非常全面法人企业管理规章制度财务制度大全资料.docx

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非常全面法人企业管理规章制度财务制度大全资料

青岛XXX经贸发展有限公司文件

青岛XXX办〔2013〕01号

年月日

第一章管理总则……………………………………………………………2

第二章员工守则……………………………………………………………4

第三章财务管理制度………………………………………………………5

第四章人事管理制度………………………………………………………12

第五章行政管理制度………………………………………………………16

管理总则

为健全青岛XXX经贸发展有限公司（以下简称公司）的组织管理功能，完善各项工作制度，促进公司发展壮大，提高经济效益，根据国家有关法律、法规及公司章程的规定，特制订本管理细则。

一、本规章制度适用于公司所有员工，包括试用期内的员工。

公司全体员工都必须遵守公司章程，各项决定、纪律。

二、本规章制度规定的未尽事宜，以公司行政命令或通知来加以补充，命令或通知之效力与本规章制度相同。

三、禁止任何组织、个人利用任何手段侵占或破坏公司财产。

四、公司禁止任何所属机构、个人损害公司的形象、声誉的行为。

五、公司禁止任何所属机构、个人为小集体、个人利益而损害公司利益或破坏公司发展。

六、公司通过发挥全体员工的积极性、创造性和提高全体员工的技术、管理、经营水平，不断完善公司的经营、管理体系，实行多种形式的责任制，不断壮大公司实力和提高经济效益。

七、公司鼓励员工发挥才能，多作贡献。

对有突出贡献者，公司予以奖励、表彰。

八、公司为员工提供平等的竞争环境和晋升机会，鼓励员工积极向上。

九、公司倡导员工团结互助，同舟共济，发扬集体合作和集体创造精神。

十、公司鼓励员工积极参与公司的决策和管理，欢迎员工就公司事务及发展提出合理化建议，对作出贡献者公司予以奖励、表彰。

十一、公司尊重员工的辛勤劳动，为其创造良好的工作条件，提供应有的待遇，充分发挥其知识为公司多作贡献。

十二、公司为员工提供社会保险等福利保证，并随着经济效益的提高而提高员工各方面的待遇。

十三、公司推行岗位责任制，实行考勤、考核制度，端正工作作风和提高工作效率，反对办事拖拉和不负责任的工作态度。

十四、公司提倡厉行节约，反对铺张浪费；降低消耗，增加收入，提高效益。

十五、维护公司纪律，对任何人违反公司章程和各项制度的行为，都要予以追究。

员工守则

十六、服从领导。

下级服从上级是企业管理的基本原则，员工应绝对服从领导的工作安排和调度，及时完成工作，不得无故拖延、拒绝或终止工作。

十七、遵守纪律

㈠员工必须遵守八小时工作制，不准无故缺勤。

㈡严禁行凶打人、斗殴、滋事。

㈢员工不得泄露公司秘密（包括工艺、技术文件、系统程序及商业秘密）。

㈣员工必须秉公办事，不得徇私枉法利用职权和工作方便，贪污受贿，不得玩忽职守。

㈤员工在与外单位的业务往来中，不得进行与本公司经济利益相矛盾的盈利行为，不得在其他公司兼任职务。

十八、工作态度

㈠员工对客户和同事最基本的态度是：

能够熟练使用礼貌用语，面带笑容，做到“请”字当头，“谢”字不离口，微笑服务，始终给客户和同事以亲切、愉快的感觉。

㈡接电话时先说“您好”，声音亲切、热情。

㈢勤于学习，积极进取，上班时间要始终以饱满热情，尽职投入，真情协作，高效快捷，不得谈天说地。

㈣保持办公环境整洁，爱护公物，厉行节约，杜绝浪费。

㈤热爱集体，重视集体，团结互助，让团队功能得以充分发挥。

㈥自觉遵守和维护公司的规章制度，自觉维护公司的信誉和形象。

㈦员工应具备优良的道德品质，有事必报，有错必改，不得提供假情况，阳奉阴违，诬蔑他人。

㈧随时注意安全，提高安全防患意识。

十九、遵纪守法，忠于职守，克己奉公。

二十、维护公司声誉，保护公司利益。

二十一、服从领导，关心下属，团结互助。

二十二、爱护公物，节约开支，杜绝浪费。

二十三、努力学习，提高水平，精通业务。

二十四、积极进取，勇于开拓，创新贡献。

青岛XXX经贸发展有限公司文件

青岛XXX办〔2013〕02号

财务管理办法

一、总则

㈠为了加强公司的财务管理工作，如实反映公司财务状况，依法交纳国家税收，发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用，保证投资者和债权人合法权益，特制定本制度。

㈡公司实行统一的财务制度，统一财务管理原则。

公司设置财务部，属于公司经营班子领导下的内部经营管理职能机构。

㈢公司财务部门的职能是：

1.认真贯彻执行国家有关的财经管理法规制度。

2.建立、健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。

3.积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。

4.厉行节约，合理使用资金。

5.合理核算公司收入和成本，及时完成需要上交的税收及管理费用。

6.对有关机构及财政、税收、银行部门了解、检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。

7.完成公司交给的其他任务。

㈣公司部门和职员必须遵守法律法规，按照本制度规定办理有关业务，实行会计监督，任何人不得无故对会计人员打击报复，以保障会计人员不受侵犯。

㈤公司各部门须严格按照公司合同、付款等管理制度的制定，在办理项目立项、合同签定、经营资金申请、议付等业务程序时，应向财务部报送经部门经理签名的有关文件，由财务部审核项目成本及经济效益后，报公司总经理审批。

二、会计工作岗位职责

1、会计的工作职责

1、制定财务核算管理制度，依照国家相关法律与法规建立会计帐册，进行会计核算。

2、严格按照国家及新企业会计制度的有关规定对各种凭证、账簿及报表进行审核，熟知并掌握有关的各种规章制度。

3、对各种凭证进行审核。

审核凭证的数量、金额、附件是否正确，凭证分录及明细核算是否符合规则要求。

4、审核各种单据印鉴、报批手续是否齐全，填写是否正确，是否符合有关规定等。

5、审核各账务处理方法是否符合财务制度规定，费用的划分是否合理，费用支出是否符合规定，成本核算是否准确、应交税金的计算是否准确、合规等。

6、审核所有账簿、报表的账务处理、数字、内容的准确性、合法、合规性。

7、按照规定程序进行审核，应注意发现、分析各种存在问题的成因，及时通报审核中发现的问题，提出合理改进意见和建议。

对审核中发现的重大问题应向有关领导及时汇报。

8、制定完善合规的存货、固定资产出入库及登记制度。

9、制定存货、固定资产、低值品等资产账实盘点制度。

10、对出纳现金收支对账及盘存情况的检查。

2、出纳会计工作职责

1、严格按照《资金管理制度》及《新企业会计准则》的规定办理现金收付业务，按规定范围使用现金，严格遵守银行结算制度。

2、建议添加执行核定库存现金限额制度（元）。

需要商定。

3、保管好库存现金、各种商业票据（主要包含：

本票，汇票，支票，发票），不私借库存现金，不用不经过的凭证抵顶库存现金。

4、建议不将单位资金以个人储蓄方式存入银行，对外借中新通账户严格保密管理。

银行帐户的帐号必须保密，非因业务需要不准外泄。

5、确保印鉴的安全,防止支票、结算凭证的丢失；确保保险柜的安全。

妥善保管保险柜的密码，保险柜内不准存放自己或他人的现金、有价证券和其他一切物品。

6、严格保守公司的资金秘密，未经允许不得向外界透露任何有关信息。

7、认真执行公司的各项审批程序，办理日常现金收付款业务，要做到收有凭、付有据，账实相符，未经审批的票据一律不得付款（贾总报销除需自行签字）；对于不明原委的付款，不予受理或报贾总批准后方可办理支付；涉及现金支付、旅费报销等业务，必须经贾总签字后方可支付（特殊情况需电话联系贾总获得授权并作以记录，及时补齐手续），要坚持“前账不清，后账不借（付）”的原则。

8、按照有关规章制度及合法程序办理收付款业务，确保内容合法、手续完备、结算及时。

凭证的传递必须做到准确及时、手续严密、先急后缓，既有利于资金收付，又要遵守记账规定，便于记账工作的进行。

9、负责单位现金的提取、送存、收付、结算业务及现金日记账的登记工作。

随时控制现金户的存款余额，使其余额保证正常的现金开支。

10、签发银行票据要填写清楚、金额大小写准确，印章齐全。

作废支票要加盖“作废”戳记，与支票存根一起剪角保存，并将剪角粘贴在支票领用本上。

11、去银行办理开户银行的转账、汇款、银行承兑汇票以及回款进帐的收付款业务，应收取银行收款或付款通知。

认真核对收付款票据，妥善保存银行收付款回单，严禁发生丢失回单的现象。

签发银行票据要内容完整、书写准确、印章齐全。

12、现金日记账要求日记日结，并与库存现金相符，银行日记账要求日清月结，、现金、银行存款日记账每月至少和主管会计核对一次。

13、登记应收、应付票据、银行借款明细账簿，妥善整理和保管银行贷款合同。

及时整理相关财务原始单据并与会计主管人员办理凭证传递。

14、收取银行结算凭证，应检查以下内容：

日期、凭证是否有效、有无涂改、单位与账号是否相符、大小写金额是否一致、经济内容是否符合国家政策、法令和有关规定、所附的凭证是否齐全、完整、汇款人或背书人的证明和证件是否相符。

15、核对银行存、贷款利息，以及纠正银行存、贷款利息计算错误。

16、月末编制“银行对账余额调节表”对未达账项逐笔列示，并及时查询并处理未达帐项，如不能处理，要报经领导解决。

17、月末按照要求编制进货汇总表、费用统计表、进出货统计表、资金流量表、往来账明细报表，每月至少与主管会计核对一次。

18、及时认证当月的进项税额发票，打印认证清单。

19、必须按照国家税务机关的规定，完整保存有关票证、凭据等出纳资料。

20、按照税法的规定负责发票的领购、保管和开具。

认真审查购销业务的有关原始发票，重点对增值税专用发票进行审查。

不合格、不符合规定的票据一律退回由经办人员重新开具或更正。

21、负责工资的发放业务与个人所得税的扣缴，并及时与主管会计核对各税种的计算是否正确。

22、严格执行国家及公司的有关工资制度的规定，按照工资支付对象和成本核算的要求，对工资总额正确分配。

23、审核工资表中的数字稽核情况，并按审核无误后的工资总额及时转入开户银行以便工资发放。

24、领取支票时，必须由申领人填写“领取转账支票凭单”，并在支票申领登记本上签名登记后，方能领取。

五日内不到财务部门报账的不得再次领用支票；支票申领后，五日内没使用必须退还财务部门。

 三、财务工作管理制度

1、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他资料必须真实、准确、完整，符合会计制度的规定。

2、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。

3、财务工作人员应定期接受上级主管部门财务清查，保证帐簿记录与实物、款项相符。

4、财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报董事长。

5、财务工作人员对本公司实行会计监督。

财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。

6、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。

出纳人员不得兼管稽核和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。

7、财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续，交接过程由部门负责人监交。

四、财务报销制度

1、报销付款及借款等相关业务程序

公司员工因公出差等原因借款或报销，由各部门负责人报销审签通过后，报办公室审核，由财务报送董事长批准，方能借款或报销。

（2）审批程序

费用当事人→各部门负责人审核签字→办公室主管审核→董事长审批

2、办公用品费用的报销规定

（1）办公室用品根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。

（2）因工作需要一次性购入、分次使用的物品，要求经办人员再次购买时应附前次购买物品领用情况清单，以便财务予以监督、审核

（3）各部门因特殊需要应该把采购计划向董事长申报，待批准后方可购买。

3、行政部门、业务部门差旅费、招待费等费用的报销规定

（1）票据的要求：

1、费用报销尽可能用正规的发票，在不能取得正规发票的情况下，用盖有单位财务章的收据代替

2、票据必须整齐，不能肆意涂抹。

3、报销必须出具合法有效的票据（税务部门规定的发票及收据），白条原则上不予报销。

4、在不能取得任何票据的情况下，必须写清楚说明，经董事长批准以后方可报销。

（2）报销明细情况说明的书写要求

1、报销明细说明是为了具体描述费用发生的原因或者费用发生的用途，在说明时尽可能言简意赅。

2、为了方便审核，报销明细说明的内容顺序尽可能与后面的粘贴票据进行呼应。

（3）报销时间的规定

月中15号；月初1号此两期为报销期，逾期者本月不予报销，可在下月内进行补报，若下月仍不报则以后都不予报销。

五、现金管理制度

一、公司可以在下列范围内使用现金。

（一）职工工资、津贴、奖金；

（二）个人劳务报酬；

（三）出差人员必须携带的差旅费；

（四）国家财经法规规定的其他开支。

符合本规定的，凭发票工资单差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经办人签字，董事长签字，会计核对，有贾总批准签字后由出纳支付现金。

二、除上述条款规定外，财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以转帐支付；确需全额支付现金的，董事长批准后支付现金。

三、公司职工因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经会计审核，交董事长批准签字后方可借用，借款一个月之内必须结清，不结清者不予借款，特殊情况需报董事长批准。

四、工资由出纳依据董事长批准的职工工资表进行发放，每月20日，统一发放至员工工资卡上。

财务人员及时填制记帐凭证，进行帐务处理。

六、银行存款管理

一、严禁将银行帐户出借、出租，出纳要定期与银行对帐，发现问题要及时查清原因，财务负责人应定期检查存款余额，月末出纳员要做好银行存款余额调节表并交财务负责人签字，保证帐帐相符。

二、出纳应妥善保管如空白支票，严防丢失，若丢失及时向董事长反映，以便采取补偿措施。

三、严格控制借用空白转帐支票，因此而发生的多付货款或因支票丢失而造成的经济损失由借用人去追回或赔偿。

四、严格遵守银行结算办法和纪律，按序号签发支票。

不准签发空头支票和远期支票，正确填写票据和结算凭证，因差错而影响生产、工作或造成经济损失的，要追查有关人员责任。

五、支票付款必须经过公司财务专用章和有关领导的签章方为有效。

银行印签章必须由两人分别掌管，不得由一个人包办。

六、根据《中华人民共和国票据法》的规定，对各种银行票据加强管理，健全票据登记保管制度，做好相应财务处理。

七、票据管理制度

为了加强公司票据管理，明确管理及使用范围，预防票据遗失、填制错漏，现结合公司实际情况特制定本制度。

1、公司各种发票、收据由财务部门会计负责，按有关规定登记领购、填制、保管、回收、缴销。

2、银行结算有关票据由财务部门出纳负责按有关规定登记领购、填制、保管、回收、建立支票领用登记本。

对填写错误银行支票，必须加盖“作废”戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销。

3、公司库存物资入、发货单由物资供应部专人负责领购、登记、填制、保管，库管员依据入、发货单的“保管联”登记库存物资的明细帐妥善保管存根联，以便备查。

4、各种发票填制必须按税务等有关部门规定及发票内容详细填列。

如填写错误应将发票一式几联同时作废，以便审查。

八、固定资产管理制度

为了加强公司固定资产管理，明确部门及员工的职责，现结合公司实际，特制定本制度。

固定资产的标准：

固定资产是指使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。

不属于生产经营主要设备的物品，单位价值较高，并且使用期限较长的，也应作为固定资产管理。

根据内部控制制度，固定资产由各使用部门自行保管及维护，各具体管理部门应：

　　1、 设置固定资产实物台帐。

　　2、 对固定资产进行统一分类编号

3、 对固定资产的使用落实到使用人

固定资产核算部门

　1、财务部为公司固定资产的核算部门

2、财务部设置固定资产总帐及明细分类帐

3、财务部对固定资产的增减变动及时进行帐务处理

4、财务部会同固定资产管理部门对固定资产每季进行一次盘点，做到帐实相符，保持帐、物一致。

固定资产的购置要求：

1、 各部门需购置固定资产，需填写购入固定资产申请，由部门经理、财务部及总经理批准。

　　2、 固定资产收到后，由固定资产管理部门负责验收，并填写“固定资产验收清单”（格式后附3）一式三份，在验收清单中应详细填写固定资产名称、规格型号、金额、供货厂商，并同时对固定资产进行编号。

固定资产报废：

　　1、 当固定资产严重损坏，没有维修价值时，由固定资产使用部门提出申请，填写固定资产报废申请表，交固定资产管理部门报总经理审批。

2、 经批准后，固定资产管理部门对实物进行处理。

财务部门负责对账务进行处理。

固定资产的清查：

　　公司建立固定资产清查制度，清查分年中清查和年末清查，由管理部门和财务部共同执行。

固定资产的清查应填制“固定资产盘点明细表”，详细反应所盘点的固定资产的实有数，并与固定资产帐面数核对，做到帐务、实物、和固定资产卡片相核对一致。

若有盘盈或盘亏，须编报“固定资产盘盈盘亏报告表”，列出原因和责任，报财务部和总经理批准后，财务部进行相应的帐务调整。

青岛XXX经贸发展有限公司文件

青岛XXX办〔2013〕03号

人事管理办法

一、总则

㈠为进一步完善人事管理制度，根据国家有关劳动人事法规、政策及公司章程之规定，制定本制度。

㈡公司对员工实行合同化管理。

所有员工都必须与公司签订聘用合同。

员工与公司的关系为合同关系，双方都必须遵守合同。

㈢公司行政人事部，负责公司的人事计划、员工的培训、奖惩、劳动工资的编制及执行、劳保福利等项工作的实施，并办理员工的考试录取、聘用、商调、解聘、辞职、辞退、除名、开除等各项手续。

二、编制及定编

㈠公司各职能部门用人实行定员、定岗。

㈡公司各职能部门的设置、编制、调整或撤销，由行政经理提出方案，报董事会批准后实施。

㈢因业务发展需要，需要增加用工的，必须按第六条之规定，履行手续后方准实施。

特殊情况必须提前聘用员工的，一律报董事长审批。

㈣行政人事部负责编制年度用工计划及方案，供总经理参考。

三、员工的聘（雇）用

㈠公司聘用的员工，一律与公司签订聘用合同。

试用合格者，由公司（甲方）与受聘员工（乙方）根据国家规定签定《劳动合同》。

合同到期前一个月，再根据届时的双方意愿，辞职（退）或办理续签手续。

㈡各职能部门确需增加员工的，按如下原则办理。

⑴先在本部门或公司内部调整；

⑵内部无法调整的，由用人部门提出计划，报董事长批准后，由行政人事部进行招聘。

㈢人员招聘原则

⑴公司各部门需要的人员应先在本部门或公司内部调整；

⑵内部无法调整的，由用人部门提出计划，报董事长批准后，由行政人事部进行招聘。

⑶行政人事部和用人部门联合对应聘人员进行面试，面试应根据面试大纲进行，从性格、人品、综合能力等方面考核，面试后应由面试人签署面试意见，符合条件的可由用人部门组织岗位知识考核，考核合格后，填写考核记录并签署意见报总经理批准。

⑷行政人事部对应聘录用人员的履历进行证实，对若发现员工提供的个人资料有不符或虚报、假报的，取消录取资格。

⑸行政人事部根据录用批复，通知应聘人员并为其办理就职手续。

⑹招聘工作完成后，应聘人员资料统一归行政人事部保管，并建立人才数据库，以便人员增补之需要。

㈣人员招聘程序：

⑴公司各部门拟招聘新员工，原则上应提前一个月由部门经理填写《员工招聘申请审批表》、《岗位说明书》，详细说明招聘岗位、招聘原因、岗位职责、岗位要求等，经董事长批准后，提交行政人事部，方可进行招聘工作。

⑵根据《员工招聘申请审批表》、《岗位说明书》相关内容，行政人事部负责招聘渠道选择、应聘简历收集及初选工作，经初选合格后，由用人部门与行政人事部共同考核应聘人员。

用人部门主要从专业技能、项目经历等方面进行考核，行政人事部主要从综合素质、工作背景等方面进行考核。

招聘考核将根据需要，采用笔试、面试等形式。

⑶对应聘者面试后，用人部门、行政人事部需分别在《面试评价表》中填写面试意见。

若双方均同意试用的，并在《面试评价表》中签署意见，需写明该应聘者的试用期工资及转正工资，且经应聘者本人签字，最后报请总经理批准。

各部门经理级以上人员的录用，由公司总经理批准。

此表最后应交至行政人事部备案。

㈤新聘员工，用人单位和受聘人必须填写“员工登记表”，由用人单位签署意见，拟定工作岗位，行政人事部审查考核，经董事长批准后，符合聘雇条件者方可录用。

⑴新员工正式上岗前，先进行学习培训。

⑵培训内容包括学习公司章程及规章制度，了解公司情况，学习岗位业务知识等

⑶培训由行政人事部负责。

㈥试用期与转正的规定：

⑴公司录用新员工均需经过1个月的试用期。

具有一定的工作经验或工作成绩优秀者，可适当缩短其试用时间，一般试用期不得短于一个月。

但有突出才干、长期工作经验以及综合素质强的应聘人员，通过考核，经总经理批准，可免于试用直接为公司正式员工。

⑵试用期内，公司可以随时辞退不称职或试用期表现不合格者；试用期内员工也可随时提出辞职，可不需支付违约金，但必须以书面形式提前十天通知对方。

不告而别、自动离职者，按《劳动法》条款和有关规定处理。

⑶用人部门应加强试用期员工的业务培训，并定期对试用期员工进行考核。

试用期满后应根据公司规定，由本人提出转正申请，用人部门对其进行试用期评估，并提出转正意见。

人力资源部根据本人试用期的表现和用人部门的评估结果，提出辞退，或延长试用期（延长试用期最长只限3个月），或同意转正的意见，报请总经理批准后执行。

⑷员工试用期满，由部门经理协助填写《员工转正申请审批表》，总结试用、适应期间的工作情况，并对其在试用、适应期间的工作绩效和综合素质进行评价，提出转正意见和转正后工资建议，经人力资源部审核，总经理批准后，方可转正。

部门经理以上人员转正，由总经理批准。

此表最后应交至人力资源部备案。

⑸按劳动法，试用期间的工资，按拟定的工资80%发放。

第十五条员工试用期满15天前，由用人部门作出鉴定，提出是否录用的意见，经行政人事部审核后，报董事长审批。

批准录用者与公司签订聘用合同。

四、工资、奖金及待遇

㈠公司全权决定所属员工的工资、待遇。

㈡公司根据员工的岗位、职责、能力、贡献、表现、工作年限、文化高低等情况综合考虑决定其工资。

㈢员工的工资，由决定聘用者依照前条规定确定，按期编制公司员工工资、奖金、福利方案；由财务部门发放。

㈣公司鼓励员工积极向上，多做贡献。

员工表现好或贡献大者，所在单位可将材料报审，经董事长批准后予提级及奖励。

㈤公司按照国家有关规定为员工办社会保险和公积金。

员工享有相应的福利待遇。

㈥公司执行国家劳动保护法规，员工享有相应的劳保待遇。

㈦员工的奖金由公司根据实际效益按有关规定提取、发放。

㈧公司的假期分为法定节假日、公休假、婚假、丧假、产假、计划生育假、年休假、病假、事假。

1、法定节假日

元旦、春节、清明节、劳动节、端午节、中秋节、国庆节。

放假时间原则上按国家规定执行，具体情况可根据公司的实际另行通知。

因工作生产需要不能休假的，按国家规定核算加班工资。

2.、三八国际妇女节，公司女员工享受半天假，在当天内调整，以不影响工作为主。

3、其它的假日或调休，公司将根据实际情况临时决定。

因工作生产需要不能休假的，原则上应安排补休，若无法补休的，按国家规定核算加班工资。

4、年休假