项目可行性研究报告.docx
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项目可行性研究报告
填表说明
1、项目财务分析预测总表之一、之二、之五、之六、之八、之九、之十中关于建设期和经营期的说明：
建设期请依据项目实际需要据实填写，不必都按两年来建设，经营期的年度则应相应地变动。
如：
若建设期为1年，则经营期为第2年至第11年；若建设期为3年，则经营期为第4年至第13年。
2、项目财务分析预测总表之八“产品销售收入和销售税金及附加估算表”应计算至生产负荷达到100%的年度，其后年度的则不用再列出。
如：
若生产负荷达到100%的年度为第4年，则仅计算第3年、第4年的产品销售收入和销售税金及附加；若生产负荷达到100%的年度为第5年，则仅计算第3年、第4年、第5年的产品销售收入和销售税金及附加。
项目财务分析预测总表之一
投资计划与资金筹措表
单位：
万元
序号
项目
建设期
经营期
1
2
3
4
5
6
7
8
1
总投资
1200
3500
1.1
固定资产投资
1200
1.2
固定资产投资调节税
1.3
建设期利息
1.4
流动资金
3500
2
资金筹措
1200
3500
2.1
自有资金
200
2300
2.1.1
用于流动资金
2300
2.2
银行贷款
1200
2.2.1
长期贷款
600
2.2.2
流动资金贷款
600
2.3
省重大科技专项资金
1000
2.4
其他资金
项目财务分析预测总表之二
流动资金估算表
单位：
万元
序号
年份
项目
最低周转天数
周转
次数
经营期
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1
流动资产
106
3.4
3500
3570
3641
3713
3641
3570
3570
3500
1.1
应收帐款
15
24
500
510
520
530
540
550
560
570
1.2
存货
84
4.3
2800
2856
2913
2971
3030
3091
3153
3216
1.2.1
外购原材料及燃料
750
765
780
795
811
828
844
861
1.2.2
在产品
1.2.3
产成品
2050
2091
2132
2175
2218
2263
2308
2354
1.3
现金
200
204
208
212
216
220
225
229
2
流动负债
820
836
500
480
440
320
205
170
2.1
应付帐款
220
370
500
480
440
320
205
170
3
流动资金
本年增加额
项目财务分析预测总表之三
固定资产投资估算表
序号
工程或费用名称
估算价值（万元）
占固定资产投资的比例（％）
建筑工程
设备购置
安装工程
其他费用
合计
1
固定资产投资
1200
1.1
工程费用
122.40
998.6
9.7
1130.70
1.2
其他费用
1.3
预备费用
2
投资方向调节税
3
建设期利息
69.3
4
固定资产投资总额
1200
项目财务分析预测总表之四
土建工程投资明细表
单位：
万元
序号
工程名称
建设性质
建设面积
单位造价
投资额
（新建/改建）
（平方米）
（元/平方米）
（万元）
1
车间
520
1200
62.4
1.1
1.2
2
仓库
300
1200
36
2.1
2.2
3
储存棚
400
600
24
合计
1220
122.40
项目财务分析预测总表之五
总成本费用估算表
单位:
万元
序号
年份
项目
建设期
经营期
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
生产负荷（%）
100%
1
外购原材料
7800
7957
8115
8281
8115
7957
7957
7800
2
外购燃料及动力
261.45
267
272
278
272
267
267
261.45
2.1
电费
113.30
116
118
120
118
116
116
113.30
2.2
水费
2.05
2.10
2.15
2.20
2.15
2.10
2.10
2.05
3
工资及福利费
107.86
109
110
114
110
109
109
107.86
4
修理费
123
128
130
135
140
145
150
160
5
折旧费
240
240
240
240
140
6
摊销费
7
资金占用费支出
110.96
110.96
20
20
20
20
20
20
8
管理费用
657.35
660
662
665
662
660
660
657.35
9
销售费用
326.40
325
320
300
280
270
260
250
10
总成本费用
9742.37
9915.06
9989.15
10155.2
9859.15
9546.1
9546.1
9372.01
10.1
固定成本
1008.31
1010.96
922
925
822
680
680
677.35
10.2
可变成本
8734.06
9804.10
9067.15
8970.20
8777.15
8846.1
8846.1
8674.66
11
经营成本
项目财务分析预测总表之六
固定资产折旧及无形和递延资产摊销估算表单位:
万元
序号
项目内容
折旧及摊销年限
残值
折旧及摊销年份
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
1
土建工程
5
1.1
原值
122.4
10.1
122.4
122.4
122.4
122.4
122.4
1.2
折旧费
24.5
24.5
24.5
24.5
14.3
1.3
净值
979
73.4
48.9
24.4
10.1
2
设备
2.1
原值
1077.6
89.9
1077.6
1077.6
1077.6
1077.6
1077.6
2.2
折旧费
215.5
215.5
215.5
215.5
125.5
2.3
净值
862.1
646.6
431.1
215.6
89.9
3
无形资产
3.1
原值
3.2
摊销费
3.3
净值
4
递延资产
4.1
原值
4.2
摊销费
4.3
净值
5
合计
5.1
原值
1200
1200
1200
1200
1200
1200
5.2
折旧摊销费
240
240
240
240
140
5.3
净值
960
720
480
240
100
项目财务分析预测总表之七
单位产品生产成本估算表
序号
项目
单位
消耗定额
单价
金额
1
原材料
3万吨
0.26万元
7800万元
2
燃料和动力
87.15万元
261.45万元
3
工资及福利费
35.95万元
107.86万元
4
制造费用
159.45万无
478.35万元
5
单位生产成本
2882.55万元
8647.66万元
项目财务分析预测总表之八
产品销售收入和销售税金及附加估算表
序号
项目
单位
单价
（万元）
生产负荷100％
生产负荷％
生产负荷％
第3年
第4年
第5年
销售量
销售收入（万元）
销售量
销售收入（万元）
销售量
销售收入（万元）
1
产品销售收入
12027
1.1
压榨一级菜油
T
0.58
6000
3480
1.2
浸出一级菜油
T
0.56
3000
1680
1.3
菜籽粕
T
0.13
4500
585
1.4
菜籽浓缩蛋白
T
0.58
9900
5742
1.5
植酸钙
T
0.4
1350
540
2
销售税金及附加
51.88
2.1
营业税
2.2
城市建设维护税
24.06
2.3
教育费附加
10.31
项目财务分析预测总表之九
利润及利润分配表
单位:
万元
序号
项目内容
建设期
经营期
合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
生产负荷（％）
100%
1
产品销售收入
12027
12267
12512
12762
12512
12267
12267
12027
2
销售税金及附加
51.88
76.35
77.87
79.42
77.87
76.35
76.35
51.88
3
总成本费用
9742.37
9838.71
9911.28
10075.78
9811.28
9598.71
9598.71
9502.37
4
利润总额
1941
2351.94
2522.85
2606.80
2622.85
2591.94
2591.94
2472.75
5
所得税
640.53
776.14
832.54
860.24
865.54
855.34
855.34
816
6
税后利润
1300.47
1575.79
1690.31
1746.56
1757.31
1736.60
1736.60
1656.74
6.1
盈余公积金
130.04
157.57
169.03
174.64
175.73
173.66
173.66
165.67
6.2
盈余公益金
65.02
78.78
84.51
87.32
87.86
86.83
86.83
82.84
6.3
应付利润
736.77
754.59
743.72
676.11
676.11
658.23
6.4
未分配利润
1105.41
1339.44
700
730
750
800
800
750
7
累计未分配利润
1105.41
2444.85
3144.85
3874.85
4624.85
5424.85
6224.85
6974.85
项目财务分析预测总表之十
借款还本付息计算表
单位:
万元
序号
项目内容
利率
（%）
建设期
经营期
1
2
3
4
5
6
7
1
借款
1.1
年初借款本息
4.95%
1.1.1
本金
1.1.2
建设期利息
1.2
本年借款
1000
1200
1.3
本年应付息
21
108.90
1.4
本年还本
2
偿还借款的资金来源
1540.47
659.53
2.1
利润
1300.47
659.53
2.2
折旧
240
2.3
摊销
2.4
其他资金
2.5
还本后资金金额
项目最大还款能力（不含建设期）：
1.36年
某某省重大科技资金1100万元,其中有偿部分1000万计算,年利率4.2%
银行贷款1200万元,年利率5.58%
据上,平均年利率为4.95%
项目财务分析预测总表之十一
财务现金流量表
序
号
年份
项目
经济效益计算分析期
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
现金流入
1.1
产品销售收入
12027
12267
12512
12762
12512
12267
12267
12027
1.2
回收固定资产余值
100
1.3
回收流动资金
3500
2
现金流出
1200
3500
2.1
固定资产投资
1200
2.2
流动资金
3500
2.3
经营成本
10726.53
10691.21
10821.69
11115.44
10754.69
10530.40
10530.4
10370.26
2.4
销售税金及附加
51.88
76.35
77.87
79.42
77.87
76.35
76.35
51.88
2.5
所得税
640.53
776.14
832.54
860.24
865.54
855.35
855.34
816
3
净现金流量
1540.47
1815.79
1930.31
1886.56
1897.31
1736.6
1736.6
5256.74
4
累计净现金流量
-1200
-4700
-3159.53
-1343.74
586.57
2473.13
4370.44
6107.04
7843.64
13100.38
5
所得税前净现金流量
2181
2591.93
2762.85
2746.80
2762.85
2591.94
2591.94
6072.74
6
所得税前累计净现金流量
-1200
-4700
-2519
72.93
2835.78
5582.58
8345.43
10937.37
13529.31
19602.05
所得税前财务内部收益率：
51.71%财务净现值（Ic=12%）：
7312.84投资回收期：
3.3年
所得税后财务内部收益率：
37.87%财务净现值（Ic=12%）：
5360.18投资回收期：
4.4年
注:
投资回收期年限中,含投资建设期在内。
项目财务分析预测总表之十二
敏感性分析表
单位：
万元
序号
敏感因素
主要评价指标
基准方案
固定资
产投资
经营成本
经营收入
+5%
-5%
+5%
+5%
+5%
-5%
1
财务内部收益率（%）
37.87%
35.63%
40.02%
33.67%
41.15%
42.67%
32.15%
2
财务净现值（万元）
5360.18
5354.18
5370.41
5092.18
5628.20
5631.74
5133.67
3
投资回收期（年）
3.3
3.4
3.2
3.5
3.1
3.3
3.5
（按所得税后计算）
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