功能饮料项目创业策划.docx

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功能饮料项目创业策划

一、市场分析

功能饮料是指通过调整饮料中营养素的成分和含量比例，在一定程度上调节人体功能的饮料。

功能饮料种类较多，主要包括运动饮料、能量饮料、营养素饮料和其他有保健作用的饮料。

与欧美等发达国家相比，我国功能饮料人均消费量较低，行业仍具有较大的发展空间。

近年来，随着国民健康意识不断增强，以及居民消费观念改变，功能饮料市场需求不断增加，带动行业规模持续扩大。

近年来，我国功能饮料市场发展态势较好，2014-2019年，我国功能饮料市场规模保持以11.8%的年均复合增长率增长，2019年达到1080亿元。

从细分市场来看，能量饮料是功能饮料市场最大的细分市场，市场占比达到70%以上，整体来看，能量饮料的市场化程度较高，经过多年发展与积累，能量饮料行业内涌现出例如红牛、东鹏特饮、乐虎、战马等知名品牌；其次为运动饮料，市场占比达到11.1%。

我国功能饮料市场发展前景较好，近年来，随着行业的快速发展，吸引了众多市场参与者入局，例如统一、伊利、安利等大型食品企业，在此背景下，功能饮料市场竞争愈发激烈。

2020年，受新冠肺炎疫情的影响，居民健康保健意识显著增强，同时随着市场需求多元化发展，功能饮料行业逐渐向多元化、个性化、品牌化、健康化等方向发展。

从销售模式来看，我国功能饮料行业基本形成了以经销为主，与直营、线上等多种销售模式相结合的全方位、立体化的销售体系。

近年来，随着电商行业的快速发展，功能饮料线上销售占比逐渐提升，功能饮料的消费场景呈现出多元化趋势。

我国功能饮料消费人群以年轻一代为主，为扩展客户群体，各大功能饮料企业纷纷顺应个性化、潮流化的趋势，选择新颖的销售渠道、宣传手法等对年轻一代进行渗透，以实现功能饮料营销精准化

近年来，我国功能饮料市场发展态势较好，行业规模逐渐扩大。

受市场前景吸引，越来越多的企业入局功能饮料市场，在此背景下，功能饮料市场竞争加剧。

随着市场需求多元化发展，以及居民健康保健意识增强，未来功能饮料行业将逐渐向多元化、个性化、品牌化、健康化等方向发展。

二、项目背景分析

功能饮料是指通过调整饮料中营养素的成分和含量比例，在一定程度上调节人体功能的饮料。

功能饮料种类较多，主要包括运动饮料、能量饮料、营养素饮料和其他有保健作用的饮料。

与欧美等发达国家相比，我国功能饮料人均消费量较低，行业仍具有较大的发展空间。

近年来，随着国民健康意识不断增强，以及居民消费观念改变，功能饮料市场需求不断增加，带动行业规模持续扩大。

三、公司主要财务数据

公司合并资产负债表主要数据

项目

2020年12月

2019年12月

2018年12月

资产总额

10579.26

8463.41

7934.44

负债总额

3443.56

2754.85

2582.67

股东权益合计

7135.70

5708.56

5351.77

公司合并利润表主要数据

项目

2020年度

2019年度

2018年度

营业收入

28800.03

23040.02

21600.02

营业利润

5937.85

4750.28

4453.39

利润总额

5422.23

4337.78

4066.67

净利润

4066.67

3172.00

2928.00

归属于母公司所有者的净利润

4066.67

3172.00

2928.00

四、项目名称及项目单位

项目名称：

功能饮料项目

项目单位：

xxx有限公司

五、项目建设地点

本期项目选址位于xx园区，占地面积约62.00亩。

项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。

六、编制依据和技术原则

（一）编制依据

1、《一般工业项目可行性研究报告编制大纲》;

2、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》;

3、《建设项目用地预审管理办法》;

4、《投资项目可行性研究指南》;

5、《产业结构调整指导目录》。

（二）技术原则

1、项目建设必须遵循国家的各项政策、法规和法令，符合国家产业政策、投资方向及行业和地区的规划。

2、采用的工艺技术要先进适用、操作运行稳定可靠、能耗低、三废排放少、产品质量好、安全卫生。

3、以市场为导向，以提高竞争力为出发点，产品无论在质量性能上，还是在价格上均应具有较强的竞争力。

4、项目建设必须高度重视环境保护、工业卫生和安全生产。

环保、消防、安全设施和劳动保护措施必须与主体装置同时设计，同时建设，同时投入使用。

污染物的排放必须达到国家规定标准，并保证工厂安全运行和操作人员的健康。

5、将节能减排与企业发展有机结合起来，正确处理企业发展与节能减排的关系，以企业发展提高节能减排水平，以节能减排促进企业更好更快发展。

6、按照现代企业的管理理念和全新的建设模式进行规划建设，要统筹考虑未来的发展，为今后企业规模扩大留有一定的空间。

7、以经济救益为中心，加强项目的市场调研。

按照少投入、多产出、快速发展的原则和项目设计模式改革要求，尽可能地节省项目建设投资。

在稳定可靠的前提下，实事求是地优化各成本要素，最大限度地降低项目的目标成本，提高项目的经济效益，增强项目的市场竞争力。

8、以科学、实事求是的态度，公正、客观的反映本项目建设的实际情况，工程投资坚持“求是、客观”的原则。

主要经济指标一览表

序号

项目

单位

指标

备注

占地面积

㎡

41333.00

约62.00亩

1.1

总建筑面积

㎡

87047.02

1.2

基底面积

㎡

26453.12

1.3

投资强度

万元/亩

359.03

总投资

万元

28671.05

2.1

建设投资

万元

23660.53

2.1.1

工程费用

万元

20098.23

2.1.2

其他费用

万元

3089.04

2.1.3

预备费

万元

473.26

2.2

建设期利息

万元

325.07

2.3

流动资金

万元

4685.45

资金筹措

万元

28671.05

3.1

自筹资金

万元

15402.69

3.2

银行贷款

万元

13268.36

营业收入

万元

53300.00

正常运营年份

总成本费用

万元

44474.40

利润总额

万元

8590.88

净利润

万元

6443.16

所得税

万元

2147.72

增值税

万元

1956.05

税金及附加

万元

234.72

纳税总额

万元

4338.49

工业增加值

万元

15529.64

盈亏平衡点

万元

21485.26

产值

回收期

年

6.10

内部收益率

16.63%

所得税后

财务净现值

万元

5720.12

所得税后

七、主要结论及建议

本期项目技术上可行、经济上合理，投资方向正确，资本结构合理，技术方案设计优良。

本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益等方面都是积极可行的。

八、项目选址原则

项目选址应符合城市发展总体规划和对市政公共服务设施的布局要求；依托选址的地理条件，交通状况，进行建址分析；避免不良地质地段（如溶洞、断层、软土、湿陷土等）；公用工程如城市电力、供排水管网等市政设施配套完善；场址要求交通方便，环境安静，地形比较平整，能够充分利.用城市基础设施，远离污染源和易燃易爆的生产、储存场所，便于生活和服务设施合理布局；场址上空无高压输电线路等障碍物通过，与其他公共建筑不造成相互干扰。

九、建筑工程建设指标

本期项目建筑面积87047.02㎡，其中：

生产工程50996.32㎡，仓储工程22016.92㎡，行政办公及生活服务设施10147.81㎡，公共工程3885.97㎡。

建筑工程投资一览表

单位：

㎡、万元

序号

工程类别

占地面积

建筑面积

投资金额

备注

生产工程

13491.09

50996.32

6740.64

1.1

1#生产车间

4047.33

15298.90

2022.19

1.2

2#生产车间

3372.77

12749.08

1685.16

1.3

3#生产车间

3237.86

12239.12

1617.75

1.4

4#生产车间

2833.13

10709.23

1415.53

仓储工程

7671.40

22016.92

2071.22

2.1

1#仓库

2301.42

6605.08

621.37

2.2

2#仓库

1917.85

5504.23

517.80

2.3

3#仓库

1841.14

5284.06

497.09

2.4

4#仓库

1610.99

4623.55

434.96

办公生活配套

1740.62

10147.81

1504.62

3.1

行政办公楼

1131.40

6596.08

978.00

3.2

宿舍及食堂

609.22

3551.73

526.62

公共工程

3438.91

3885.97

376.37

辅助用房等

绿化工程

6220.62

113.96

绿化率15.05%

其他工程

8659.26

37.40

合计

41333.00

87047.02

10844.21

十、产品规划方案及生产纲领

本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。

具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。

产品规划方案一览表

序号

产品（服务）名称

单位

单价（元）

年设计产量

产值

功能饮料

undefined

功能饮料

undefined

功能饮料

undefined

...

undefined

...

undefined

...

undefined

合计

53300.00

十一、董事

1、公司设董事会，对股东大会负责。

董事会由5名董事组成。

公司不设独立董事，设董事长1名，由董事会选举产生。

2、董事会行使下列职权：

（1）召集股东大会，并向股东大会报告工作；

（2）执行股东大会的决议；

（3）决定公司的经营计划和投资方案；

（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；

（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（6）决定公司内部管理机构的设置；

（7）根据董事长的提名，聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书，根据总经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务总监等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；

（8）制订公司的基本管理制度；

（9）制订本章程的修改方案；

（10）管理公司信息披露事项；

3、董事会应当就注册会计师对公司财务报告出具的非标准审计意见向股东大会作出说明。

董事会须及时对公司治理机制是否给所有的股东提供合适的保护和平等权利，以及公司治理结构是否合理、有效等情况进行讨论、评估，并在其年度工作报告中作出说明。

4、董事会制定董事会议事规则，以确保董事会落实股东大会决议，提高工作效率，保证科学决策。

董事会议事规则作为本章程的附件，由董事会拟定，股东大会批准。

5、董事长和副董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。

6、董事长行使下列职权：

（1）主持股东大会和召集、主持董事会会议；

（2）督促、检查董事会决议的执行；

（3）签署董事会重要文件和其他应由公司法定代表人签署的文件；

（4）行使法定代表人的职权；

（5）在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合法律法规规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会或股东大会报告；

（6）董事会授予的其他职权。

7、董事会可以授权董事长在董事会闭会期间行使董事会的其他职权，该授权需经由全体董事的二分之一以上同意，并以董事会决议的形式作出。

董事会对董事长的授权内容应明确、具体。

除非董事会对董事长的授权有明确期限或董事会再次授权，该授权至该董事会任期届满或董事长不能履行职责时应自动终止。

董事长应及时将执行授权的情况向董事会汇报。

8、公司副董事长协助董事长工作，董事长不能履行职务或者不履行职务的，由副董事长履行职务；副董事长不能履行职务或者不履行职务的,由半数以上董事共同推举一名董事履行职务。

9、董事会每年至少召开两次会议，由董事长召集，于会议召开10日以前书面通知全体董事和监事。

10、代表1/10以上表决权的股东、1/3以上董事或者监事会，可以提议召开董事会临时会议。

董事长应当自接到提议后10日内，召集和主持董事会会议。

11、召开临时董事会会议，董事会应当于会议召开3日前以电话通知或以专人送出、邮递、传真、电子邮件或本章程规定的其他方式通知全体董事和监事。

12、董事会会议通知包括以下内容：

（1）会议日期和地点；

（2）会议期限；

（3）事由及议题；

（4）发出通知的日期。

13、董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。

董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。

董事会决议的表决，实行1人1票。

14、董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的,不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。

该董事会会议由过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。

出席董事会的无关联董事人数不足3人的，应将该事项提交股东大会审议。

15、董事会决议以记名表决方式进行表决。

董事会临时会议在保障董事充分表达意见的前提下，可以用传真或电子邮件或其它通讯方式进行并作出决议，并由参会董事签字。

但涉及关联交易的决议仍需董事会临时会议采用记名投票表决的方式，而不得采用其他方式。

16、董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席，委托书中应载明代理人的姓名，代理事项、授权范围和有效期限，并由委托人签名或盖章。

代为出席会议的董事应当在授权范围内行使董事的权利。

董事未出席董事会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投票权。

17、董事会应当对会议所议事项的决定做成会议记录，董事会会议记录应当真实、准确、完整。

出席会议的董事、信息披露事务负责人和记录人应当在会议记录上签名。

董事会会议记录作为公司档案保存，保存期限为10年。

18、董事会会议记录包括以下内容：

（1）会议召开的日期、地点和召集人姓名；

（2）出席董事的姓名以及受他人委托出席董事会的董事（代理人）姓名；

（3）会议议程；

（4）董事发言要点；

（5）每一决议事项的表决方式和结果（表决结果应载明赞成、反对或弃权的票数）。

19、董事应当在董事会决议上签字并对董事会的决议承担责任。

董事会决议违反法律、法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。

但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。

十二、劣势分析（W）

（一）资本实力相对不足

近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。

公司规模和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。

公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展。

（二）规模效益不明显

历经多年发展，行业整合不断加速。

公司已在同行业企业中占据了较为优势的市场地位。

但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间。

因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进公司向规模经济化方向进一步发展。

十三、项目节能措施

（一）电力节能措施

本项目根据企业生产车间的建筑布局，正确设计供配电系统，合理安排供电负荷及供电半径，优先选用节能型电气产品，通过运用科学管理手段和措施，实现供配电设备的经济运行，以保证供、配电系统的能效指标，采取相应的节能措施。

1、根据用电性质、用电容量，选择合理供电电压和供电方式。

2、变配电室的位置应接近负荷中心，减少变压级数，缩短供电半径，按经济电流密度选择导线截面。

3、优化用电设备的工作状态，合理分配与平衡负荷，使用电均衡化，提高项目负荷率。

4、在提高自然功率因数的基础上，在负荷侧合理装置集中与就地无功补偿设备，使生产装置在最大负荷时的功率因数不低于0.90。

5、积极选用S11系列节能型变压器。

正确选择和配置变压器容量，通过运行方式的择优，合理调整负荷，实现变压器经济运行，通过合理调整负荷，提高功率因数，提高变压器的利用率，降低变压器运行温度。

6、公司内照明灯具配备使用。

照明灯具按生产车间对照明的实际照度要求，根据使用场所和周围环境要求及不同电光源的发光特点，优化照明设计，选择合理的照明方式。

在保证照明质量的前提下，优先选用光效高、显示性好的光源及配光合理、安全、高效的节能型灯具。

（二）节水措施

1、各车间生活及生产用水采用计量措施，设立查验措施，控制耗水量和水压。

定期检查隐蔽水管和内部供水系统，避免不必要的排水、冲洗及溢水现象发生。

2、供水系统要采用合格管道材料，阀门要用优质产品，管道敷设以埋在地下为主，显露部分也要注意避免人踩、车压。

3、用废水作次要的用途：

清洗楼梯、地板、仓库及装卸场地等。

十四、环境影响合理性分析

本项目平面布局紧凑，功能分区明显，艺流向顺畅。

该厂区总图布置方案较为合理，是可行的。

十五、项目建设期原辅材料供应情况

本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：

混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。

十六、建设投资估算

本期项目建设投资23660.53万元，包括：

工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。

（一）工程费用

工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：

建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计20098.23万元。

1、建筑工程费估算

根据估算，本期项目建筑工程费为10844.21万元。

2、设备购置费估算

设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照《机电产品报价手册》和《建设项目概算编制办法及各项概算指标》规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。

本期项目设备购置费为8795.17万元。

3、安装工程费估算

本期项目安装工程费为458.85万元。

（二）工程建设其他费用

本期项目工程建设其他费用为3089.04万元。

（三）预备费

本期项目预备费为473.26万元。

建设投资估算表

单位：

万元

序号

项目

建筑工程

设备购置

安装工程

其他费用

合计

工程费用

10844.21

8795.17

458.85

20098.23

1.1

建筑工程费

10844.21

1.2

设备购置费

8795.17

1.3

安装工程费

458.85

其他费用

3089.04

2.1

土地出让金

1725.96

预备费

473.26

3.1

基本预备费

210.14

3.2

涨价预备费

263.12

投资合计

23660.53

十七、建设期利息

按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款13268.36万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息325.07万元。

建设期利息估算表

单位：

万元

序号

项目

合计

第1年

第2年

借款

1.1

建设期利息

325.07

0.00

1.1.1

期初借款余额

13268.36

1.1.2

当期借款

13268.36

0.00

1.1.3

当期应计利息

325.07

0.00

1.1.4

期末借款余额

13268.36

1.2

其他融资费用

1.3

小计

325.07

0.00

债券

2.1

建设期利息

2.1.1

期初债务余额

2.1.2

当期债务金额

2.1.3

当期应计利息

2.1.4

期末债务余额

2.2

其他融资费用

2.3

小计

合计

325.07

0.00

十八、流动资金

流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。

流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。

根据测算，本期项目流动资金为4685.45万元。

流动资金估算表

单位：

万元

序号

项目

第1年

第2年

第3年

第4年

第5年

流动资产

22628.48

28285.60

30171.30

37714.13

1.1

应收账款

10182.82

12728.52

13577.09

16971.36

1.2

存货

7919.97

9899.96

10559.96

13199.95

1.2.1

原辅材料

2375.99

2969.99

3167.99

3959.99

1.2.2

燃料动力

118.80

148.50

158.40

198.00

1.2.3

在产品

3643.19

4553.98

4857.58

6071.98

1.2.4

产成品

1781.99

2227.49

2375.99

2969.99

1.3

现金

1810.28

2262.85

2413.70

3017.13

1.4

预付账款

2715.42

3394.27

3620.56

4525.70

流动负债

19817.21

24771.51

26422.94

33028.68

2.1

应付账款

713

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