借款和出差费用开支标准及审批程序.doc

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山东科力华电磁设备有限公司

借款和出差费用开支标准及审批程序

为进一步加强企业管理，完善财务管理，严格执行财务制度，制定本标准及程序。

第一条借款及报销审批程序

（一）公司员工因事向公司借款必须填写“借款凭证”，写明借款用途和借款金额，必须由部门经理（负责人）同意，最后经总经理审批后，方可到财务部借支。

（二）出差人员借款，应注明出差时间、地点、预计出差天数，借款金额原则按“往返车费＋（住宿费＋生活补助）×预计出差天数”计算，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。

（三）凡员工向公司借款，在原借款未还清前不得再借。

（四）其他临时借款，如电话费、业务费、周转金、购置款等，审批程序同第一条

（一）款。

（五）试用人员借支差旅费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理借款，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。

（六）借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部有权在当月工资中扣回。

（七）其他人员借款应在业务完成款项支付后，及时到财务部办理报销还款手续。

（八）报销审批时应持原始发票、物品明细表等按有关规定所需凭证，在所附凭单上，要由经办人签字和主管部门或部门经理（负责人）签字。

第二条出差开支标准及报销审批

（一）公司员工乘坐交通工具标准

1、因工作需要必须随同董事长、总经理出差的员工，可乘坐同行交通工具。

2、员工出差一般允许乘坐汽车、火车普快、直快、特快硬座、轮船四等舱及以下舱位。

3、特殊情况因工作需要，员工出差乘坐火车硬卧、动车普座、高铁、轮船三等舱及以上和飞机时，必须经总经理批准，方可乘坐。

4、工作需要，出差时携带物品超过二十五公斤以上时，经批准可乘出租车到达起乘站点，或从下车终点站去用户，其他情况一律不准乘坐出租车。

5、员工县内因公出差原则上要求乘坐汽车往返，特殊情况另行安排交通工具，自备交通工具的，视往返里程给予一定补助。

（二）员工出差住宿费和生活费标准，采用捆在一起补助的办法（即住宿和生活费每天多少元），按整天计算，出差返回后三天内按有关程序办理报销手续。

1、省外出差每天补助元，省内市外出差每天补助元，县外市内出差每天补助元，当天返回的只发给生活补助费元。

2、县内出差一般不允许在外住宿，中午自行就餐的发给每天生活补助元，确因工作需要住宿的，须经总经理批准，每天发给补助费元。

3、出差人员返回后三天内，事先理好应报销的车票、单据等，填写“差旅费报销单”，先由部门经理审核签认，然后由财务部经理审核所有票据及补助，确认签字，报总经理审批后，到财务部报销。