预算执行情况分析报告.docx
《预算执行情况分析报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《预算执行情况分析报告.docx（14页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
预算执行情况分析报告
第一篇、财务预算与预算执行情况分析总结报告
预算执行情况分析报告
财务预算与预算执行情况分析总结报告
电子股份有限公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行情况分析作如下总结报告
一、第8年年财政预算执行情况
2010年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执行情况出现不良的结果。
2010年企业收支总体情况
2010，我企业收入完成12336万元，比上年减少约265万元，负增长17%，完成预算的105%。
其中固定收入107355万元，增长15%；非税收入18896万元，增长69%；营业税405451万元，完成预算的115%；房产税82444万元，完成预算的102%。
2010年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的8333％；主要支出科目完成情况是基本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的127%；
以上相抵，实现"收支不平衡、亏损巨大"。
其他需要说明的有
营业费用支出136万元，完成预算的98%；管理费用支出606万元，完成预算的600.13％；财务费用支出45万元，完成预算的1221％。
以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。
XX年财政收支特点
1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。
2、人工的成本高与销售成本居高。
人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。
2010年管理工作
1）努力增收节支，确保财务收支平衡
一是大力组织收入，确保完成年度预算任务。
依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。
二是硬化预算约束，节约财务资金。
2）生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。
2010年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题一是财政收支矛盾依然尖锐,财政支出范围和结构不尽合理。
二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。
三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。
二、预计利润表与现状利润表的相对比
单位元
项目
预算利润情况
第8年利润情况
销售收入
1176，0000
1235，3600
减产品销售成本（变动成本）
155，7456
1301,2256
变动性销售费用
181，4500
减固定性制造费用
201，4300
135,96231
固定性销售费用
269，1200
管理费用
109，4820
605，0913
财务费用
45，0000
57，24472
利润总额
213，7724
-8643860.10
减所得税（33%）
70，54492
0.00
净利润
143，22708
-864，3860.10预算执行情况分析报告
从上表可看出第8年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业绩的低沉，与去年相比，管理费用的增长也给公司的经营成果带来了一定的负面影响。
三、存在的问题和建议
1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。
特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。
因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。
也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。
同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。
2．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。
全局企业未弥补亏损额较大。
建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。
3．各企业程度不同地存在潜亏行为。
全局长期待摊费用高达110万元。
建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业。
第二篇、预算执行情况报告
预算执行情况分析报告
附件
××年××季度××集团预算执行
情况报告（参考）
一、企业经营预算执行环境分析
详细分析企业所处的内外部经营环境，行业动态变化情况，重点说明预算前提条件的变化和发展趋势；
二、主要经济指标的执行情况分析
（一）主要行业业务量指标预算执行分析，包括预算完成情况，同比环比趋势情况，以及预算执行与时间进度差异分析。
（二）效益指标预算执行分析
营业收入、营业成本预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。
表2营业收入、营业成本预算执行情况
成本费用指标预算控制情况。
表3期间费用预算执行情况
（1）销售费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。
（2）管理费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。
重点说明非薪酬付现管理费用预算执行情况，
以及重点费用预算控制情况。
表4重点费用预算执行情况
单位万元
根据上表内容进行简要说明。
（3）财务费用预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明，重点说明利率变化及融资借款额变动影响。
利润总额预算执行情况分析，以及与时间进度差异原因说明。
表5利润总额预算执行情况
三、投、融资预算完成情况分析
（一）年度投资、融资预算执行总体情况，
（二）重大投资项目预算执行情况，说明预算执行差异原因。
（三）重大融资项目情况说明。
四、薪酬预算执行情况分析及差异说明
备注“较上年同期差异率”=（本年季度执行-上年同期季度执行）/上年同期季度执行*100%；薪酬、工资以“万元”为单位。
根据上表内容对薪酬、工资及人员预算执行情况及差异进行分析说明。
五、预算执行存在的问题及全年预测
表6全年预算执行指标预测表
单位万元
根据上表内容进行详细说明。
重点说明全年预测与年度预算差异原因及保障措施。
第三篇、2015年度预算执行情况分析总结报告
预算执行情况分析报告
2015年度预算执行情况分析总结报告
集团财务财产事业部
根据集团《关于做好2015年年终决算有关工作的通知》精神，公司领导高度重视，杨总亲自牵头组织财务部员工学习通知，安排人员严格按照“真实、准确、完整、及时”的原则，认真对通知中的相关事项及时进行了清理。
现将我公司2015年度预算执行情况分析、总结报告如下
一、预算收入执行情况
集团年初下达给我公司的租金收入、广告收入、展出收入预算目标为960万元，截止扎账之日收入实际入库为8315万元，与收入目标相差1236万元，完成收入占比889%。
收入目标未完成的主要原因一是由于受经济下行、商场租赁十分艰难面临空置面积不断增加的严重形势，本年度中倒闭、破产、停业的大商户就有咖啡等七家，造成租金短收达二佰多万元；二是已关门的商家虽大部分已成功转租，但按协议新入驻商家都有1-3个月不等的装修期租金分文不取，这也造成了租金收入的减少；三是个别商户生意惨淡亏损严重，确实无力缴纳租金导致租金拖欠影响了租金收入目标的圆满完成。
说实话，今年公司上下对租金的收取比任何一年都更加重视，采取了种种措施不断加大催收的力度，催收的效果也很显著。
如果不受经济下行连锁反应大环境的影响，今年完全有希望完成集团下达的收入目标。
二、预算支出执行情况
集团年初下达给我公司常规支出控制目标为650万元，全年实际执行金额为3326万元（公司2015年度常规费用支出参见后附的预算执行分析表附表一），节省开支310.74万元，节省占比481%。
支出控制业绩突出。
领导煞费苦心节约开支，利用这笔资金保障了公司的正常运转和开拓发展，特别是为逆境下的倒闭破产停业等已关门的商户空置面积重新招商、开展大型广告招商活动、设施设备维护更新、保障消防安全、员工培训等方面发挥了巨大的作用。
三、往来款、借款、备用金清理情况
1、“应收账款”和“其他应收款”等往来账户的款项已清理核对完毕，并按集团的要求上报财务财产事业部。
2、公司各部门借用的备用金已于决算前办理手续，该还的已还，少数未归还的按规定已办理了转借手续。
3、个人因公借款按制度规定已于年底前完善了报账手续或归还了借款。
四、经费台账登记情况
公司各部门严格按集团财务财产事业部关于经费台账登记管理的规定对所涉及的经费一律登记入账，并责成各部门负责人作为管理监督的第一责任人。
由于年终决算具体事务过于繁杂，现仅对全年的预算执行情况粗略地简要分析总结如上，更详尽的将财务决算分析报告中表述。
特此说明，敬请上级理解见谅。
财务部
2016年1月6日
第四篇、月度预算执行报告模板
预算执行情况分析报告
海航实业XX公司2011年X月份预算执行分析报告
一、宏观经济与业态行情分析……
（结合公司自身情况，对本行业经营环境进行全面分析，内容简要，忌无关联的空话、套话。
）
二、预算执行分析（从同比、环比的角度进行详细分析）1、
经营性预算执行情况分析
①生产经营指标预算执行（行业重点生产经营指标，如酒店入住率、销售均价等）
②收入预算执行（主要收入构成情况等）③成本预算执行（主要成本构成情况等）
④利润预算执行（主要盈亏点、影响利润的因素等）2、
项目性预算执行情况分析
已实现项目性收入的构成，以项目为单位单独说明情况。
3、
创新型预算执行情况分析
已实现创新收入的构成，以项目为单位单独说明情况。
三、投资预算执行分析
1、XX项目……（需注明项目具体进展情况以及工程形象进度等。
）2、……
四、业务活动费预算执行分析
……（对超预算的业务活动费科目需重点说明，简明扼要。
）
其中，M6（含）以上领导业务活动费明细如下（单位元）
XX公司计财部
公司财务负责人XXX
报告编制人XXX
X年X月X日
第五篇、财务预算与预算执行情况分析总结报告
预算执行情况分析报告
财务预算与预算执行情况分析总结报告
电子股份有限公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行情况分析作如下总结报告
一、第8年年财政预算执行情况
2010年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执行情况出现不良的结果。
2010年企业收支总体情况
2010，我企业收入完成12336万元，比上年减少约265万元，负增长17%，完成预算的105%。
其中固定收入107355万元，增长15%；非税收入18896万元，增长69%；营业税405451万元，完成预算的115%；房产税82444万元，完成预算的102%。
2010年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的8333％；主要支出科目完成情况是基本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的127%；
以上相抵，实现"收支不平衡、亏损巨大"。
其他需要说明的有
营业费用支出136万元，完成预算的98%；管理费用支出606万元，完成预算的600.13％；财务费用支出45万元，完成预算的1221％。
以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。
XX年财政收支特点
1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。
2、人工的成本高与销售成本居高。
人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。
2010年管理工作
1）努力增收节支，确保财务收支平衡
一是大力组织收入，确保完成年度预算任务。
依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。
二是硬化预算约束，节约财务资金。
2）生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。
2010年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题一是财政收支矛盾依然尖锐,财政支出范围和结构不尽合理。
二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。
三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。
二、预计利润表与现状利润表的相对比
单位元
项目
预算利润情况
第8年利润情况
销售收入
1176，0000
1235，3600
减产品销售成本（变动成本）
155，7456
1301,2256
变动性销售费用预算执行情况分析报告
181，4500
减固定性制造费用
201，4300
135,96231
固定性销售费用
269，1200预算执行情况分析报告
管理费用
109，4820
605，0913
财务费用
45，0000
57，24472
利润总额
213，7724
-8643860.10
减所得税（33%）
70，54492
0.00
净利润
143，22708
-864，3860.10
从上表可看出第8年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业绩的低沉，与去年相比，管理费用的增长也给公司的经营成果带来了一定的负面影响。
三、存在的问题和建议
1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。
特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。
因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。
也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。
同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。
2．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。
全局企业未弥补亏损额较大。
建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。
3．各企业程度不同地存在潜亏行为。
全局长期待摊费用高达110万元。
建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业。
第六篇、财务预算与预算执行情况分析总结报告
预算执行情况分析报告
皇家电子股份有限公司经过第8年的再生产，现将第8年的财务预算执行情况分析作如下总结报告一、第8年年财政预算执行情况2010年，在ceo、财务部、生产部、销售部、物流部等的领导下，在工商行政部门、税局等的监督支持下，皇家电子股份有限公司认真贯彻落实公司会计制度、财务规章制度、生产部门规章制度，采购部门规章制度，严格按照有关会计法律法规，努力增收节支，强化预算管理，但由于销售情况差，成本费用居高，全年企业预算执行情况出现不良的结果。
2010年企业收支总体情况2010，我企业收入完成12336万元，比上年减少约265万元，负增长17%，完成预算的105%。
其中固定收入107355万元，增长15%；非税收入18896万元，增长69%；营业税405451万元，完成预算的115%；房产税82444万元，完成预算的102%。
2010年主营业务成本完成1300多万元，比上年增加300万元，超过预算的8333％；主要支出科目完成情况是基本建设及城市维护费支出109699万元，完成预算的127%；以上相抵，实现"收支不平衡、亏损巨大"。
其他需要说明的有营业费用支出136万元，完成预算的98%；管理费用支出606万元，完成预算的600.13％；财务费用支出45万元，完成预算的1221％。
以上数字急需决算，希望下一年会有所改善。
XX年财政收支特点1、销售收入的低迷使得企业的再发展带来一定的挑战，使得企业的市场，前景都带来了威胁。
2、人工的成本高与销售成本居高。
人工约为1400多万元，销售成本约为1300多万元，这些都大大威胁着企业的发展前景，急需改善。
2010年管理工作1）努力增收节支，确保财务收支平衡一是大力组织收入，确保完成年度预算任务。
依法加强收入征管，确保应收尽收；完善收入分析制度，及时监控财务收入动态；严格按照有关法律法规，认真落实预算执行情况年分析和年汇报；建立健全税源管理信息系统，加强税源建设。
二是硬化预算约束，节约财务资金。
2）生产成本控制不够到位，人员散慢，各部门之间不协调，沟通不够，导致采购、生产出现不必要的浪费，导致资金的进一步浪费。
2010年的财务预算成本、费用没有较好的控制，导致财正运行中存在一些很突出的问题一是财政收支矛盾依然尖锐,财政支出范围和结构不尽合理。
二是支出管理的精细化程度仍有待进一步加强，财政的基层、基础工作仍需常抓不懈。
三是财政对重点大额资金以及对中介机构和定点供应商的监管力度仍需进一步加强。
二、预计利润表与现状利润表的相对比单位元项目预算利润情况第8年利润情况销售收入1176，00001235，3600减产品销售成本（变动成本）155，74561301,2256变动性销售费用181，4500减固定性制造费用201，4300135,96231固定性销售费用269，1200管理费用109，4820605，0913财务费用45，000057，24472利润总额213，7724-8643860.10减所得税（33%）70，544920.00净利润143，22708-864，3860.10从上表可看出第8年度的销售成本过于高与销售收入的低迷造成了业绩的低沉，与去年相比，管理费用的增长也给公司的经营成果带来了一定的负面影响。
三、存在的问题和建议1．资金占用增长过快，结算资金占用比重较大，比例失调。
特别是其他应收款和销货应收款大幅度上升，如不及时清理，对企业经济效益将产生很大影响。
因此，建议各企业领导要引起重视，应收款较多的单位，要领导带头，抽出专人，成立清收小组，积极回收。
也可将奖金、工资同回收贷款挂钩，调动回收人员积极性。
同时，要求企业经理要严格控制赊销商品管理，严防新的三角债产生。
2．经营性亏损单位有增无减，亏损额不断增加。
全局企业未弥补亏损额较大。
建议各企业领导要加强对亏损企业的整顿、管理，做好扭亏转盈工作。
3．各企业程度不同地存在潜亏行为。
全局长期待摊费用高达110万元。
建议各企业领导要真实反映企业经营成果，该处理的处理，该核销的核销，以便真实地反映企业。
第七篇、第八年预算执行情况分析报告
预算执行情况分析报告
九加一股份有限公司第8年1至12月预算执行情况分析报告
一、收入预算执行情况。
（一）我单位年初下达收入预算2000万元，年中追加（调减）20万元，至12月份年度收入预算共为2020万元。
1至12月我单位共执收1900万元，完成了年度收入预算94%。
收入未达时间进度的原因有签销售合同耗时长。
客户公司支付货款不准时，需要去催。
二、支出预算执行情况。
（一）总体情况我单位年初支出预算1780万元，年中追加20万元，至12月份年度支出预算共为1800万元。
1至12月我单位年度部门预算支出共为2000万元，完成率为90%，各经费类型支出进度情况详见下表
（二）支出进度过快或过慢的原因分析支出方面，开支票的速度太快了，但是收回货款又慢，所以导致支出进度过快。
三、增加收入和节约支出的措施
要按照“增加收入、节约支出，统筹兼顾、合理安排，
以收定支、量入为出，收支平衡、略有节余”的基本原则，合理均衡安排本单位支出。
（一）严格领导审批程序。
各单位、各处室对批复的基本支出预算和项目支出预算，要统筹考虑，视轻重缓急安排支出，不得留有硬缺口。
支出审批，继续坚持万元以下由各单位主要负责人审批，万元以上由业务分管副厅长审批。
各单位的特殊支出需报财务分管副厅长和厅长审批同意。
各独立核算单位经费支出实行主要负责人一支笔审批制度。
（二）建立财务支出台账。
从2009年5月起，计资处将建立各处室、各单位经费收支台账。
定期公布各处室及有关单位的预算指标、经费支出明细、差旅公务借款明细、预算指标结余等情况。
各处室、各单位根据厅里给本单位核定的经费，均衡、合理地安排资金支出。
各单位主要负责人签批报销单据时，应明确到列支的项目名称，并严格按省财政批复后，省厅下达的专项资金计划使用。
（三）从严控制费用开支标准。
第八篇、2016年预算执行情况分析
预算执行情况分析报告
。
。
2010年1—8月份预算执行情况
1—8月份，全区累计完成地方财政收入57108万元，完成年度预算74435万元的77%，同比增长67%。
其中一般预算收入完成48717万元，完成年度预算72503万元的62%，同比增长51%，超出预算平均进度0.6个百分点。
基金预算收入完成8391万元，完成年度预算1932万元的433%，同比增收5550万元。
上划中央级收入完成18666万元，完成年度预算的45%，同比增长95%，增收9169万元，其中增值税完成13745万元，完成年度预算的50.9%，同比增长132%。
上划省调控收入完成7113万元，完成年度预算的44%，同比增长78%，增收3112万元，其中企业所得税完成989万元，同比增长80.5%。
一、一般预算执行的主要特点
收入方面从全区的收入完成情况来看，我区经济形势向好趋势依然明显，税收收入除契税、车船税、土地使用税同比下降以外，其它税种无论是分税种、分重点行业、分重点企业与去年同期相比皆有大幅度的增长。
1、分税种来看
（1）增值税一般预算收入完成2749万元，完成年度预算的50.9%，同比增长132%，增收1560万元；
（2）营业税一般预算收入完成8197万元，完成年度预算的53%，同比增长94%，增收3959万元；（3）耕地占用税完成11059万元，完成年度预算的96%，同比增收7635万元；（4）契税一般预算收入完成4500万元，完成年度预算的54%，同比下降46%，减收4089万元。
2、分级次来看就一般预算而言，8月份本级完成40619万元，乡级完成2930万元。
从增幅情况看8月份本级增幅78%，乡镇下降37%。
3、从收入结构来看1—8月份税收收入实现32847万元，占一般预算收入的65%，非税收入实现15870万元，占一般预算收入的35%。
4、分部门来看财政好于国、地税，其中财政完成年度预算的117%；地税完成年度预算的55%；国税完成年度预算的57%。
5、从收入分级来看与预算平均进度比较，中央级收入差20个百分点，省级收入差18个百分点，地方级收入超出预算平
升级会员 