沅江农业产业化项目可行性实施计划书.docx
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沅江农业产业化项目可行性实施计划书
湘味酱菜农业产业化项目可行性分析报告
第一章总论
1.1项目提要
项目名称：
湘味酱菜农业产业化项目
项目责任单位：
黎明投资发展
法人代表：
贻明
项目合作单位：
青果文化发展公司、六必居食品天源酱园
建设地点：
省沅江市
建设性质：
新建
建设规模：
本项目计划征地50亩，建设厂房2000平米，计划年生产酱腌菜？
吨。
估算总投资：
该项目总投资1000万元，包括土建工程投资？
万，设备投资？
万，不可预见费？
万，流动资金？
万。
所需资金全部自筹。
项目建设目标：
计划以沅江市现有农业资源为基础，在省沅江市建设湘味酱腌菜食品厂和蔬菜生产基地。
通过引进先进技术和管理理念，提高蔬菜加工的技术水平和产品档次，增强蔬菜深加工能力和蔬菜产品的市场竞争力。
蔬菜生产基地的建设，应用现代农业发展新模式，实现蔬菜种植产业化、标准化、市场化。
最终的目标，是建成符合市场经济发展需要，拥有完备的科技、质量标准和市场三大支撑，拥有新型管理体制和运行机制，带动沅江乃至农业产业化发展，具有现代生态农业特征的农业产业化基地。
投资效益：
项目建成后，每年可生产酱腌菜？
吨，销售收入2000万元，年利润？
万元，投资回收期3年。
1.2可行性研究报告编制依据
1、国家和省十一五计划
2、国务院关于当前产业政策的要点
3、省人民代表大会常务委员会关于加快发展农业产业化经营的决定
4、沅江市国民经济和社会发展第十一个五年规划纲要
5、沅江市四大主导产业发展规划
6、国外蔬菜加工的现状及市场分析
1.3可行性研究报告编制围
按照国家和行业对项目可行性研究报告的围和深度要求，结合本项目的特点，编制围拟为：
1、对项目的建设背景及项目的必要性进行分析；
2、对蔬菜加工市场进行分析预测；
3、分析项目建设的条件；
4、以市场分析为基础，确定项目建设容和方案设计；
5、分析项目建设及建成后对环境的影响，提出相应对策；
6、初拟项目的组织管理机构；
7、提出项目建设的进度安排计划；
8、估算项目建设总投资，确定资金筹措方案；
9、对项目建成后的效益进行分析，做出可行性研究结论，并对存在问题提出建议。
1.4可行性研究结论
1、我国是一个农业大国，农业产业结构调整及农民增收任务重大而意义深远，本项目的建设以提高蔬菜加工能力及增加农民收入为目的，项目符合国家有关产业政策和环保政策，能够推动沅江市蔬菜加工产业化经营，提高农业的综合效益。
2、沅江市拥有丰富的蔬菜生产资源和优越的生态环境，是长江上中游冬春蔬菜重点区域基地，年蔬菜种植面积达20万亩，蔬菜的生产基础扎实，十分适宜发展蔬菜加工。
该项目符合沅江市经济发展方向。
3、该项目具有良好的经济效益和社会效益、生态效益。
项目的各项财务评价指标显示，项目的经济效益十分看好，抗风险能力较强，项目前景良好，项目建设各项条件具备，应早日立项兴建。
4、该项目具有独特的资源和产业优势，产品质量有保障，产品竞争能力强，项目市场前景广阔。
1.5项目责任单位及法人代表简介
1、责任单位：
黎明投资发展坐落于市芙蓉北路湖湘文化艺术品大市场，自有工作场地25亩，现有职工60余人，公司注册资金1040万元，现有资产值达5000万。
现公司已发展成为寓投资、开发、制作、生产、经营、策划于一体，可多管齐下、全方位推进的综合性开发公司。
2、法人代表：
贻明，男，计算机软件研究员，上个世纪八十年代任省计算机软件开发中心副主任，是国知名的中文信息处理方面的专家学者，同时又是富有真知灼见、有胆有识的企业家。
不但先后研制出十几项具有先进水平的科技成果，出版过多本专著，任过中国民营科技企业家协会理事、全国工商联理事、省工商联常委、省政协委员。
1.6项目合作单位简介
1、青果文化发展企业
青果文化发展公司在文化领域拥有整合创新优势；青果文化在广告设计制作和展览设计制作行业有着多年的经验，并拥有一批文化市场专业运营人才，更创新拥有一些结合中国国情融合国际文化市场先进运营理念的文化类项目或商业运营模式。
青果文化发展，从幼稚走进了成熟，从摸索走到了创新，多年文化市场的运作，积累了许多失败与成功的经验。
公司开业至今业务稳步上升。
2、天源酱园企业
六必居食品天源酱园，隶属于六必居食品（原市酱菜公司）。
公司下属三家老字号企业——天源酱园、六必居酱园及桂馨斋酱园。
百年老字号天源酱园，创业于清代同治八年（1869年），在中国调味界拥有至高的专业地位。
拥有500余家零售店及20余家自营店，遍布各处。
坐落在西单十字路口东南角的"天源酱园"开业于清同治八年（1869年），至今已有130多年的经营历史。
天源酱菜是典型的京城酱菜，酱菜的做法出自清宫廷的名师，做工精细，用料考究，其特点是"甜、鲜、脆、嫩"，成品甜咸适度，味道鲜美，很受南方人和外宾的欢迎，所以又有"南菜"之称，一百多年来“天源”既保持了自己京味的优良传统，又逐步吸收南方酱菜特长，逐步形成自己独特的生产方式和经营品种，花色繁多、货真价实。
天源酱园积累了长年的酱菜等调味品研发经验及技术，为品味卓越的顾客，提供满意的放心的食品。
第二章项目背景及必要性
2.1项目背景
2.1.1产业发展现状
我国是世界最大的蔬菜生产国之一，过去由于我国农产品供应总量不足，使得我国主要重视如何提高产量，以及蔬菜等农产品的供给，而对产后产业农产品贮存、保鲜、深加工、精工等没能给予足够的重视，造成了我国农产品贮存、保鲜、深加工产业的严重落后。
目前发达国家的农产品加工产值占产业产值的3倍以上，而我国还到80%；发达国家产品加工程度都高于90%，而我国只有20%-30%。
相比而言我国的蔬菜产后产业更加落后，蔬菜深加工还不足全国蔬菜总产量的10%。
近年来，沅江蔬菜产业发展势头良好，2009年全市蔬菜播种面积151.94万亩，比上年增长19.4%，产量254.05万吨，比上年增长21.4%，产值28.81亿元，比上年增长18.8%。
同时，蔬菜加工产业也得到了快速发展。
2009年该市投资发展的蔬菜加工、冷藏项目8个。
外地客商、本地企业、合作社、蔬菜大户及政府项目投入共计12395.5万元。
但目前该市蔬菜加工仍以初加工产品居多，精加工产品较少，经过商品化处理的蔬菜仅占总量的10%。
蔬菜加工产业发展还有很大潜力。
2.1.2国家和地方相关政策
近年来，农业产业化的发展受到国家的高度重视。
党的十七大报告提出“支持农业产业化和龙头企业发展”，“要建立以工促农、以城带乡长效机制，形成城乡经济社会发展一体化新格局”。
2010年中央一号文件进一步要求“支持龙头企业提高辐射带动能力，增加农业产业化专项资金，扶持标准化基地建设，建设农业产业化示区”。
农业产业化的推进对农村经济进步、城乡统筹发展意义重大。
“湖广熟，天下足”，农业在经济发展中占有极其重要的地位，主要农产品产量在全国排位一直靠前，其中稻谷、苎麻产量居全国第一，生猪、茶叶产量居全国第五位，柑橘产量居全国第三位，水产品产量居全国第五位。
但长期以来，由于农产品加工业发展相对滞后，引以为豪的农产品资源优势，并没有转化为推动发展的经济优势。
2007年9月29日，省第十届人民代表大会常务委员会第二十九次会议通过了《关于加快发展农业产业化经营的决定》，提出各地要适应农产品加工业需要，建设专业化、规模化、优质化、标准化的原料生产基地，按照“扶优、扶大、扶强”的原则，培育壮大一批起点高、规模大、带动能力强的农业产业化龙头企业。
沅江市位于省北部，是长江上中游冬春蔬菜重点区域基地。
200？
年，沅江市制定了食品工业等四大主导产业发展规划，规划提出沅江市要抓住机遇，推进体制创新、加快科技进步、发挥区域集聚效应、建设优质原料生产基地、调整产品结构、培育龙头企业、强化食品标准。
2.2项目的必要性
2.2.1提高当地农业资源利用效率，延长蔬菜产业链，提高蔬菜附加值。
沅江作为蔬菜种植基地，蔬菜种植面积不断扩大，蔬菜产量连年增长。
但目前沅江蔬菜销售多以鲜蔬为主，产品利润率低，效益不高。
通过蔬菜加工可将农业从单纯的生产环节扩展到加工和销售，延长蔬菜的产业链，大幅度提高蔬菜产品的附加值，提高农业效益。
2.2.2提高当地蔬菜加工能力，打造沅江蔬菜加工品牌。
的酱腌菜种类众多，剁辣椒、泡酸菜、盐腌茭头、泡菜萝卜等产品广受欢迎，具有极好的市场潜力。
但目前，我省酱腌菜生产的总体工业化程度很低，企业规模较小，大多沿用传统落后工艺，以手工作坊式生产管理方式进行生产，严重影响了产品的质量稳定和食用安全性。
湘味酱菜工厂的设立，采用行业先进技术，使酱腌菜产品的生产规模化、科技化，并采取引进知名品牌的方式促进销售，带动沅江当地蔬菜加工能力的提高，提升沅江蔬菜加工品牌。
2.2.3完善湘菜供应体系
随着湘菜的产业化发展，湘菜在国的市场占有率从第7位上升到了第3位。
湘菜产业的扩也带动了对湘味酱菜的需求。
目前，湘菜的原材料供应较散，档次不高，供应不成体系，造成了对湘菜发展的制约。
随着湘菜市场的不断扩大，市场急需有品质有规模有保障的原料供应。
2.2.4促进当地经济发展，帮助解决当地“三农”问题
千方百计保障农民增收就业，是保持宏观经济平稳快速发展的基础。
据农业部产业化办公室调查，农业产业化带动农民增收就业贡献突出。
截止2009年底全国有农业产业化经营组织20多万个，辐射带动9000多万农户，参与农业产业化经营的农户年户均增收1900多元，大大高于全国平均水平。
是农业资源丰富的省区，加快农业产业化发展，是充分发挥资源优势，发展特色经济，推进国民经济结构战略性调整，提高产业竞争力，迅速扩大经济总量的重要途径。
农产品加工关联度大、涉及面广、带动力强，肩挑农业、工业两业，惠及农民增收、企业增利、财政增税三方，是实现农村劳动力转移就业的重要渠道和解决“三农”问题的最有效途径。
2.2.5推进当地产业结构优化升级
全球经济和区域经济一体化进程的加快以及农业产业化进程的提高，将给食品工业的发展带来巨大的需求空间；同时国家对食品工业的高度重视以及西部大开发、振兴东北地区、促进中部崛起、建设社会主义新农村等重要战略和举措的实施，也将为食品工业创造新的发展机遇。
面对新时期的发展机遇和挑战，沅江市蔬菜加工行业需要抓住机遇，加快科技进步、发挥区域集聚效应、调整产品结构、培育龙头企业。
第三章市场前景分析
3．1蔬菜加工行业分析
我国是世界最大的蔬菜生产国之一，蔬菜加工产业总量不大，但种类较多，既有传统的干制菜、腌制菜、有净菜、保鲜蔬菜、脱水蔬菜、速冻蔬菜等。
2003年至2009年，蔬菜、水果和坚果加工行业销售收入从26300135千元增加到180573884千元,平均增长率为37.86%。
2009年销售收入同比增长21.97%。
行业规模总体上呈现上升的态势。
数据来源：
中国食品加工网
3．2酱腌菜国外市场分析
腌制蔬菜在我国最广泛，是蔬菜加工品中最大的一类，具有悠久的历史和丰富的经验，是成本低廉、风味多样、为广大人民所喜爱的一种大量保存蔬菜的方法。
世界三大著名酱腌菜：
榨菜、酱菜、泡酸菜，其中榨菜、泡莱是我国独特产品，西欧的泡酸菜、日本的酱菜都是由我国传入。
日本蔬菜加工品中55％是腌制品；日本每年消费盐渍菜大约40亿美元，其中80％左右盐渍菜从我国进口。
随着日本农业人口的减少及副食蔬菜进口量的增加，预计中国对日本出口盐渍菜将会不断增加。
当前我国腌制蔬菜的年出口量近20万吨。
据统计，1989年为18．8185万吨，金额13787万美元，主要品种有榨菜、萝卜条、干菜笋等多种。
3．3酱腌菜国市场分析
随着社会发展，人民生产和生活质量不断提高，对食品质量、花色品种、口味的要求也不断提高。
同时随着消费水平的提高，生活节奏的加快，人们家务劳动社会化、简便化、将渴望品种多、营养好、安全而又方便快捷的蔬菜上市。
酱腌菜既符合方便快捷的要求，又符合营养风味的要求，因此它的需求市场将随着时间的推延而不断扩大。
近年来，湘菜逐步推广到全国各地，受到越来越多的国人欢迎，湘菜的市场占有率排名提升至前三名。
湘菜的扩不仅提升了湘味食品的吸引力，同时湘菜馆的增加也将带来对湘味酱腌菜的需求不断扩大，市场前景可期。
第四章项目建设地概况及建设条件
4.1项目建设地概况
沅江市地处八百里洞庭腹地，位于省北部，市东北部，以沅水归宿之地而得名。
全市总面积为2019.7平方公里，约占省总面积的1.07%。
沅江近年来国民经济快速发展，综合实力明显增强。
2008年实现GDP95.96亿元、财政收入3.5亿元、全社会固定资产投资40.27亿元，同比分别增长10.7%、6.0%、37.9%。
目前，沅江市农业产业化经营正稳步推进，拥有市级龙头企业39家，省级龙头企业7家，国家级龙头企业1家，对农村经济的带动和辐射作用日益增强。
沅江市农业条件良好，资源丰富。
沅江市气候属亚热带湿润季风气候。
具有湖区气候特色。
光热充足，降水适中。
平均气温16.9℃。
年平均降水量1322毫米。
多集中在4～6月。
良好的气候条件与土属使沅江市土地资源丰富。
占全市近20%的水稻土、红壤、潮土、紫色土等土种适宜水稻、苎麻、柑桔、芦苇、豆类、林木的生长。
4.2项目建设条件
4.2.1原料基地条件
近年来，沅江市着力于蔬菜结构战略性调整，以基地建设和蔬菜质量监管为中心开展蔬菜产业化工作。
目前全市有9万亩蔬菜基地通过了无公害农产品产地整体认定，有近1万亩辣椒、豆角、大蒜基地通过了绿色食品产地认定，有机蔬菜面积达1000亩。
2008年全市全年蔬菜播种面积达21.7万亩，商品菜播种面积15.4万亩，蔬菜总产量达到28.21万吨，蔬菜总产值2.58亿元。
4.2.2交通及基础设施条件
沅江地处洞庭湖腹地，扼湘、资、沅、澧四水入湖口，东达沪宁、西通川渝，是重要的水上交通枢纽，水路运输经济方便；沅益一级公路南接长石公路和长常高速公路，城区1个半小时达黄花国际机场；省道S204纵贯全境，市乡通水泥路，村组通公路；白沙大桥和在建的茅草街大桥，即将开工的赤山大桥和立项的黄茅洲大桥，形成四通八达的水陆交通网络。
自1998年来，沅江市共投入资金近20亿元加强市区道路、水电管网等基础设施建设。
目前，沅江市区公路里程增加到90公里，新建中联大道、桔城大道、新源大道、洞庭大道、白沙大道和沅江大道，琼湖路、书院路、鑫海路、巴山路改扩建相继完成，市区“三横三纵”城市主干道路框架形成。
便利的交通通道和功能齐全的基础设施，增强了沅江市的综合服务功能，为蔬菜加工创造了条件。
建设地点基础设施齐全，供水、供电、通讯有保障。
4.2.3政策和技术条件
2009年国家农业部将沅江市列为长江上中游冬春蔬菜重点区域基地。
有29个县被列入全国的基地县。
国家将对重点区域增加基本建设投资，实施蔬菜生产关键技术的补贴，建设覆盖全国的绿色通道网络，加强产业风险的防。
沅江市政府也支持农产品深加工企业的发展。
近年来，针对广大农民科技素质低，组织化程度低的现象，沅江市政府积极组织了各类培训班，到2009年，沅江市已举办了26期各类下乡镇培训，发放了农业技术培训资料1.23万份，培训了3308名农民，为蔬菜生产、加工提供了技术保障。
4.2.4市场销售条件
湘味酱腌菜食品风味品种繁多，深受消费者喜爱，目前在省外许多地方都十分畅销，但在市场一直以来只有少量的品牌在销售。
天源酱菜是典型的京城酱菜，成品甜咸适度，味道鲜美，在很受欢迎。
天源酱园已与公司负责人达成意向，每年为公司销售2000吨的湘味酱腌菜。
此次湘味酱腌菜借天源酱园之力进入市场，前景十分乐观。
第五章项目建设容
5.1建设年限
年月至年月
5.2生产技术方案
1.蔬菜品种
酱腌菜的蔬菜品种很多，主要有萝卜、黄瓜、豆角等。
2.生产工艺
3.加工设备
主要生产设备：
蔬菜漂烫设备、蔬菜清洗机、单冻机、制冷设备、自动化控制设备、蔬菜加工台案、产品检测检验设备、金属探测仪等。
5.3建设规模及容
1、建设规模
一期建设年产2000吨各类品种的酱腌菜工厂。
2、建设容
项目占地50亩，建筑厂房面积2000平方米，购置蔬菜漂烫设备、蔬菜清洗机、单冻机、制冷设备及自动化控制设备、蔬菜加工台案及产品检测检验设备、金属探测仪、水电配套设施等辅助设施。
第六章环境保护
6.1项目区环境状况
项目区地段自然条件优越，森林覆盖率高，水土涵养好，环境保护完整，没有其他工业污染，水系独立，空气质量，区土壤质量。
6.2设计依据
1、《中华人民国环境保护法》
2、《中华人民国污染防治法》
3、《中华人民国水保持法》
4、《环境空气质量标准》
5、《地表水环境质量标准》
6、《污水综合排放标准》
7、城市区域环境噪声标准》
6.3建设项目对环境的影响
1、项目区生产和生活污水会对环境造成一定的污染。
2、工程施工期排放的废气、施工噪音对附近居民或其他企业生活环境产生短期影响。
3、工程所需的部分材料都可采用当地建材，对当地的山森、植被可能会有不同程度的破坏。
4、生产产生的噪音会对附近居民或其他企业生活环境产生一定的影响。
6.4环境保护措施
1、保护和培育好森林资源，提高森林覆盖率。
森林具有防风固沙、保持水土、涵养水源、净化空气、调节气候等功效，森林又是蓄水量大、水质优良的天然水库。
2、生产加工出的废料每天及时清扫，运往附近的垃圾处理中心处理。
3、在道路两旁搭配种植具有较高观赏价值的乔、灌木和花草。
4、工程兴建后，取土、取石等可能造成的水土流失应予防治，原则上施工一处，治理一处，并做到水土保持与工程建筑竣工同步进行。
5、对于噪音、尘埃的防止除对产生噪音源、尘埃源采取防噪、防尘处理外，尽量不安排居民休息时间生产。
第七章组织管理与运行机制
7.1组织机构
项目管理将采取董事会管理模式，项目建设实施过程中的重大事宜均由项目董事会商议决定。
建设单位公司董事会为主要决策方。
董事会聘请总经理，组建执行公司，设立各职能部门和生产基地。
组织管理结构图如下：
7.2各职能部门职责
1、销售部
（1）定期组织市场调研，收集市场信息，分析市场动向、特点和发展趋势。
（2）收集有关蔬菜加工市场的信息，掌握蔬菜加工市场的动态，分析销售和市场竞争发展状况，提出改进方案和措施。
（3）负责收集、整理、归纳客户资料，对客户群进行透彻的分析。
（4）确定销售策略，建立销售目标，制定销售计划。
（5）制定销售管理制度、工作程序，并监督贯彻实施。
（6）营销队伍的组织、培训与考核。
（7）客观、及时的反映客户的意见和建议，不断完善工作。
2、生产部
（1）根据计划生产，按质按量按时完成生产计划。
（2）生产设备的维护和改进。
（3）培训生产员工，合理调配人手。
（4）维护厂部财务安全。
3、财务部
（1）参与制定本公司财务制度及相应的实施细则。
（2）负责公司管理层所需的财务数据资料的收集整理。
（3）负责对财务工作有关的外部及政府部门，如税务局、财政局、银行等联络、沟通工作。
（4）负责资金管理、调度。
编制月、季度、年度财务情况说明分析，向公司领导报告公司经营情况。
（5）负责公司总账及所有明细分类帐的记账、结账和核对，每月5日前完成会记报表的编制，并及时清理应收、应付账款。
（6）负责银行财务管理，负责支票等有关结算凭证的购买、领用和保管，办理银行收付业务。
（7）负责公司员工工资的发放工作，现金收付工作。
4、质检部
（1）建立健全质量管理体系。
（2）主持制订公司全面质量管理工作的长远规划和年度计划，报批后执行。
（3）督导并协助生产部门改善质量，建立质量管理制度，推行全面质量管理。
（4）组织公司全面质量管理工作的考核、验收及质量管理奖的申报工作。
5、综合管理部
（1）负责行政办文职、办公室工作和事务性处理。
（2）负责综合治理、安全生产、对外接待和后勤保障（含仓库、物业）。
（3）做好企业信息报道宣传工作。
（4）做好督察督办工作。
（5）负责贯彻执行制度和印章管理。
（6）负责员工管理、劳资管理、劳动保护、组织绩效考核、督促并协助各部门开展员工教育。
（7）加强创新管理，开展企业文化建设。
7.3企业定员
公司按照生产规模和工艺需要定员100余人，所需人员报请当地劳动部门向农村多余劳力及社会公开招聘，员工经培训合格后持证上岗。
7.4运行方式
项目运行方式采取“公司建基地，基地连农户”的模式，实施订单农业。
由公司统一优选，统一制定种植和管护技术，农户分户种植。
由公司派遣技术服务队进行产前、产中、产后全程技术服务。
公司与农户签定具有法律约束力的购销合同，双方协议商定最低收购价。
通过实施订单农业确保公司和农户双方风险共担、利益共享，促进项目健康、稳定地实施。
7.5项目管护
1、项目承担单位将常年聘请法律顾问及技术顾问，制定一系列规章制度，保证项目的科学、合理、合法，促进项目长期、稳定地实施。
2、严格项目资金管理制度，健全监察审计机制。
项目资金实行“三专一封闭”，即专人、专帐、专门管理和资金封闭运行。
3、为保证产品质量，由公司统一进行原材料的调入、调出时的优选工作。
严禁劣质蔬菜的种植和销售。
第八章投资估算与资金筹措
8.1投资估算依据
1、项目建设方案及相关资料；
2、现行行业估算指标；
3、设备价格按现行价格计取；
4、设备运安费以设备价格的3-5%计取。
8.2投资估算
1.投资规模：
征地50亩，一期土建建筑面积2000m2，购买生产及配套设施？
台（套），固定资产投资？
万元。
固定投资估算表
序号
项目
费用估算
（1）
厂房、仓库征用土地和建筑费
？
万元
（2）
厂房土建及卫生设施建设
？
万元
（3）
蔬菜漂烫设备
万元
（4）
蔬菜清洗机
万元
（5）
单冻机
万元
（6）
制冷设备
万元
（7）
自动化控制设备
万元
（8）
蔬菜加工台案
万元
（9）
产品检测检验设备
万元
（10）
金属探测仪
万元
（11）
厂区配套费
万元
（12）
不可预见费
万元
合计：
万元
2.生产配套流动资金估算
配套流动资金按销售额的18%估算，约？
万元。
8.3项目资金筹措方案
固定资产投资估算为？
万，全部自筹。
配套流动资金万元，自筹。
第九章经济效益评价
9.1 经济效益分析
9.1.1 编制依据
[1]国家发展改革委员会、建设部颁布的《建设项目经济评价方法与参数》2006年版。
[2]专业设计提供的有关资料及数据。
[3]该企业提供的基础资料及数据。
9.1.2 基础数据
⑴产量、生产负荷
本项目建成后，年生产酱腌菜吨，预计各类鲜菜用量吨。
项目建设期为年，第年生产负荷达到90%，第年达产。
⑵项目计算期
效益预测和评价按年计算。
⑶项目固定资产投资
本项目土建及其它费用投资万元、设备及安装工程投资万元、固定资产其他费用万元、预备费万元、固定资产投资万元。
⑷基本折旧与摊销费用
固定资产折旧采用综合折旧按平均年限法计算,折旧年限为年,固定资产余值按计算。
经测算年提取综合折旧费万元。
⑸税金及附加
按国家现行财税规定计算增值税，城市建设维护税为增值税的７%，教育附加费占增值税的3%。
9.1.3总成本费用估算
（1）工资及福利费
根据项目生产要求，需要人员100人，人员工资按人均月工资元计算，年工资及附加费总计万元。
（2）水电费
年需燃料和动力费万元。
（3）销售费用
销售费用按销售收入的５％估算，年需万元。
（4）管理费用
参考了该企业目前实际发生的管理费用，按销售收入的２％提取，年需万元。
经计算年总成本费用万元，经营成本万元。
9.2销售
升级会员 