，这还需要我们双方进一步讨论决定。
以下对提取的预算指标和维度进行说明。
5.2.2.1预算指标和维度的分类
提取的预算指标见«预算指标手册»，由于指标和维度成员的创建都采纳创建表单后〝匹配〞的方式来生成，编码由系统自动生成，因此在本手册中，只依照表格结构创建到二级指标分录。
一级指标
二级指标
jy
经营指标
JY01-01
经营打算预算表-清洁能源
JY01-02
经营打算预算表-环保水务
JY01-03
经营打算预算表-新型材料
JY01-04
经营打算预算表-绿色建筑
JY01-05
经营打算预算表-工程承包
JY01-06
经营打算预算表-节能服务
JY01-07
经营打算预算表-健康产品
JY01-08
经营打算预算表-液晶产品
JY01-09
经营打算预算表-CNG
JY01-10
经营打算预算表-贸易
JY01-11
经营打算预算表-装备制造
JY01-12
经营打算预算表-矿产品开采加工
JY01-13
经营打算预算表-焦化煤气
JY01-14
经营打算预算表-固废处理
jy01-15
经营打算预算表-咨询设计
jy01-16
经营打算预算表-其他
JY02
主营业务收入预算表
JY03
主营业务成本预算表
JY04
主营业务毛利预算表
JY05
其他业务利润预算表
JY06
应收账款预算表
JY07
其他应收款预算表
JY09
存货预算表
JY11
销售费用预算表
JY12
治理费用预算表
JY13
治理费用预算表（总经办〕
JY14
营业外收支预算表
zb
资本指标
ZB02
投资收益预算表
ZB03
固定资产投资预算表
ZB04
无形资产投资预算表
ZB05
金融工具预算表
ZB06
研发支出预算表
zj
资金指标
ZJ01
资金打算预算表
ZJ02
筹资预算表
ZJ03
财务费用预算表
ZJ05
授信额度预算表
cw
财务指标
CW01
要紧分析指标预算表
CW02
EVA指标运算预算表
CW03
专项支出预算表
CW04
资产负债预算表
CW05
利润预算表
CW06
现金流量预算表
CW09
合并资产负债抵销调整表
CW10
合并利润抵销调整表
CW11
合并现金流量抵销调整表
说明：
1.将指标分为4大类：
经营指标、资本指标、资金指标、财务指标。
2.新增维度共16个：
明细维度、数据属性、序号、成本项、存货分类、职工薪酬、被投资单位〔客商档案〕、投资性质、投资类别、是否境外投资、是否纳入合并范畴、是否项目公司、固定资产类别、银行、债权债务项目、现金流量项目。
3.指标和维度分类要紧考虑了两方面的因素：
第一是尽量依照业务性质来划分指标和维度；第二是每张表都涉及到的二级指标按表样分类，如此方便治理。
5.2.2.2预算样表维度设置
依照预算编制需求，整理了«预算维度手册»，其中的〝维度名目〞页签，将每张预算表格的参数维、行维度、列维度、浮动维都列举出来。
每张表格的参数维都相同：
主体、业务方案、币种、年维度。
其他维度见下表：
表格分类
编号
表格名称
参数维〔默认〕
行维度
列维度
浮动维
经营预算
JY01-01
经营打算预算表-清洁能源
主体、业务方案、币种、年维度
指标、明细维度
数据属性、月维度
——
JY01-02
经营打算预算表-环保水务
主体、业务方案、币种、年维度
指标
数据属性、月维度
——
JY01-03
经营打算预算表-新型材料
主体、业务方案、币种、年维度
指标、明细维度
数据属性、月维度
产品
JY01-04
经营打算预算表-绿色建筑
主体、业务方案、币种、年维度
指标、明细维度
数据属性、月维度
——
JY01-05
经营打算预算表-工程承包
主体、业务方案、币种、年维度
指标、明细维度
数据属性、月维度
序号
JY01-06
经营打算预算表-节能服务
主体、业务方案、币种、年维度
指标、明细维度
数据属性、月维度
序号
JY01-07
经营打算预算表-健康产品
主体、业务方案、币种、年维度
指标
数据属性、月维度
序号
JY01-08
经营打算预算表-液晶产品
主体、业务方案、币种、年维度
指标、明细维度
数据属性、月维度
序号
JY01-09
经营打算预算表-CNG
主体、业务方案、币种、年维度
指标
数据属性、月维度
——
JY01-10
经营打算预算表-贸易
主体、业务方案、币种、年维度
指标、明细维度
数据属性、月维度
序号
JY01-11
经营打算预算表-装备制造
主体、业务方案、币种、年维度
指标、明细维度
数据属性、月维度
序号
JY01-12
经营打算预算表-矿产品开采加工
主体、业务方案、币种、年维度
指标、明细维度
数据属性、月维度
——
JY01-13
经营打算预算表-焦化煤气
主体、业务方案、币种、年维度
指标、明细维度
数据属性、月维度
——
JY01-14
经营打算预算表-固废处理
主体、业务方案、币种、年维度
指标
数据属性、月维度
——
jy01-15
经营打算预算表-咨询设计
主体、业务方案、币种、年维度
指标、明细维度
数据属性、月维度
序号
jy01-16
经营打算预算表-其他
主体、业务方案、币种、年维度
指标
数据属性、月维度
序号
JY02
主营业务收入预算表
主体、业务方案、币种、年维度
指标、明细维度
数据属性、月维度
——
JY03
主营业务成本预算表
主体、业务方案、币种、年维度
指标、明细维度、成本项
数据属性、月维度
——
JY04
主营业务毛利预算表
主体、业务方案、币种、年维度
指标
数据属性、月维度
——
JY05
其他业务利润预算表
主体、业务方案、币种、年维度
指标
数据属性、月维度
——
JY06
应收账款预算表
主体、
升级会员 