度财务预算方案.docx

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度财务预算方案

二Ｏ一三年度财务预算建议方案

一．二Ｏ一二年度生产及经营工作情况总结

2012年，公司提出了"以经济效益为中心，以实现合理利润为目标"的工作方针，并提出将关系到公司命运的、长期困扰着我们的"三电"即电量、电价、电费问题作为突破口。

力争在较为困难的境况下,通过实实在在的努力，完成好全年各项指标，完成企业效益的升级。

首先是电量问题。

公司产出电量的多少一直以来就受着许多客观因素的影响。

2012年进入六月以来，黄河上游来水量大增，水电大发从而抑制了火电的增长，同时受降雨的影响，农电灌溉负荷也相应减少，其次作为甘肃电网用电大户的化工、冶金等行业用电量增长不大，也制约了用电负荷的增长。

在电价问题上,尽管经公司股东各方、董事会及公司员工的积极努力，国家计委已正式下文批复了公司的上网电价，但由于全网加价在执行上的延宕，使公司资金流量无形中出现了严重缺口。

在电费的问题上，一方面生产的持续进行需要大量的资金，另一方面，电费的回收又确确实实存在着一定程度的矛盾。

到了年底，这一问题就更加突出。

还本付息、上缴各项税金等大量业务必须完成，但由于资金的缺口使我们不得不另行筹措资金来解决这些问题。

尽管从总体上说电费回收较往年有一定起色，但公司还是必须积极努力与省电力公司协商，以使按合同付款能早日实现。

问题不少，困难不少。

但全公司上下还是以积极努力的态度和脚踏实地的精神，在认真分析和研究了存在的问题后，寻找突破口，逐项予以解决。

对于电量问题，我们首先积极主动地与有关各方进行汇报以求理解和支持，利用一切有利因素和条件，争取实现多发电量；同时认真协调，合理安排了#6机大修工作。

对于电价，公司始终同甘肃省物价局保持密切联系，在拿出了经认真反复测算的上网电价方案后，及时上报并向各投资方汇报情况，还与国家计委、国家经贸委、省经贸委和省电力公司多方联系，最终得到了国家计委以计价格对我公司上网电价进行的批复。

接着公司及时同各有关方面联系，希望能够使该电价得到真正执行。

在电费回收上，公司从领导到计财部全力以赴，加强催收力度，并积极向政府主管领导及有关部门汇报，以求得支持。

总之，在“三电"这些关键问题上,公司能够在诸多不利条件下尽力而为,使我们的向计划效益目标最大限度地靠拢。

与此同时，公司围绕上述重点工作还进行了由点到面的全面展开。

对#6机大修工作，公司力求在#5机大修经验的基础上再上一个台阶，做到精益求精，有所提高，有所前进。

经常深入现场，随时掌握大修进展情况，对于大修费用严格控制，最终使大修工作圆满完成。

在完成了二期工程竣工决算审计后，针对环保、消防等一些专门项目的验收，公司积极组织成立专门工作组，在项目承包商省电力公司等相关单位的支持下，组织相关验收部门，完成各项专项验收。

目前，环保、职业安全、档案等数项专项验收已经完成，公司正为全面验收作好准备。

编制了2011年度的财务决算。

计财部门提高认识，总结以往的经验，借鉴嵩屿电厂、利港电厂和彭城电厂等兄弟电厂的经验，在报表中增加了对报表的说明和分析部分，使报表的内容更加充分和详尽，具有更强的参考价值和使用价值，受到了董事会的好评。

对于财务预算的编制工作，公司各级领导和相关部门也有了新的认识。

在把财务预算工作放在公司财务管理的首要位置的同时，一方面通过制度对预算的编制程序进行规范化，使预算的编制更准确、更全面、更具操作性，使之能更好地为公司的生产经营活动服务；另一方面注重所编制预算的管理功能，使之能对公司全年的经营活动起到指导和制约作用。

此外，公司为了更好地实现效益目标，不但注重内部管理,还积极争取外部优惠条件，不失时机地向主管税务机关提出了争取税收优惠政策的要求，这与国家西部大开发、在政策上向西部倾斜的思路不谋而合。

经过努力，取得了良好的结果。

经过一年多的认真准备工作，于年底完成了财务工作实行全面计算机化管理的艰巨任务，实现了从制证到出报表的全面计算机化，从而使财务工作更加方便快捷，提高了财务工作的效率。

积极筹措资金保证了还本付息任务的按时完成，与税务部门

配合完成了税务年度审计与税务年检等等。

总之每项工作都认真落实，紧紧围绕“效益”这个中心，使公司全年的整体工作进行的有条不紊，在相对不利的条件下做出了一定的成绩。

现将2012年度各项指标完成情况说明如下：

（一）技术经济指标完成情况

1.上网电量：

由于上述客观原因，2012年度上网电量完成259166万千瓦时,较年度计划有所降低。

2.厂用电率：

2012年度完成厂用电率5.15%（未含水厂及铁运），较计划厂用电率5.33%略有降低,原因一是运营部门强化了对现场技术经济指标的管理；二是部分辅助设备通过技术改造提高了效率从而减少了厂用电量。

3.供电煤耗：

2012年度实际供电煤耗为354克，较计划供电煤耗355克略有降低。

原因是随着大小修及设备整治，设备健康状况不断改善，运行相对稳定，煤耗也能维持在较低水平。

4.发电耗用天然煤量：

2012年度全年耗用天然煤量1132687吨，比计划数1329065吨少的原因是电量有所减少。

5.燃油耗用量：

2012年度实际燃油耗用量为2880吨,计划数为5720吨,大幅减少的原因一是实际发电量的减少,其次由于设备健康状况的改善使投油次数大幅度减少。

（二）有关财务指标完成情况分析

1.上网电价：

2012年度我公司176000万千瓦时的基本上网电量执行0.3733元/千瓦时的含税电价，超过176000万千瓦时部分的上网电量中，23800万千瓦时电量执行0.18372元/千瓦时的含税电价，从11月1日起,按省物价局通知，执行0.36元/千瓦时的含税电价（电量59400）万千瓦时）。

2.销售收入：

根据上述电价计算，2012年度我公司实际销售收入为78164万元，其中#5机销售收入为44796万元，#6机销售收入为33368万元。

3.产品销售成本：

2012年度共计发生产品销售成本58364万元，其中燃料费17206万元，水费1136万元，运行维修费12754万元，计提折旧21333万元，大修理费用3599万元，其他费用2335万元。

4.期间费用：

2012年度共计发生期间费用14961万元，其中：

管理费用576万元，由于公司将加强内部管理，节省开支作为管理费用的开支宗旨，故费用控制情况良好，控制在预算数580万元以内。

财务费用13997万元，2012年度贷款利率有所下调，故该项费用有所减少。

销售费用根据<<并网调度协议>>按0.0015元/千瓦时计算。

由于电量的减少，2012年度实际销售费用为388万元。

5.利润总额及税后利润：

1999年度共计实现利润总额5178万元，扣除所得税994万元，实际税后利润为4184万元。

二．2013年度生产经营工作设想及有关指标预测

第一部分生产经营工作设想

2013年，我们面对的是西部大开发的良好机遇，以此为契机，我们考虑将从内部和外部两个方面入手，对内，克服困难，扬长避短，争取主动，强化管理以达到理想的效益；对外，分工负责，理顺关系，利用西部大开发的大好时机营造良好的外部环境。

对内来说，注重效益，实现合理利润仍是第一位的。

而围绕这一中心，第一步要做的就是要具备克服困难，扬长避短的精神。

总结2012年的经验教训，今年我们要以一种更为冷静的态度面对困难，通过各种方式使公司员工了解困难，认识困难，同时发挥团队精神，齐心协力，使全公司上下在实实在在的工作中找到突破口。

有了这样的思想基础，再从强化管理入手，进一步改变工作作风，以适应改革的要求。

继续完善各项制度，制度化管理是企业管理的最科学的手段，改进并学习了解原有的各项制度，根据新的情况新的形势制定新的管理制度，力争使公司各项工作都有章可循，有则可依。

这不但能使公司的管理更加严格规范，而且能提高企业的竞争实力，为我们近期效益及长远目标的实现奠定坚实的基础。

对外，还是为了“效益"。

主要是采取分工负责的方式，针对不同的问题，由不同部门分工负责，一方面加大搜集相关信息的力度与广度，使自已在工作展开时更加有理有据，另一方面在与相关各方协商过程中，动之以情，晓之以理，使相关各方能够对我们公司的具体情况有更加深入的了解，从而得到更广泛和更深入的支持。

这样认清责任并引进考核机制，对自已的工作提出高标准、高要求，做到有的放矢，狠下功夫，从而理通渠道，使公司各方面的工作逐步进入一个更加良性的循环，为公司效益的实现提供良好的外部环境。

狠抓成本控制，以减少内耗，开源节流，节支增收的思路和方式，达到效益的进一步提高。

主要从以下两个方面入手，一是狠抓管理，通过深入现场，尽力争取运行方的配合，调查、分析、测算、核算，取得第一手资料，核定出最合理、最有利的成本数据；合理利用这些数据，严格考核控制成本。

二是<<运行维修合同>>即将到期，我们将组织力量，总结几年来合同执行中的经验与不足，同时进行一些必要的调研与探讨，提出建议并在董事会具体指导下，认真落实董事会关于此问题的重要决议。

公司将适时地提出更合理有效的成本管理办法，使成本的控制，效益的提高具有制度保障。

加强对公司资产的管理，对固定资产的报废，新增固定资产等工作进行制度化管理，使其上一个新台阶，保证资产的完整和明晰。

对于税收、外汇、债务重整等一些具体工作，我们的设想是开创新思路，从每一项具体工作中，为自已提出新问题，解决新问题，并通过这样的过程使自已得到提高，也促使公司的管理工作不断提高。

总之，“发展才是硬道理"。

西部大开发的脚步离我们越来越近，我们应利用这一有利时机，寻找和创造一切对公司的发展有利的条件，在总结过去经验教训的基础上，以新的理念，新的形象努力工作，力争使跨世纪的2000年成为我们进行新发展的坚实基础。

第二部分各项经济指标预测与安排

根据公司生产建议计划安排和公司总体平衡结果，现将具体指标的安排说明如下：

一、上网电量

根据对电网及电力市场的预测分析，参考甘肃省电力公司生产计划安排，预测2013年度上网电量为259936万千瓦时，并据此测算相关财务指标。

二、销售收入

根据已有的国家计委批文，2013年度上网电价按0.36元/千瓦时的全年含税电价测算，全年预计销售收入为79980万元。

三、电厂运营成本

含燃料费、水费、运行维修费和省电力公司管理费在内的该项成本中，燃料费系以燃料预计耗用量及预计单价测算得出，水费则是以预计设备运行小时数、单位小时耗水量及单价预测得出，其余部分为运行维修服务费。

经此预测后，全年电厂成本预计为31192万元。

四、折旧

根据271971万元的资产总值，考虑到设备零购及技术改造所新增资产，按照财政部外商投资企业财务制度规定的使用年限计提，全年预计折旧数为21519万元。

五、修理费用：

本年度不安排机组大修，只安排了四次小修，费用计划为2896万元。

六、其他费用：

保险费预计为900万元，房产税为450万元，其他预测为1200万元。

七、财务费用：

根据现行贷款利率测算，全年财务费用预计为11609万元。

八、所得税：

#5机减半征收，#6机预计从2000年度开始实行“二免三减”，所得税预计为677万元。

九、税后利润：

经上述测算后，2000年预计净利润为9162万元，全年预计实现税后利润8485万元。