保荐代表人考试考题.docx

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保荐代表人考试考题

1、认购权证升水的题目，100元面值，转股价格20元，股票市场价22元，认购权证市场价120元，升水10元。

往年是考可转债升贴水，原理一样，升贴水年年考。

2、劳务派遣适用类型：

临时性、替代性、辅助性

08年以来，第一次考。

3、发行保荐书的内容：

发行人前景评价，哎

老考题，08年至今至少考不下2次。

4、衡量中小企业的数据指标：

收入、人数

新面孔，从业资格题

5、法庭上审判员要求回避的情形，代理人相关、被告相关

新面孔。

6、发行人收购A、B、C三个公司，哪几个是构成重大资产重组的

老考题，08年至今至少考不下3次。

7、合伙企业新入伙的人员，要承担哪些责任

合伙企业法，重点小法，几乎年年考，变着花样。

8、中小板上市公司董事长，可以有哪些兼职？

控股股东董事长、控股股东控制下企业的监事长，要求复合《首发管理办法》

老考点，中小板运作规则已经连着2次考了。

9、汇票的追索权，哪些可以追索

老考点

10、商标法——连同一起转让

重点小法，新花样。

12、专利法——知识产权局、公告之日生效

老考点，最近几次常考。

13、上市公司聘请会计师事务所需董事会决议（判断）

老考点。

14、企业债券报送材料，还真没有法律意见书

新面孔，从业资格题。

15、中小企业集合债发行时，单个主体募集资金小于1亿元，所募资金可全部用于补充营运资金（判断）

新面孔，从业资格题。

16、上市公司实施配股，由于股权较为分散，在有效期内认购比例未达70%，承销机构与发行人商议后，决定中止发行，择机启动（判断）

老考题。

17、证券公司发行长期次级债券，期限在3、2、1年以上的，原则上分别按【】、【】、【】的比例计入净资本。

（选择，应该是100%、70%、50%）

老考题。

18、中外合资企业自成立以来持续亏损，可作为股份有限公司的发起人。

（判断）

老考题。

19、上市公司重大资产重组构成关联交易的，以下说法正确的是【】

A.上市公司董事会应作出明确判断并予以披露

B.独立董事应当聘请独立财务顾问就本次重组对非关联股东的影响发表意见

C.上市公司应当聘请独立财务顾问，就关联交易对非关联股东的影响发表意见

老考题。

20、首次公开发行并上市的公司，以下情形对独立性不构成实质影响的是【】

A.甲公司产品应用的核心技术嵌入式软件系统需向控股股东的全资子公司定制

B.乙公司为化学原料制造企业，其产品50%向控股股东销售，由其作为原料生产另一种化工产品

C.丙公司是金属加工企业，其原料由控股股东的关联企业提供

D.机械加工企业丁公司的职工宿舍用地系向无关联关系的第三方租赁，且租赁价格按照市场价格确定

老考题。

部分选项有修改？

21、符合国家发改委简化、加快审批流程的企业债包括【】

A.主体或债项级别为AAA

B.由资信状况良好的担保机构（指担保机构主体级别在AA+以上）提供无条件不可撤销连带保证担保

C.使用有效资产进行抵押担保，且债项级别AA+以上

D.资产负债率低于30%，信用安排较完善且主体级别AA+以上的无担保债券

E.地方政府所属区域城投公司申请的首只债券，且发行人资产负债率低于50%

新面孔，考去年年底的新规。

22、根据《中小板上市公司规范运作指引》，关于内部审计工作说法正确的是【】

A.公司应于上市后六个月内建立内部审计制度，设立内部审计部门

B.每半年进行一次内部控制工作核查

C.每年度提交一次内部控制评价报告

D.在重要的对外担保事项发生后进行审计

老考题

23、拟首发的企业，股东某某持股60%，其妻持股10%，但其重要的原材料供应商是张某之妻持股100%的公司，为消除影响独立性因素，以下可行的做法是

A.妻转让全部股权给无关联关系第三方，但担任总经理职务

B.妻转让80%股权给拟上市公司

C.妻以100%股权增资拟上市公司

老考点，新案例。

24、必须进行评级的是【】

A.中小企业私募债

B.中小企业集合债

C.超短期融资券

D.定向发行的证券公司债券

好像考过。

从业资格题。

25、必须提供担保的债券品种为【】

A.公司债

B.可交换债券

C.公开发行的证券公司债券

D.中期票据

E.企业债

好像考过。

从业资格题。

26、首次公开发行拟发行5000万股，不存在老股转让，网上网下初始发行比例为3:

7，网上实际申购数量万股，网下投资者中公募基金、社保基金合计申购50000万股，其他投资者申购80000万股，以下说法正确的是【】

A.网上发行最终的中签率为2.1875%

B.其他网下投资者最终获配比例为1.125%

C.公募基金与社保基金最终获配比例为1.2%

D.网下其他投资者最终获配1500万股

13年11月也考，此次只是结合新规而已。

27、董事会的专门委员会可以是非董事会成员吗？

不行！

独立董事委托董事长出席，两次未亲自出席向交易所汇报等。

老考点。

从业资格+上市规则组合

28、老股转让，36月的起点是 什么时候，36个月持有期的要求，是指拟减持公司股份的股东自取得该等股份之日起至股东大会通过老股转让方案表决日止，不低于36个月。

新面孔，监管问答。

29、改变老股转让是否要重上发审委、增加募集资金量需要重新上发审会，

新面孔，带有点实务。

30、被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，对要约条件进行分析，对股东是否接受要约提出建议，并聘请独立财务顾问提出专业意见。

在收购人公告要约收购报告书后20日内，被收购公司董事会应当将被收购公司董事会报告书与独立财务顾问的专业意见报送中国证监会，同时抄报派出机构，抄送证券交易所，并予公告。

老考点。

31、资产重组日 双方都不确认重组收益

新面孔。

32、优先股发行，不超过净资产的多少，强制分红和非强制分红可否一起发行

新面孔。

33、外汇债券利息汇兑差异资本化

老考点，13年6月考过。

34、每股收益 配股中有送股 送股视同起初就有

老考点，前几年考过。

35、创业板发行可转债的期限

新面孔，春晖top10很重要，只要修订，考前都得看。

36、企业债 承销 包销 还是代销 可否为债券回购预留

老考点，新面孔。

37、合并报表范围，破产的要不要，外汇控制的，借钱给别人让别人投资但实际控制的，控股但收取固定收益的。

老考点。

38、公司债 网上网下结合的 机构投资者和个人都可投？

新面孔，债券发行第一次出现。

39、可交换债，股东净资产3亿元以上，擦，这也考，纯记忆！

预备用于交换的股票及其孳息（包括资本公积转增股本、送股、分红、派息等），是本次发行可交换公司债券的担保物，用于对债券持有人交换股份和本期债券本息偿付提供担保。

以前出现过1次，比较损，市场上根本没出现过的品种也考。

40、创业板首发管理办法，最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一千万元；或者最近一年盈利，最近一年营业收入不少于五千万元。

净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据

老考点，主要考修订。

41、有一个题是监事最近第三年受到了谴责，对首发有影响不？

老考点。

42、债券担保人 是否要证券资格事务所审计？

擦，怎么会这样，不需要证券资格啊！

！

！

新面孔。

43、通知明确，棚户区改造项目可发行并使用不超过项目总投资70%的企业债券资金。

鼓励民营企业根据保障性安居工程任务安排，通过直接投资、参股、委托代建（BT）等多种方式参与棚户区改造项目建设，并申请发行企业债券。

哎，又一个错了，还以为是项目的60%呢！

！

！

新面孔。

44、股东大会资料 保存多少年，一般是保存10年！

老考点。

45、公司法关于注册资本相关的修改内容

考修订的。

46、公司债，信用评级上调，是否需要召集债券持有人，不需要

老考点。

47、监管3号 现金分红

老考点，考新规。

48、调整事项 非调整事项 定义 非调整事项是否都应当披露

老考点。

49、政策 变更 累计影响数的各种情况 描述

老考点。

50、内部审计出现重大问题，但不影响财务报表，财务报表可否出具标准无保留意见？

新面孔。

51、买了土地 董事会决议了 但是要过一段时间建设 是否是投资性房地产？

老考点。

52、投资性房地产  改建 是否 转入 在建工程

老考点。

53、bot 知识点

老考点。

54、发行股份购买资产的定价基准日的确定

老考点。

55、收购人财务顾问职责

新面孔，从业资格题。

56、详式权益变动报告书

老考点。

57、波浪理论

新面孔，从业资格题。

58、以下哪个违反了反不正当竞争法？

A 有奖销售 大奖9000元

B 给暗扣

C 给明扣返利并入帐

D  低于成本销售生鲜

老考点。

59、创业板股东大会网络投票规定的是（应该是考法规的）

-重大资产重组，溢价25%

-非公开发行

-分拆子公司境外，净利润为合并的40%

-总资产的50%？

公司债不选，擦，又错了！

老考点，几乎年年考。

60、还有一道资产负债表日后事项，尼玛A选项竟然是2013年4月发现2013年12月漏计入固定资产，这出题人也太大意了吧

老考点。

61、凯恩斯持有货币的目的 1投机需求 2交易需求 3储蓄需求 4预防需求

老考点。

62、搬迁补偿 会计处理

老考点。

63、企业买项固定设备，2011年政府1月拨款支持了200万，公司自己采购设备180万，安装费30万，运保费10万，联合负荷试车费20万，工人培训费40万，9月达到预定可使用状态，折旧十年无残值。

2013年底该设备打包180万卖掉。

选项：

A、2011年影响利润-1万

B、2012年影响利润-41万

C、2013年影响利润XX万（忘了）

D、2013年营业外收入XX万

E、2011年影响利润-4万

老考点。

64、中央银行的分级

新面孔

65、以下可以计入职工薪酬的有：

（太TMD变态了 CPA也不会这么考）

A 支付给职工遗属的福利

B 支付给劳务中介派遣员工的福利

C 支付给临时工子女的福利

D 支付给职工配偶的慰问金（好像是这个意思？

）

E 临时职工薪酬

老考点，考准则法条。

66、物权法：

国家拨给企业一块地，工业用地，企业找了厂房租给A企业并签约十年，付了租金。

A、企业要把厂房改造成娱乐城，要先经过国家批准？

B 企业要把地卖掉，需要A同意？

C 企业要把厂房抵押给银行贷款，必须同时把土地使用权一并抵押？

D 【】

老考点。

67、合同法撤销权：

已欠甲1000万，甲欠丙600万，甲还不出钱也放弃对已1000万债权。

丙怎么办？

A 找法院告甲追讨600

B找仲裁告甲追讨600

C 要求行使撤销权费用

D 直接问乙追讨600

老考点。

68、信托法：

A 受益人可以是委托人

B 委托人可以唯一受益

C 受托人可以是受益人

D 受托人可以唯一受益

老考点，近几次比较爱考。

69、合伙企业法：

成立有限合伙，哪个不能作为普通合伙人？

A 国资委下属中医研发单位？

B 上市医药公司

C 中医行业砖家（张悟本？

）

D 未上市中医研发公司

老考点。

70、欧洲货币市场特征

从业资格题。

71、私募债发行人是中国境内注册的有限责任公司或股份有限公司

从业资格题。

72、哪些事项构成上市公司重大事件？

A 董事、监事、经理发生变动（这个好像不能选，监事必须1／3以上变动才是吧）

B-F 好像都是书上那些内容原话

老考点。

73、申请IPO的公司,股份确权数量应当达到90%,申请新三板挂牌的公司,股份确权数量应达到80%。

新面孔。

74、汇率的一个题目，间接标价法下：

以外国货币数额变动表示

老考点。

75、下列选项使基础货币增加的是：

A.个人卖外汇给商业银行

B降低准备金率等等

老考点。

76、债券实际利率高于发行利率，期限增加会怎样，债券是折价呢，还是溢价

新面孔。

77、专利侵权 科学实验目的，行政许可的目的，强制许可是否免费等，取得实施强制许可的单位或者个人应当付给专利权人合理的使用费

新面孔。

78、还有一道破产费用的范围，好像是全选

老考点。

79、3-12个月不受理撤掉保代材料的情形

老考点。

80、上市公司定向资管计划，员工及配偶都不可以，股东可以。

老考点。

81、证券公司不需要证监会或其派出机构审批的事项

老考点。

82、公司登记管理办法，股份公司的注册资本、实收资本等

05年是不是考过？

83、QFII投资A股和B股的情况ABCD四家QFII，投资一家A+B股上市公司，A持有它A股8%，B持有它A股9%，C持有A股7%、B股1%,问D最多能投资这家上市公司多少？

请教大家A股和B股是要合并看累计不能超过30%吗？

还是A股不超过30%？

老考点，新花样。

84、国债期货结算价格保留小数点后三位，其他都对了，就这个记错了，结果这道题白搭

从业资格题。

85、甲企业于2012年1月1日发行2000万美元债券，票面利率5%，为期三年。

年初付息。

2012年1月1日开始构建固定资产，至2013年6月30日构建完毕。

2012年1月1日汇率 6.30

2012年12月31日6.29

2013年1月1日6.28

2013年6月30日6.18

以下哪个正确：

A.2012年资本化金额是638

B.2012年资本化金额是588

C.2013年资本化金额是110

D.2013年资本化金额是10

老考点。

86、非货币性资产互换，一般纳税人，都是公允价值，甲的交易性金融资产30万，原买入的固产机器70万，补价20万，卖机器支出费用5万？

，专利办理手续费支出4万，乙方专利48万，长投72万，发生支出*几万，问各自的入账价值，硬是怎么没算出来，

老考点。

87、市公司应当在最先发生的以下任一时点，及时履行重大事件的信息披露义务：

（一）董事会或者监事会就该重大 ...

老考点。

88、有一个用交易性金融资产100，应收账款30的换存货的，属于非货币性资产交换吗？

我当时觉得应收账款比例低于25%，可以类似于现金的补价，就选了

老考点。

89、有两个以上参与者可以集体控制某家企业，不认定为共同控制。

新面孔？

90、无效合同的情况

老考点。

91、货币基金投资范围

A短期融资券

B剩余期限380天资产证券化产品

C剩余期限380日债券

D记不清了

从业资格题。

92、收购70%以上需要重组委批的，要提供收购资产的盈利预测和上市公司盈利预测。

老考点。

93、还有一道沪深300指数，就记得全选了，回来一查好像有个选项是错的。

老考点。

94、建设项目中防治污染的设施，必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用。

防治污染的设施必须经原审批环境影响报告书的环保部门验收合格后，该建设项目方可投入生产或者使用

新面孔。

95、上交所的退市警告条件？

新面孔。

96、挤出效应说成了溢出效应，应该判断错误，

新面孔。

97、央行收紧流动性的做法：

选项有正回购、逆回购、还有什么卖断的

新面孔。

98、哪些资产计提减值后不能转回

老考点。

99、租赁，承租人应该以出租人的内涵报酬率来计量，不能按最低租赁付款额来

老考点。

100、函证，对应收账款的函证等

老考点。

101、经营杠杆

老考点。

102、产权比例、权益净利率

老考点。

103、安全边际

老考点。

104、重要的底稿要纸质保存，不能电子

老考点。

105、居民企业、非居民企业的征税方式

新面孔。

106、销售退回超过计提的预计负债，销售50件，预计10%退回，结果退回了20件

老考点。

107、亏损合同，没有存货，只能确认预计负债

老考点。

108、预计负债200万，基本赔偿50万，不能抵消

老考点。

109、母子公司互相持股，合并报表

新考点，有点难。

110、期权工具，看涨看跌，利率变化

老考点。

111、引起所有者权益变动的情况

老考点。

112、和存货有关的那道题目，原材料价格上涨，先进先出法等

老考点。

113、处置长期股权投资，丧失控制权

老考点。

114、逆流交易中的个别报表和合并报表

老考点。

115、公允价值的套期保值和现金流量套保

老考点。

116、以前年度亏损弥补，说是以前年度少交了，可以后来交么，个人认为不可以！

老考点。

117、一道简单的企业合并

老考点。

118、公允价值、现值、历史成本、重置成本的题目

老考点。

119、回购股票奖励给职工，一年内转让

老考点。

120、上市公司收购，现金对价、证券对价等

老考点。

121、公募基金的持有人按份额承担风险和享有报酬

新题？

好像2013/6考过。

122、企业债券承销方式，全额、包销、自行销售、代销

新面孔。

123、存货可变现净值是否考虑存货的目的

老考点。

124、关联交易是否进入非经常性损益

老考点。

125、亏损企业的每股收益及特点

老考点。

126、非标意见时，要向交易所报送哪些材料：

上市公司财务会计报告被会计师事务所出具非标准无保留审计意见的【带强调事项的无保留审计意见】，公司在报送定期报告的同时，应当向本所提交下列文件：

（1）董事会专项说明，决议和决议所依据的材料；

（2）独立董事意见；

（3）监事会决议；

（4）负责审计的会计师事务所和注册会计师出具的专项说明；

负责审计的会计师事务所和注册会计师按照前条规定出具的专项说明应当至少包括以下内容：

（1）出具非标准无保留审计意见的理由和依据；

（2）非标准无保留审计意见涉及事项对报告期内公司财务状况和经营成果的具体影响，若扣除受影响的金额后导致公司盈亏性质发生变化的，应当明确说明；

（3）非标准无保留审计意见涉及事项是否属于明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范规定的情形。

新面孔。

127、转让子公司，转让前子公司收益在合并报表中的体现

老考点。

128、附带安装义务的销售，安装尚未完成，已收到款项，是否确认收入

老考点。

129、境外机构参股证券公司，单个比例和整体比例

老考点。

130、金融租赁公司的经营范围

老考点，历上出现1-2次。

131、银行间金融工具，三个报表的披露时间

新面孔。

考企债去年的新规。

132、现金流量表的情况：

处置子公司、处置无形资产

老考点。

133、保荐机构列席三会的情况，事前审阅

老考点。

134、哪些基金可以参与股指期货

老考点。

135、QFII资质，持有资产的额度等

老考点。

136、证券公司短期融资券的期限上限，发行场所、募集资金用途等

从业资格题。

137、总资产周转率低于同行业，哪些因素分析是对的

新面孔。

138、IPO时公开转让老股，招股书应披露转让老股的那些人对公司控制权、治理结构及生产经营的影响

新面孔。

139、创业板需要披露的交易金额，什么5000万、近一年利润80%等

老考点。

140、对央行资产负债表的影响

老考点。

142、证监会出去核查是否需要三个人，查询也不需要领导批准

老考点。

从业资格题。

143、多头套保和空头套保

老考点。

144、证券公司的审计委员会、薪酬委员会等

老考点，历史曾经出现过一次。

145、生物资产盘亏、毁损的情况，毁损的时候还可以计入管理费用，不一定计入营业外收入！

老考点。

146、持有待售资产，可以用公允价值计量

老考点。

147、哪些人是《会计准则》中所谓的关联方，同一控制人下的公司，独立董事不算

老考点。

148、股份支付中，第一年的股份支付费用

老考点。

149、控股股东滥用股东权利，要上市公司承担，然后向控股股东求偿

老考点。

150、股东的提案权，3%股东

老考点。

151、欺诈发行股票负刑事责任有一个选项是发行金额300万，错误，应该是500万以上

从业资格题。

152、短线交易的对象，5%以上股份的股东，董监高

老考点。

153、投资者保护基金的来源，不能负债经营？

老考点。

154、市场禁入的人员不能担任哪些职务

老考点。

155、反洗钱法

老考点。

156、经营者集中

老考点。

157、根据企业会计准则，关联交易披露正确的是：

A不重要的也不影响投资者判断的，可合并披露，B母公司财务数据保密的，向上追溯披露，C母公司无关联交易的，可不披露母公司信息D子公司无关联交易的，可不披露子公司信息  E在合并财务报表中，应披露母公司与子公司之间的关联交易

老考点。

158、可以质押的是

A、汇票

B、应收账款

C、存单

D、仓单

老考点。

159、3450万发行费用，老题目了。

老考点。

160、虚假陈述，受损者亏损为有直接关联的证券影响。

老考点。

161、财务报表列表有一个选项是交易性金融资产一定是流动性资产

老考点。

162、经济放缓的财政政策

新面孔。