黄梅县度财政总决算分析.docx

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黄梅县度财政总决算分析

黄梅县2015年度财政总决算分析

2015年是“十二五”规划的收官之年，同时也是党的“十八届五中全会”胜利召开之年。

在县“四大家”的正确领导下，在省厅市局的大力支持下，我县财政工作以科学发展观为统领，围绕“高昂龙头、起飞两翼、开发三沿、建设四城”发展战略，着力基层，夯实基础，切实履行财政职能。

统筹谋划，突出重点，大力支持经济发展；努力做大财政蛋糕，切实保障和改善民生；科学调度资金，确保了调资发放，确保了社保资金、惠农资金、新农村建设资金等重点支出拨付到位，确保了各种法定支出比例到位，加强了保障性住房等关系民生支出比例，实现了财政收支平衡，圆满完成了各项工作目标和任务。

第一部分经济财政总体情况

一、经济运行情况

2015年，是我县历史上发展态势较好的年份之一。

在县委的正确领导下，在县人大、县政协和社会各界的监督支持下，县政府团结带领全县人民，全面实施“十六字”发展战略，圆满完成了十五届人大四次会议确定的年度经济目标任务。

2015年，面对少有的严峻复杂形势，我县在县委、政府的正确领导下，团结和依靠全县人民，主动适应新常态，积极应对新挑战，全县经济社会发展保持“稳中有进、稳中有升”的良好态势，实现了“十二五”圆满收官。

全年地区生产总值实现175亿元，增长8.5%；固定资产投资198亿元，增长19.3%，增速居全市第一；社会消费品零售总额113.7亿元，增长12.1%；外贸出口总额4527万美元，增长21.1%；公共财政预算收入10.2亿元，增长15.3%；城镇、农村常住居民人均可支配收入达到22,733元、11,413元，分别增长9.6%、9.2%；居民消费价格指数涨幅控制在1.4％；城镇登记失业率控制在2.6％；完成节能减排目标任务。

各项发展获得了省、市以及社会各界的支持和点赞。

二、财政运行情况

（一）财政收入执行情况

1、财政收入概况

2015年度，全县累计完成财政收入279,281万元，占计划124.1%，同比增收89,092万元，增长46.8%。

我县财政总收入自2007年突破4亿元，2008年实现5亿元，2009年达到6.5亿元，2010年突破8亿元，2011年跨越了10亿元大关，2012年实现12.8亿元，2013年达到15.8亿，2014年突破19亿元，2015年大跨越实现了近28亿元。

实现了三年翻一番，六年翻两番。

按照这种趋势，虽然后段增长速度可能放缓，“十三五”期末，我县财政总收入也有望在2015年基础上翻一番突破50亿元；“十四五”期末，有望实现100亿元。

财政总收入实现新的跨越，得益于财政收入的全面增长。

2、收入分部门完成情况

国税部门收入完成30,410万元,占计划88.1%，同比增收430万元，增长1.4%；地税部门收入完成62,776万元，占计划98.9%，同比增收7,728万元，增长14%；财政部门收入完成186,095万元（含土地基金、社保基金），占计划146.5%，同比增收80,934万元，增长77%。

3、收入分级次完成情况

全县一般公共预算收入完成101,905万元，占计划100.3%，同比增收13,527万元，增长15.3%；上划中央收入完成27,950万元，占计划84.2%，同比减收901万元，下降3.1%；上划省级收入完成186万元，占计划350.9%，同比增收136万元，增长272%；基金收入完成148,739万元，占计划165.9%，同比增收75,830万元，增长104%。

4、一般公共预算收入分税收和非税完成情况

（1）地方税收收入。

完成65,178万元，占计划100.5%，同比增收8,967万元，增长16%。

其中：

国税部门完成12,142万元，占计划100%，同比增收1,617万元，增长15.4%；

地税部门完成53,036万元，占计划100.6%，同比增收7,350万元，增长16.1%。

（2）非税收入。

完成36,728万元，占计划99.9%，同比增收4,560万元，增长14.2%。

（二）全县财政支出情况

一般公共预算支出合计431,962万元，同比增加68,156万元，增长19%。

政府性预算支出合计121,145万元，同比增加75,533万元，增长166%。

（三）全县财政收支平衡情况

1、公共财政收支情况

（1）收入情况

2015年度，黄梅县一般公共预算收入101,905万元，其中：

税收收入65,176万元，非税收入36,729万元。

上级补助收入297,780万元，其中：

省专项转移支付111,065万元。

债券转贷收入141,510万元，其中：

新增债券21,180万元；公开发行置换其他债务的债券94,230万元；定向发行置换存量债务的债券26,100万元。

上年结余18,168万元；

调入资金18,483万元，分别为政府性基金调入4,382万元，国有资本经营调入500万元，其他调入13,601万元，其中：

暂存款调入（财政拨款结转结余资金）6,222万；财政专户调入4,979万元，为预算执行过程中把教育代收费付款列为支出，教育代收费收入只能从专户调入；地税局结余资金调入2,400万元。

收入总计577,846万元。

（2）支出情况

一般公共预算支出431,962万元。

上解上级支出18,370万元。

债券还本支出126,074万元，其中：

地方政府一般债券还本支出5,743万元；地方政府其他一般债务还本支出120,331万元.

安排预算稳定调节基金4,272万元。

支出总计577,846万元。

2、基金预算情况

（1）收入情况

政府性基金收入102,707万元；

上级补助收入28,264万元，其中专项转移支付28,264万元；

地方政府专项债务转贷收入2,790万元；

上年结余147万元。

收入总计133,908万元。

（2）支出情况

政府性基金支出121,145万元；

专项债务还本支出2,790万元；

政府性基金上解上级支出3万元；

政府性基金调出资金4,382万元；

政府性基金年终结余5,588万元；

支出总计133,908万元。

3、国有资本经营预算情况

2015年度，我县国有资本经营收入500万元，国有资本经营支出为0，国有资本经营预算调出资金500万元。

一般公共预算收支、政府性基金收支、国有资本经营收支平衡，确保了民生保障和社会各项事业发展、稳定和谐。

第二部分2015年度财政收支情况分析

一、2015年财政预算执行的主要特点

2015年，在经济新常态大背景下，我县财政收入平稳增长，社会民生得到切实保障，服务经济发展措施得力，财政改革有力推进，财政绩效显著提高。

总体而言，财政收支呈现以下特点：

财政收入实现新突破，超额完成“十二五”目标;服务发展取得新成效，财政政策效果明显;社会民生得到新改善，重点支出保障有力;财政改革取得新进展，财政管理水平稳步提升。

1、财政收入实现新突破，超额完成“十二五”目标。

2015年，全县财税部门主动适应经济新常态，围绕全县财政收入预期目标，及早落实征管责任目标，依法加强税收征管，不断完善征管措施，加强贸易型税收征管工作，确保了应收尽收。

2015年我县财政总收入突破20亿元大关，完成27.9亿元;地方公共财政预算收入突破10亿元大关，完成10.19亿元，超额完成“十二五”规划确定的16.8亿元、9.6亿元的目标任务。

财政收入质量逐步提高，2015年地方税收占地方公共财政预算收入比重63.96%，同口径比2010年提高了22.6个百分点。

2、服务发展取得新成效，财政政策效果明显。

一是加大财政投入力度。

2015年预算安排旅游开发资金480万元、城维费1,106万元、项目前期工作经费340万元、中小企业发展专项资金1,026万元、科技三项经费128万元、文化产业发展基金144万元（含黄梅戏发展基金）、支农资金6,970万元（含村级“一事一议”财政奖补资金）、政法综治维稳等专项经费322万元，用于支持经济社会稳定发展。

二是积极向上争资立项。

累计争取拨付基础设施建设、企业技术改造、环境治理等专项建设资金27亿元，地方政府债券资金144,300万元，有力地支持了我县“一主两翼”、“三大园区”建设。

三是全力扶持实体经济发展。

大别山产业发展基金通过“集合贷”、“助保贷”等方式放大贷款2.1亿元，解决企业融资难问题;安排县域经济发展调度资金3.11亿元，支持百鑫纺织、宏晟纺织、五瑞生物、科普达实业、创新电器等重点企业生产发展;安排5,000万元资金作为企业续贷周转金，为企业偿还借款带来的资金困难临时“过桥”。

全年新增中小企业担保贷款68笔，提供担保贷款3.3亿元，对做强我县重点企业，做活中小企业起到了关键作用。

3、社会民生得到新改善，重点支出保障有力。

一是确保各项工资调整政策兑现。

预先兑付基本工资调整增资6,443万元，拨付村主职干部工作报酬提标资金1,253万元，兑现乡镇工作补贴3,500万元、省招新机制教师工资调整增资601万元。

二是支持教育发展。

落实义务教育经费保障机制和“两免一补”政策，进一步完善寄宿生生活费、困难学生生活补助体系和家庭困难学生资助体系;整合教育基础设施建设专项资金9,600万元，支持“全面改薄”、合格学校和幼儿园建设，促进城乡教育均衡。

三是加强社会保障管理。

全面启动失地农民养老保险，10,986名失地农民享受参保补助;实施分责包保、按标施保，发放低保金8,497万元;农村五保应保尽保，发放“五保金”1,762万元。

四是推进和完善医疗卫生体制改革。

巩固基层医疗卫生改革成果，投入资金6,720万元，确保基层机构正常运转;县级公立医院改革全面启动，从2015年11月1日起实行药品零差价，实施价格调整机制。

五是认真落实惠农政策。

2015年发放各类惠农补贴资金12,039万元，加强惠农补贴资金监督检查，追回违规资金357万元;加快推进农村土地确权工作，完成全县70%村的农村土地确权。

六是加大“三农”投入。

统筹使用涉农财政专项资金27,253万元，统筹整合涉农项目22个，建设高标准农田12.65万亩，重点支持县定17个民生项目建设;拨付村级“一事一议”财政奖补资金3,965万元，完成美丽乡村建设4个、村庄整治30个，建成263个村级公益性公墓、66个村级文化体育广场、266个农村智能广播。

七是全力支持精准扶贫工作。

安排1,500万元成立产业扶贫基金，安排精准扶贫工作经费157万元，制定2015至2016年精准扶贫统筹使用财政资金实施方案。

八是推进棚户区改造和保障性住房建设。

投入1.6亿元专项资金，用于黄梅镇、五祖旅游区、小池滨江新区棚户区改造和保障性住房建设。

4、财政改革取得新进展，财政管理水平稳步提升。

一是推进预算管理改革。

实现财政“四本”预算规范编制，进一步细化部门预算编制，全面完整公开政府预决算和部门预决算;建立完善盘活财政存量资金管理机制，回收统筹结转结余资金8,622万元。

二是完善政府性债务监管。

建立政府性债务纳入预算管理机制，通过清理甄别，摸清我县政府性债务底数;依法加强政府债券资金预算管理，确保债券资金发挥应有效益。

三是进一步推进农村综合配套改革。

全面规范村级财务管理，探索政府购买服务工作;“以钱养事”机制运行情况良好。

四是加强国有资产经营管理。

加强行政事业单位出租出借资产管理，清理整顿全县中介机构市场，严格国有资产的出入口管理，确保了国有资产的保值增值。

五是稳步推进预算绩效管理。

全年共完成241个财政项目资金的绩效目标申报、审核和批复工作，金额达112,086万元，并完成11家预算单位整体支出绩效编报及审核批复;完成204个项目资金绩效评价，总金额85,683万元。

2015年，我县财税改革稳步推进，财政收支运行情况总体良好。

同时我县财政运行和预算执行中还存在一些亟待研究解决的困难和问题。

主要表现在：

一是支柱财源和新兴财源仍然不多，财政收入增速明显放缓;二是财政收入总量仍然偏小，结构不优，质量不高;三是政策性减收因素增多，刚性增支持续攀升，收支矛盾进一步加剧;四是财政项目资金使用效益有待进一步提高，财政结转结余资金管理有待进一步加强;五是政府性债务监管水平有待进一步提高，化解政府性债务压力较大，财政运行存在风险。

对此，我们高度重视，将按照中央财税改革总体要求，进一步深化财政改革，不断加大制度创新力度，采取切实有效措施，认真加以解决。

二、财政收入分析

（一）收入特点

2015年财政收入的主要特点简单概括为四点：

一是收入质量逐年提高。

虽然我县税收收入占公共财政预算收入比重在全省排名仍然靠后，但税收比在逐年上升，相对应的非税收入占公共财政预算收入比重在逐年下降。

收入质量逐年上升，收入结构调整向好的趋势发展。

2009-2015年税收收入占公共财政预算收入比重折算成2015年口径分别为：

39.1%、41.3%、60%、60.8%、63.1%、63.6%、63.96%。

二是收入总量快速增长。

2009年度至2015年度全口径收入分别为66,901万元、81,259万元、105,600万元、128,966万元、158,019万元、190,189万元、279,281万元；同比增长为22.3%、21.5%、30%、22.1%、20.1%、20.4%、46.8%。

2015年收入总量是2009年的4.17倍，基本是三年翻一番，六年翻二番。

三是收入结构逐步优化。

从分产业税收情况来分析，2015年度，全国钢材价格降至18年前，采矿业和黑色金属冶炼及压延加工业在全国范围内全面负增长，房地产库存持续增加。

而我县第二产业在此宏观形势下，税收比重达33%，基本与去年持平，税收额比去年增长近6,000万元。

第二产业直接创造财富，为财富之源，有了第二产业的支撑，第三产业才成为“有源之水、有本之木”，才能实现第二产业和第三产业的互相补充和促进，来达到我县经济的长期可持续发展。

再从行业来看，我们的税收结构也逐步优化，行业结构我们的税收过去主要靠矿山，冶炼，纺织，从今年情况来看，我们行业里面主要是农副产品加工，医药化工，建筑陶瓷等朝阳行业和新兴产业增加税收较多。

（二）收入形势分析

从国际形势看，新兴经济体经济发展疲软，美元进入加息周期，新一轮全球科技革命和产业革命蓄势待发，国际区域摩擦不断，全球经济增长存在巨大不确定因素。

从国内形势看，我国经济进入新常态，面临的国内外环境发生深刻变化，经济发展不平衡、不协调、不可持续的问题依然突出，供给面无法适应需求面升级的矛盾愈发凸显。

经济发展处于周期底部，结构性调整处在关键时期，企业经营生产困难增多，实体经济下滑态势难以逆转，政策性减收因素较多，财政收入存在负增长的可能。

收入方面：

一是县域经济增长趋缓。

2015年我国经济结构性改革继续深入，我县外贸出口疲软、固定资产投资乏力、房地产市场低迷。

2015年土地市场低迷，没有成功拍卖一宗商业用地，工业企业经营困难，全县用地需求萎缩。

全县（不含小池滨江新区）已出让待开发的存量地近500亩，而正常需求量是300亩左右，消化需要1年半以上时间。

房地产需求乏力，房地产开发商新开工投资意愿小，商品房去库存的压力较大，价格存在降价走量的下跌预期，涉房税收极可能进一步降低。

二是实体经济发展艰难。

受市场低迷及生产成本上升等因素影响，我县纺织、建材、医药化工等产业发展艰难，园区企业开工不足、产销不旺的形势依然存在，骨干企业发展效益不明显。

三是第三产业尚未形成规模。

消费需求不能有效拉动，饮食业不景气，物流业、旅游业等发展速度不快。

四是政策性减收因素。

国家继续加大让税减费力度，扶持中小企业发展。

房地产、金融业、建筑业、生活服务业将实施“营改增”，预计地方收入减少20%以上;为优化经济发展环境，切实减轻企业负担，中央、省取消和暂停征收49项涉企行政事业性收费，当年非税收入预计大幅减收。

第三部分2016年度工作展望

2016年是“十三五”规划的开局之年，做好2016年工作，是完成“十三五”规划的需要，更是为“十三五”发展奠定良好基础的关键，还是全面深化改革、开启依法治国新篇章的重要前提。

今后一段时期必将是我县财政事业持续健康发展的重要时期，必须深入研制形势，科学谋划未来。

一、2016年预算收入任务

（一）财政收入计划初步方案

按照“十三五”总体规划，结合2015年财政收入完成情况，我们提出的2016年财政收入计划建议方案是：

1、全县财政总收入预期目标312,700万元，比上年实绩增长12%。

2、一般公共预算收入预期目标114,150万元，比上年实绩增长12%。

3、地方税收收入占公共财政预算收入比重为64.1%，比上年实绩提高0.1个百分点。

4、分部门收入安排情况：

（1）国税收入计划33,900万元;

（2）地税收入计划70,400万元；

（3）财政自身收入计划208,400万元。

二、努力完成2016年预算收支任务措施

围绕2016年财政收支预算目标，我们建议重点做好以下五个方面工作：

（一）以狠抓收入为目标，推动财政收入增长。

一是加强财政收入调研分析，根据财政收入各种减收因素，及早制定应对措施。

二是坚持量与质并重。

开展财政收入结构分析，全面开展税（费）源普查，把握做实财政收入的最佳“窗口期”。

注重经济增长与财政增收相互转化，注重财政增收与可用财力相结合，防止出现脱离实际的虚增收入现象。

三是坚持深化与创新并举。

实施国税、地税合作规范化管理，全面提升合作水平;进一步深化征管改革，依靠信息手段，堵塞税费漏洞，降低征管成本;进一步创新税源监控机制，研究适合每个行业、每个企业的纳税评估方式。

（二）以服务经济为中心，推动县域经济发展。

一是充分利用县域经济发展调度资金、大别山产业发展基金、中小企业担保公司等财政杠杆手段，发挥企业续贷周转金、财政奖补资金的作用，支持实体经济特别是工业企业发展，培植发展后劲。

二是落实国家各项税收政策尤其是结构性减税政策，全面推进“营改增”改革，减轻中小微企业税收负担。

认真贯彻落实国务院关于清理规范税收等优惠政策的要求，国家统一制定的税收优惠政策逐项落实到位，我县已出台的优惠政策规范执行。

严格按照要求，取消、停征和免征一批行政事业性收费、政府性基金，进一步减轻企业负担。

三是全力支持小池新三年行动计划，落实小池财政体制结算政策，加大资金投入、项目扶持力度。

四是积极争取上级政策、资金，支持城乡发展。

（三）以深化改革为动力，着力完善预算管理体制机制。

一是增强预算统筹能力。

建立定位清晰、分工明确的政府预算体系，完善财政“四本”预算编制，加大政府性基金预算转列和调入一般公共预算的力度。

二是进一步完善部门预算编制。

落实部门预算编制、执行和公开的主体责任，科学确定部门预算各项收入，完善部门预算支出标准体系，确保支出保障范围与部门法定职能和事业发展规划相匹配，与实际工作需求相适应。

三是进一步整合财政专项资金。

合理减少或归并相关预算项目，改进专项资金分配办法，打破“基数”按照零基预算原则合理安排专项经费预算。

四是加强财政结转结余资金管理。

清理核定年度结转结余资金，建立结转结余资金纳入预算管理机制，把结转结余资金调整用到保民生、补短板、增后劲的“刀刃”上，提高资金使用效益。

（四）以保障民生为重点，不断增进民生福祉。

一是继续压缩“三公”经费等一般性支出，压减专项资金规模，全力确保机关事业单位养老保险制度改革支出、调整工整政策支出，公务用车制度改革支出;将工会经费和职工福利费纳入部门预算;建立村级激励性转移支付制度。

二是支持教育优先发展。

全面落实国务院关于进一步完善城乡义务教育经费保障机制的要求，促进义务教育均衡发展;完善普通高中经费保障机制，支持职业教育和学前教育体系建设。

三是加强公共文化服务体系建设，做好文化、体育、老干活动中心运行维护，加强“一河两岸”管理。

四是支持深化医药卫生体制改革，落实就业和社会保障政策。

推进县直公立医院改革，进一步提高医保和基本公共卫生服务补助标准，支持深化基层医疗卫生机构综合改革。

五是支持农业农村发展。

支持生态保护，加强农村人居环境治理，完善村级公益事业“一事一议”财政奖补制度，继续抓好美丽乡村建设，做好农村垃圾处理工作;支持农村土地承包经营确权登记颁证工作;支持农村公共服务体系建设，加强农业、农村基础设施建设，发展现代农业。

六是做好精准扶贫工作。

加大财政投入，做好财政资金统筹使用工作，安排贫困村基础设施建设资金2,400万元、产业发展资金3,000万元、医疗救助资金1,600万元，全面落实上级专项扶贫政策，确保“四个一批”政策落实到位。

充分发挥产业扶贫基金、小额贷款保证保险风险补偿专项资金的作用，做好产业扶贫工作。

（五）以提高财政绩效为抓手，切实加强财政管理。

一是全面贯彻实施差旅费、会议费、培训费等管理办法，规范公务支出管理基本制度体系，促进机关运行经费管理科学规范。

二是坚持经营财政理念，加强国有资产经营管理，盘活存量资产，实现国有资产增值保值。

三是推进财政资金大统筹。

进一步加大财政资金统筹使用力度，以资金统筹使用“四个平台”为载体，实现财政资金大统筹格局。

四是推进财政大监督。

以规范财政资金使用和提高资金使用效益为导向，以预算绩效管理为抓手，以财政监督为主体，以财政资金支出运行为载体，形成覆盖所有预算单位和所有财政资金的大监督格局。

五是加强政府性债务管理。

完善政府债务监管体制机制，建立政府债券资金项目审批、备案、绩效考核和监督制度，构建债务偿债机制，切实提高政府债务管理水平，有效防范债务风险。

探索推进PPP项目融资新模式，引入社会资本，增强公共产品供给能力。

黄梅县2015年度财政总决算附注

黄梅县2015年财政总决算报表（生成表格式）