天然气项目预算测算报告 1.docx

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天然气项目预算测算报告1

天然气项目

预算测算报告

规划设计/投资分析

一、预算编制说明

本预算报告是xxx（集团）有限公司本着谨慎性的原则，结合市场和业务拓展计划，在公司预算的基础上，按合并报表要求编制的，预算报告所选用的会计政策在各重要方面均与本公司实际采用的相关会计政策一致。

本预算周期为5年，即2019-2023年。

二、公司基本情况

（一）公司概况

顺应经济新常态，需要公司积极转变发展方式，实现内涵式增长。

为此，公司要求各级单位通过创新驱动、结构优化、产业升级、提升产品和服务质量、提高效率和效益等路径，努力实现“做实、做强、做大、做好、做长”的发展理念。

公司是强调项目开发、设计和经营服务的科技型企业，严格按照高新技术企业规范财务制度。

截止2017年底，公司经济状况无不良资产发生，并严格控制企业高速发展带来的高资产负债率。

同时，为了创新需要及时的资金作保证，公司对研究开发经费的投入和使用制定了相应制度，每季度审核一次开发经费支出情况，适时平衡各开发项目经费使用，最大限度地保证开发项目的资金落实。

优良的品质是公司获得消费者信任、赢得市场竞争的基础，是公司业务可持续发展的保障。

公司高度重视产品和服务的质量管理，设立了品管部，有专职质量控制管理人员，主要负责制定公司质量管理目标以及组织公司内部质量管理相关的策划、实施、监督等工作。

（二）公司经济指标分析

随着天然气价格改革逐步到位，以及页岩气的开发利用，我国能源结构“气化”进程进一步加快。

预计到2020年，天然气占一次性能源消费比重达到10%以上，利用量达到3600亿立方米。

此外，城市燃气作为天然气应用的重要领域，未来发展将趋于多元化、规模化和品牌化。

2018年xxx公司实现营业收入29308.17万元，同比增长15.03%（3829.85万元）。

其中，主营业务收入为27409.44万元，占营业总收入的93.52%。

2018年营收情况一览表

序号

项目

第一季度

第二季度

第三季度

第四季度

合计

营业收入

6154.72

8206.29

7620.12

7327.04

29308.17

主营业务收入

5755.98

7674.64

7126.45

6852.36

27409.44

2.1

天然气（A）

1899.47

2532.63

2351.73

2261.28

9045.12

2.2

天然气（B）

1323.88

1765.17

1639.08

1576.04

6304.17

2.3

天然气（C）

978.52

1304.69

1211.50

1164.90

4659.60

2.4

天然气（D）

690.72

920.96

855.17

822.28

3289.13

2.5

天然气（E）

460.48

613.97

570.12

548.19

2192.76

2.6

天然气（F）

287.80

383.73

356.32

342.62

1370.47

2.7

天然气（...）

115.12

153.49

142.53

137.05

548.19

其他业务收入

398.73

531.64

493.67

474.68

1898.73

根据初步统计测算，2018年公司实现利润总额5596.15万元，较2017年同期相比增长1243.86万元，增长率28.58%；实现净利润4197.11万元，较2017年同期相比增长662.46万元，增长率18.74%。

2018年主要经济指标

项目

单位

指标

完成营业收入

万元

29308.17

完成主营业务收入

万元

27409.44

主营业务收入占比

93.52%

营业收入增长率（同比）

15.03%

营业收入增长量（同比）

万元

3829.85

利润总额

万元

5596.15

利润总额增长率

28.58%

利润总额增长量

万元

1243.86

净利润

万元

4197.11

净利润增长率

18.74%

净利润增长量

万元

662.46

投资利润率

37.24%

投资回报率

27.93%

财务内部收益率

26.70%

企业总资产

万元

41334.37

流动资产总额占比

万元

35.68%

流动资产总额

万元

14747.96

资产负债率

25.71%

三、基本假设

1、公司所遵循的国家及地方现行的有关法律、法规和经济政策无重大变化；

2、公司经营业务所涉及的国家或地区的社会经济环境无重大改变，所在行业形势、市场行情无异常变化；

3、国家现有的银行贷款利率、通货膨胀率和外汇汇率无重大改变；

4、公司所遵循的税收政策和有关税优惠政策无重大改变；

5、公司的生产经营计划、营销计划、投资计划能够顺利执行，不受政府行为的重大影响，不存在因资金来源不足、市场需求或供求价格变化等使各项计划的实施发生困难；

6、公司经营所需的原材料、能源、劳务等资源获取按计划顺利完成，各项业务合同顺利达成，并与合同方无重大争议和纠纷，经营政策不需做出重大调整；

7、无其他人力不可预见及不可抗拒因素造成重大不利影响。

四、宏观环境分析

随着天然气价格改革逐步到位，以及页岩气的开发利用，我国能源结构“气化”进程进一步加快。

预计到2020年，天然气占一次性能源消费比重达到10%以上，利用量达到3600亿立方米。

此外，城市燃气作为天然气应用的重要领域，未来发展将趋于多元化、规模化和品牌化。

加快天然气产业发展，提高天然气在一次性能源消费中的比重，对调整我国能源结构、提高人民生活水平、促进节能减排、应对气候变化具有重要的战略意义，未来天然气在我国一次性能源消费结构中的占比仍将持续提高。

《国家应对气候变化规划（2014-2020年）》指出，预计到2020年，天然气占一次性能源消费比重达到10%以上，利用量达到3600亿立方米。

一次能源消费结构得到优化，天然气用气量快速增长

从能源结构上看，我国是一个多煤、多气和少油的国家。

目前，我国能源结构调整在加快，天然气在能源结构中的比重呈平稳快速攀升之势，天然气在能源结构中的地位日益凸显。

2017年，天然气在一次能源消费结构中占比7.3％，同比提高0.9个百分点。

随着天然气价格改革逐步到位，以及页岩气的开发利用，我国能源结构“气化”进程进一步加快。

近两年我国天然气在能源消费中的比例上升，但与世界能源消费平均水平相比，我国天然气在能源结构中所占比例最低。

提升天然气在能源结构中的比例，对优化我国的能源结构非常有益。

根据中石油集团旗下机构预测，2018年我国天然气表观消费量为2766亿立方米，同比增长16.6%，天然气消费继续维持高速增长。

天然气综合优势明显，城市燃气用气量提高

我国天然气主要使用在四个方面，分别是城市燃气、化工领域、工业领域和发电。

我国的城市燃气大致经历了人工煤气、液化石油气、天然气三个发展阶段。

1980年起以人工煤气为主的城市燃气开始在全国各地大规模兴起。

上个世纪90年代，随着炼油工业的崛起，液化石油气供应量不断增长，尤其在国家准许液化石油气进口并取消配额限制后，广东省等沿海经济发达但能源相对缺乏的地区，开始大规模进口液化石油气，城镇燃气随之进入以液化石油气为主的时代。

进入21世纪，随着经济的发展，能源结构调整和绿色发展成为时代的必然选择，天然气作为一种更加清洁的能源逐渐进入千家万户，城镇燃气行业逐步进入天然气时代。

城市燃气使用天然气在优化能源结构、改善城市环境、加速城市现代化建设和提高人民生活水平等方面的作用日益突出。

随着西气东输、海气登陆、进口LNG等各大项目工程的建成与投产，我国城市天然气市场发展迅速，用气人口规模持续扩大，用气总量迅速增长。

2018年，我国城市燃气天然气用气量约为990亿方，占天然气总用气量的比重达到35.8%，较上年增长16.2%。

城市燃气发展将趋于多元化、规模化和品牌化

城市燃气应用于居民生活、工商业、发电、交通运输、分布式能源等多个领域，是城市发展不可或缺的重要能源。

同时，城市燃气的输配系统是城市基础设施建设的重要组成部分，是城市现代化的重要标志之一。

近年来，随着市政公用事业改革的不断深入，我国城镇燃气行业积极稳妥地引入了市场机制，国有、民营和境外资本积极投资城镇燃气行业，各类资本通过转制、合资、合作等方式参与城镇燃气建设运营，逐步形成了多元化的发展格局，缓解了城镇燃气行业发展资金不足的问题，提升了城镇燃气建设和运营水平，促进了城镇燃气行业的健康发展。

未来，随着天然气应用技术的进步、应用群体的不断扩大，天然气将会呈现出更加多元化的发展趋势。

天然气作为民用燃料、工业燃料、工艺生产等具有广阔的发展空间，如天然气发电具有缓解能源紧缺、降低燃煤发电比例，减少环境污染的有效途径。

具有价格低、污染少、安全等诸多优点的天然气动力的汽车将会逐步代替石油动力汽车，天然气汽车具有广阔的应用空间。

1、综观国内外形势，世界经济仍处于复苏过程中，贸易保护主义、单边主义抬头，中美经贸摩擦影响日益显现，我国发展外部环境发生深刻变化，经济下行压力有所加大，一些领域风险挑战增大。

但更要看到，我国发展仍处于并将长期处于重要战略机遇期，经济结构优化升级、提升科技创新能力、深化改革开放、加快绿色发展、参与全球经济治理体系变革带来新机遇。

当前，我市产业结构调整思路更加清晰，新旧动能加快转换，发展基础不断夯实，政策措施逐步落地，高质量发展体制机制正在形成。

我们有条件、有能力克服前进中的困难，抓住机遇、用好机遇，把机遇转化为项目实体、转化为发展动能、转化为民生福祉，实现高质量发展。

先进制造业是吸收先进技术成果并综合应用于生产的全过程，实现优质、高效、清洁生产的制造业。

相对于传统制造业，先进制造业具有产业的现代性、技术的先进性、管理的规范性等主要特点。

当前，我市产业发展的主要目标是建设成为以电子信息产业为特色、以高端高质高新产业为主导、以品牌化产业集群为依托、以现代服务业为支撑的现代制造业名城。

未来5-10年，是我市进一步促进产业结构的调整和升级，实现经济增长动力由外延扩张型向内生创新型转变的重要时期，也是我市建立以先进制造业与现代服务业为主体的现代产业体系的关键时期。

大力发展先进制造业，充分发挥其产业带动作用，推进我市产业的整体转型和升级，将是实现这一转变的重要工作。

2、《xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》中指出：

“十三五”期间将加快发展经济，投资项目建设有利于加快当地经济发展，因此，投资项目的建设符合《xxx国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要》。

五、预算编制依据

1、营业成本依据公司各产品的不同毛利率测算，各项成本的变动与收入的变动进行匹配。

2、财务费用依据公司资金使用计划及银行贷款利率测算。

六、预算分析

未来5年xxx（集团）有限公司将继续扩大生产规模，主要投资用途包括：

新建研发生产基地、补充流动资金等。

（一）固定资产预算

2019年计划固定资产投资15363.74（万元）。

固定资产投资预算表

序号

项目

单位

建筑工程费

设备购置及安装费

其它费用

合计

占总投资比例

项目建设投资

万元

7100.00

4538.40

191.02

15363.74

1.1

工程费用

万元

7100.00

4538.40

21891.45

1.1.1

建筑工程费用

万元

7100.00

38.03%

1.1.2

设备购置及安装费

万元

4538.40

24.31%

1.2

工程建设其他费用

万元

3725.34

19.95%

1.2.1

无形资产

万元

1566.62

1.3

预备费

万元

2158.72

1.3.1

基本预备费

万元

1273.88

1.3.2

涨价预备费

万元

884.84

建设期利息

万元

固定资产投资现值

万元

15363.74

（二）流动资金预算

预计新增流动资金预算3308.08万元。

流动资金投资预算表

序号

项目

单位

达产年指标

第一年

第二年

第三年

第四年

第五年

流动资产

万元

21891.45

11295.78

16271.32

21891.45

1.1

应收账款

万元

6567.44

3940.46

4925.58

6567.44

1.2

存货

万元

9851.15

5910.69

7388.36

9851.15

1.2.1

原辅材料

万元

2955.34

1773.21

2216.51

2955.34

1.2.2

燃料动力

万元

147.77

88.66

110.83

147.77

1.2.3

在产品

万元

4531.53

2718.92

3398.65

4531.53

1.2.4

产成品

万元

2216.51

1329.91

1662.38

2216.51

1.3

现金

万元

5472.86

3283.72

4104.65

5472.86

流动负债

万元

18583.37

11150.02

13937.53

18583.37

2.1

应付账款

万元

18583.37

11150.02

13937.53

18583.37

流动资金

万元

3308.08

1984.85

2481.06

3308.08

铺底流动资金

万元

1102.68

661.62

827.02

1102.68

（三）总投资预算构成分析

1、总投资预算分析：

总投资预算18671.82万元，其中：

固定资产投资15363.74万元，占项目总投资的82.28%；流动资金3308.08万元，占项目总投资的17.72%。

2、固定资产预算分析：

本期工程项目固定资产投资包括：

建筑工程投资7100.00万元，占项目总投资的38.03%；设备购置费4538.40万元，占项目总投资的24.31%；其它投资3725.34万元，占项目总投资的19.95%。

3、总投资=固定资产投资+流动资金。

项目总投资=15363.74+3308.08=18671.82（万元）。

总投资预算一览表

序号

项目

单位

指标

占建设投资比例

占固定投资比例

占总投资比例

项目总投资

万元

18671.82

121.53%

100.00%

项目建设投资

万元

15363.74

100.00%

82.28%

2.1

工程费用

万元

11638.40

75.75%

62.33%

2.1.1

建筑工程费

万元

7100.00

46.21%

38.03%

2.1.2

设备购置及安装费

万元

4538.40

29.54%

24.31%

2.2

工程建设其他费用

万元

1566.62

10.20%

8.39%

2.2.1

无形资产

万元

1566.62

10.20%

8.39%

2.3

预备费

万元

2158.72

14.05%

11.56%

2.3.1

基本预备费

万元

1273.88

8.29%

6.82%

2.3.2

涨价预备费

万元

884.84

5.76%

4.74%

建设期利息

万元

固定资产投资现值

万元

15363.74

100.00%

82.28%

建设期间费用

万元

流动资金

万元

3308.08

21.53%

17.72%

铺底流动资金

万元

1102.69

7.18%

5.91%

七、未来五年经济效益测算

根据规划，第一年负荷60.00%,计划收入18617.40万元，总成本16577.29万元，利润总额7059.86万元，净利润5294.89万元，增值税523.19万元，税金及附加277.37万元，所得税1764.96万元；第二年负荷75.00%,计划收入23271.75万元，总成本19626.00万元，利润总额9472.11万元，净利润7104.08万元，增值税653.99万元，税金及附加293.07万元，所得税2368.03万元；第三年生产负荷100%，计划收入31029.00万元，总成本24707.18万元，利润总额6321.82万元，净利润4741.36万元，增值税871.98万元，税金及附加319.22万元，所得税1580.45万元。

（一）营业收入估算

该“天然气项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑天然气行业设备相对价格变化，假设当年天然气设备产量等于当年产品销售量。

项目达产年预计每年可实现营业收入31029.00万元。

（二）达产年增值税估算

达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=871.98万元。

营业收入税金及附加和增值税估算表

序号

项目

单位

第一年

第二年

第三年

第四年

第五年

营业收入

万元

18617.40

23271.75

31029.00

1.1

天然气

万元

18617.40

23271.75

31029.00

现价增加值

万元

5957.57

7446.96

9929.28

增值税

万元

523.19

653.99

871.98

3.1

销项税额

万元

4964.64

3.2

进项税额

万元

2455.60

3069.50

4092.66

城市维护建设税

万元

36.62

45.78

61.04

教育费附加

万元

15.70

19.62

26.16

地方教育费附加

万元

10.46

13.08

17.44

土地使用税

万元

214.59

税金及附加

万元

277.37

293.07

319.22

（三）综合总成本费用估算

根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期工程项目综合总成本费用24707.18万元，其中：

可变成本20324.72万元，固定成本4382.46万元，具体测算数据详见—《总成本费用估算一览表》所示。

折旧及摊销一览表

序号

项目

运营期合计

第一年

第二年

第三年

第四年

第五年

建（构）筑物

原值

7100.00

当期折旧额

5680.00

284.00

净值

1420.00

6816.00

6532.00

6248.00

5964.00

5680.00

机器设备

原值

4538.40

当期折旧额

3630.72

242.05

净值

4296.35

4054.30

3812.26

3570.21

3328.16

建筑物及设备原值

11638.40

当期折旧额

9310.72

526.05

建筑物及设备净值

2327.68

11112.35

10586.30

10060.25

9534.20

9008.15

无形资产

原值

1566.62

当期摊销额

1566.62

39.17

净值

1527.45

1488.29

1449.12

1409.96

1370.79

合计：

折旧及摊销

10877.34

565.22

总成本费用估算一览表

序号

项目

单位

达产年指标

第一年

第二年

第三年

第四年

第五年

外购原材料费

万元

15855.10

9513.06

11891.33

15855.10

外购燃料动力费

万元

1320.51

792.31

990.38

1320.51

工资及福利费

万元

3817.24

修理费

万元

63.13

37.88

47.35

63.13

其它成本费用

万元

3085.98

1851.59

2314.49

3085.98

5.1

其他制造费用

万元

1380.84

828.50

1035.63

1380.84

5.2

其他管理费用

万元

376.07

225.64

282.05

376.07

5.3

其他销售费用

万元

1692.29

1015.37

1269.22

1692.29

经营成本

万元

24141.96

14485.18

18106.47

24141.96

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