海问北大科技园战略资金治理制度0801.docx

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海问北大科技园战略资金治理制度0801

资金治理制度

 为增强对公司系统内资金利用的监督和治理，加速资金周转，提高资金利润率，保证资金平安，特制定本规定，公司各部门、控股子公司应严格遵守本制度。

第一章总那么

第1条公司及其各控股子公司实行财务总控，统一调度和利用资金。

第2条对公司资金治理的原那么是：

合理利用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。

第3条本制度的要紧内容包括：

总那么、财务部门、资金开户及治理、现金银行存款及支票治理、借款和担保业务治理、对外付款与投资治理、信贷治理、资本及资本金治理、资金治理和检查、统计报表、审批和附那么十二部份。

第二章资金治理部门

第4条资金治理部门（或相关职能）

（一）公司设立财务部（或相关职能），在财务总监领导下，办理公司内部及各控股子公司的结算、贷款、外汇调剂和资金治理工作。

（二）结算中心具有治理和效劳的双重职能。

与下属各控股子公司在资金治理工作中是监督与被监督，治理与同意治理的关系，在结算业务中是效劳与被效劳的客户关系。

第三章资金开户及治理

第5条公司及其控股子公司资金开户的治理

（一）各控股子公司均经在公司指定银行开立控股子公司中央帐户，公司也在同一银行开立公司总帐户，该帐户为整个公司的资金结算中心。

（二）各控股子公司的全数收入和大额支出均由中央帐户收付，各控股子公司中央帐户的资金调动由公司操纵。

（三）各控股子公司可另开日常帐户，日常经营零星开支由该帐户支付，控股子公司有自主权。

（四）各控股子公司的大额支出，可履行规定审批程序后，从中央帐户支付，中央帐户不足支付的，由公司总帐户中支付。

第6条公司依照统一计划的需要，对公司资金进行统一调度。

因各控股子公司均系独立核算单位，各单位之间调剂利用的资金计收利息，以正确评判各单位的经营业绩。

（一）公司财务部（或相关职能）负责行使公司资金监督治理和资金调剂业务的职能，并负责利息的计算和收付。

（二）各控股子公司闲置三个月以上的资金，应直接存入公司总帐户，按同期商业存款利率计息。

（三）各控股子公司向公司的借款，利息按公司向银行及外单位筹资的加权平均利率计算。

其中专为某个项目筹集的资金，可按该单项资金利率计算。

第四章现金、银行存款及支票治理

第7条现金治理

（一）库存现金，由出纳员负责保管，经管现金的出纳人员不兼管收入费用、债权、债务等帐簿记录工作、稽核和会计档案保管工作。

（二）支付现金时，必需按规定审批手续进行，对已收付的凭证应在有关的原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”章。

（三）出纳人员对经管的库存现金，必需做到日清月结，会计按期或不按期地对库存现金进行检查，以保证库存现金的平安、完整。

第8条银行存款治理。

（一）严格遵守《银行结算方法》中规定的银行结算纪律，保证公司结算业务的正常进行。

（二）出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变更表。

（三）出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”。

（四）每一个月末，必需与有关开户银行查对存款的利用用途和余额，如有差额，必需逐笔查明缘故，对未达帐项要认真查对，及时入帐。

并编制“银行存款余额调剂表”，交财务领导审核后呈报财务总监。

第9条支票的领取

（一）凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、利用人等项目，经由有权审批人批准方可领取。

（二）领用空白支票。

在财务部（或相关职能）办理结算业务的企业，能够向财务部（或相关职能）领用空白支票，每次领用张数不超_____张，每张空白支票限额不超过______元，由财务部（或相关职能）办理，领用空白支票时，必需在财务部（或相关职能）有充沛的存款。

（三）签发支票的金额超过______元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件（合同、采购单、打算书等）。

（四）领取人应办理记录手续，于利用后三日内报帐。

（五）未及时报帐者财务人员及时催促，并有权不予签发新支票。

（六）持票人应付支票妥帖保管，如丢失将由个人承担经济责任。

第10条支票的治理：

（一）所签发支票应填写日期、金额（限额）、用途，一样不准签发空白支票。

（二）准确把握帐户余额，不准发生空头、透支现金。

（三）支票和公司印鉴应分人妥帖保管。

第五章借款和担保业务治理

第11条借款和担保业务治理

（一）借款和担保限额。

公司及各控股子公司应在每一年年初依照董事会下达的利润任务编制资金打算，报财务部（或相关职能），财务部（或相关职能）依照公司的年度任务，经营发展计划，资金来源和各控股子公司的资金效益状况进行综合平稳后，编制公司及各控股子公司定额借款，全数借款的最高限额和为各控股子公司信誉担保的最高限额，报董事会审批后下达执行。

年度中，财务部（或相关职能）将严格依照限额打算操纵各控股子公司借款规模，如因经营进展，贷款或担保超限额的，应专题报告说明资金超限额的缘故，和新增资金的投向、投量和利用效益，经财务部（或相关职能）审查核实后，提出意见，报公司财务部、董事会审批追加。

（二）公司内借款的审批。

凡公司内借款金额在______万元之内的，由财务部（或相关职能）审查同意后，报财务总监审批；借款金额在______万元以上的，由财务部（或相关职能）审查，财务总监加签同意后报董事长审批。

　　（三）担保的审批。

各控股子公司向银行借款需要总公司担保时，担保额在_____万元以下的由财务总监审批，担保额在________万元的，由财务总监核准，董事长审批。

担保额在_______万元以上的，一概由财务总监加签后报董事长审批，并经董事长办公会议通过。

借款担保审批后，由财务部（或相关职能）办理具体手续。

对外担保，由财务部（或相关职能）审核，财务总监和总裁加签后报董事长审批。

第六章对外付款与投资

第12条预付货款和定金，必需要依照合同办理，金额在______元之内，由各部门负责人审批支付；金额在______元以上，______元之内的，由分管副总领导和财务总监审批；_______元以上的报公司总领导审批。

第13条依照合同约定的条件支付购货款或工程进度款金额在______元之内，由部门负责人审批；_______元以上，_______元以下的，由分管副总领导和公司财务总监审批；________元以上报公司总领导审批。

第14条税务

公司应依照国家税法规定按时缴纳各类税金。

公司对税务实行统一安排，税务策略统一，与公司相关的各税务机关的日常联络工作由公司统一组织，与税务相关的信息披露应统一口径。

第15条保险

有关保险事务由公司财务总部统一办理，包括投保险种，选择保险公司，索赔等。

公司及各子公司应依照公司的统一安排办理财产保险、工程保险等。

各子公司应协助保险合同的执行，遇有保险事项发生时，应及时通知总公司，以便及时办理索赔。

第16条其他对外付款

（一）对外付款必需要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。

有合同（或协议）的付款，在第一次付款时应附上所签定的合同（或协议）。

（二）收款方必需提供符合公司规定的发票或收据。

（三）广告宣传由代理商垫支的，必需要由代理商提供付款凭证。

（四）特殊情形先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务出据欠条，将发票或收据在规按时刻内交回财务。

（五）对外付款有合同的，必需要依照约定的帐号办理，付款、收款要求，改变帐号的，必需要由收款方提供盖有公章的证明，没有合同或合同没有约定帐号的，由收款方提供后办理。

第17条对外投资

（一）对外投资的拨付，由计划投资部（或相关职能）依照项目可行性报告实施步骤提出资金利用申请，分管副总领导和财务总监会签，由总领导批准后支付。

（二）固定资产更新、添置、报废，由利用部门提出，经营部（或相关职能）和财务部审核，分管副总领导、财务总监会签，总领导批准后实施。

（三）新筹建单位的前期开办费如在公司核算，由总领导授权给新设单位负责人后，各项费用由被授权单位负责人审核签单，财务部门在核定的限额内支付，并进行单独记帐、结算。

第七章信贷治理

第18条银行借贷

银行借贷业务由公司财务部统一负责。

此项业务包括但不限于以下交易：

1、开立（注销）银行户口

2、长短时间借款

3、应收单据贴现

4、公司债券

5、财产抵押

6、融资租赁

重大融资项目的每一个会议，均应有详细的会议记录，每一个会议记录应提交公司财务部备查。

融资合同签署前，应有公司总领导及财务总监的审核意见。

合同签定后，合同副本或复件应及时报公司财务部。

第八章资本及资本金治理

第19条资本金

公司应设资本金帐户，该帐户由公司财务部统一治理，公司应给出资人出资证明。

第20条资本公积

公司在筹集资本金进程中，投资者缴付的出资额超出资本金的差额（包括股票溢价），法定资产重估增值,和同意捐赠的财产等，计入资本公积金。

具体包括资本溢价、同意捐赠实物资产、住房周转金转入、资产评估增值、投资预备五个项目。

公司按规定能够将资本公积转增股本，但资本公积中的同意捐赠实物资产价值、资产评估增值和投资预备部份，不能转作股本。

第九章资金治理和检查

第21条资金治理和检查

　　财务部（或相关职能）以资金的平安性、效益性、流动性为中心，按期开展以下资金检查和治理工作，并依照检查情形，按期向财务总监、总领导、董事长专题报告。

（一）按期检查公司及各控股子公司的现金库存状况。

（二）按期检查公司及各控股子公司的财务部部门（或相关职能）的结算情形。

（三）按期检查公司及各控股子公司在银行存款和在资金部存款的对帐工作。

（四）对公司及各控股子公司在财务部门（或相关职能）汇出的_______元以上大额款项进行跟踪检查或抽查。

第十章统计报表

第22条统计报表

　　各控股子公司必需在旬后一日内向财务部（或相关职能）报送旬末在银行存款、借款、结算业务统计表，财务部（或相关职能）汇总后于旬后2日内报财务总监、总领导、董事长。

财务部（或相关职能）要及时把握银行存款余额，而且按期向财务领导及财务总监报一次存款余额表。

第十一章审批

第23条审批权限

（一）指治理部门（或相关职能）及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。

（二）审批：

指有关领导经参考"审核"的意见后进行批准，个别重大事项，还需经董事长办公会议讨论通过。

（三）核准：

指财务主管依照财务治理制度对已审批的支付款项从单据和数量上加以核准并备案。

第24条审批顺序

　　先下级，后上级；先定性审批，后集中标准；先经业务线、行政线有关部门，后报财务线。

假设遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必需请有关人员追认。

第25条董事会各成员在其业务范围内行使副总权限。

第十二章附那么

第26条本制度的说明权归公司财务部。

第27条本制度自发布之日起执行。