商业银行小微企业金融信贷实战案例暖锅店经营商贷款案例.docx
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商业银行小微企业金融信贷实战案例暖锅店经营商贷款案例
暖锅店经营商贷款案例
餐饮行业有其自身显著的特点，比如利润高、存货少、以现金方式结账等，同时一次性投入较大，而且其地理位置及环境是需要重点关注的阻碍因素，对行业的收入及利润的阻碍十分显著。
本期，咱们将分析一家餐饮店的贷款业务，从而了解该行业的大体特点和贷款模式。
一、业务受理
客户是主动咨询**银行**分行营业部并说明其大体情形和贷款目的的。
信贷员通过询问客户，明白客户是通过朋友介绍得知**银行微小企业信贷业务的，他经营一家暖锅店，希望贷款7万元租一辆出租车，要紧用途是在跑车赚钱之余，方便中午给女儿回家做饭，同时知足自家暖锅店进货所需，可谓一车多用。
客户的方式很独特，但听他介绍也确实发觉其利用十分充分，了解完大体情形后，信贷员约客户抽时刻到银行填写申请。
二、客户情形
客户小王，1972年诞生，高中学历，和丈夫一起在**市经营一家暖锅店，暖锅店离市区较远。
同时，客户家住**市新城区某小区，女儿在**市某中学上学。
客户贷款的目的确实是租用一辆出租车，如此一方面能够照顾暖锅店的生意，不需要再雇车进货，完全能够自己进货，同时也能够中午回家给女儿做饭，另外，能够利用闲暇时刻跑车拉客赚些钱贴补家用。
小王夫妇的经营历史较长，一开始经营木材生意，后来转而经营酒店。
目前该酒店仍然存在，在**市区，酒店效劳包括会议、餐饮和住宿，那时除租店，光装修就花费了46万元，但由于规模限制及经营问题，目前该酒店大体处于停业状态，由于租赁合同尚未到期，还有3个月的期限，因此目前仍勉强维持经营。
要紧员工有：
后厨6个，月工资2000元；效劳员4个，月工资1000元；吧台1个，月工资1200元；3个月的费用确实是5万多元，但实际的经营进账收入几乎为零。
夫妻打算3个月后完全停业。
同时，客户小王拥有3处林权证，可能价值20万元，由此可见，客户本身是具有必然的经济实力的，由于酒店经营不善，客户的经济状况大不如前。
客户的丈夫老冯年龄比妻子大十多岁，以前曾是水利局下设的一个所得所长，1991年由于和单位其他领导存在意见不合，申请办理了停薪留职，开始经营生意，那时打算复职，正在办理相关手续，若是复制成功的话，工资恢复正常，能够贴补家用。
客户的暖锅店是在2020年10月份开业的，开业以来，生意一直超级红火，尽管是在旗县，但位于旗县的骨干道上，人流量较大。
客户申请7万元微小企业贷款，期限为12个月，目的是租辆出租车和生意周转。
租车后客户能够自己到市区进羊肉和配料，节省了运输费用，同时跑车收入能够贴补家用。
在**市，通常租出租车需要缴纳3万元的押金，同时每一个月租金3000元，一次付清一年的租金，即36000元，共计66000元，其余4000元用于暖锅店的生意周转。
三、贷前调查
一、客户经朋友介绍，主动打到**分行营业部进行咨询；
二、第二天，客户到分行营业部进行详细的咨询并填写了申请，同时带来了营业制造、税务记录证、卫生许可证和排放污物许可证（餐饮业特殊行业许可证）等相关证件；
3、客户填写申请后，由于贷款目的和主营业务关联性较低，而且业务独特，信贷员就客户贷款的目的进行了深切的问询——信贷员主管将客户分派给接待客户的信贷员；
4、客户申请表录入**银行系统，查看客户是不是在**银行有其他贷款；
五、去客户店里及家里分析（经营情形和家庭情形全面分析）。
由于客户店面地处旗县，离市区较远，信贷员在去客户店里的路上和客户聊了好久，客户详细地介绍了她和丈夫的经营历史，同时下午也去了客户市区的住宅，屋子专门大，快要130平方米，装修也很时尚，处处可见一家三口的全家福；
六、上报审贷会；
7、贷款发放——通知客户——发放贷款后的按期回访，进行贷款后续监控。
从接收申请开始，整个受理进程2-3个工作日完成。
四、财务分析
（一）客户初始投资分析
客户暖锅店于2020年10月开业，初始投资要紧有，购买暖锅底料配方5万元，房租万元，与房主签定了5年的租赁协议，租金为一年一交。
从客户一次签定5年衡宇租赁协议，也能够看出客户打算长久经营，对生意前景充满信心。
同时，客户花费了5万多元进行了店面装修，从饭馆环境能够看出客户经营的是中高级餐饮，强调环境的舒适度和客户体验感。
购进设备花费6万多元，明细详见下表。
羊肉、调料等食物类货物花费1万元左右，办理各类证件1500元。
图表7：
设备明细表
货物名称
数量
买进单价（元）
买进总价（元）
空调（大）
1
6000
6000
空调（小）
2
1800
3600
桌子
9
1000
9000
椅子
48
120
5760
冰柜
2
3000
6000
保鲜柜
2
1500
3000
消毒柜（小）
4
700
2800
消毒柜（大）
1
1800
1800
电磁炉
10
460
4600
煤气灶
1
400
400
隔扇架
1组
4000
4000
切肉机
1
11000
11000
换气扇
1
500
500
引风机
1
2000
2000
暖壶
10
10
100
水壶（小）
10
25
250
水壶（大）
1
65
65
锅碗等
2000
合计
62875
（二）客户现有存货分析
信贷员通过对暖锅店现有存货清点计算后得出目前暖锅店的存货价值，详见下表。
由于餐饮业存货较少，天天都会进货并销售，因此存货明细表中的存货数量较少。
图表8：
存货明细表
货物名称
数量
买进单价（元）
买进总价（元）
燕京啤酒
10件
18
180
雪花啤酒
30瓶
63
乾御兴
11件
28
308
银龙
5瓶
宁城老窖
8瓶
68
544
小迈篓
30箱
60
1800
老泥管
5瓶
28
140
羊肉
25卷
75
1875
青菜
200
调料等
4500
烧饼
100个
1
100
合计
9759
（三）客户经营情形分析
客户暖锅店全数为包间，共4个大包间，均为10人世；3个小包间，可容纳4-5人；据效劳员介绍，平均每桌的消费为200元，人均消费40-50元，由于目前是淡季，上座率为70%-80%，一样不翻桌。
营业额收入情形见下表。
图表9：
营业额列表
旺季（12月、1月、2月）
淡季（6月、7月）
普通月份
1800-2000元/天
1000元/天
1500元/天
6万元/月
3万元/月
万元/月
如此估算，一年的营业收入为：
6*3+3*2+*7=（万元）。
（四）资产欠债表
图表10：
资产欠债表
单位：
元
现金及银行存款
现金
35000
应付账款
0
银行存款
0
合计
35000
短期负债
0
应收账款
9759
存货
长期负债
0
固定资产
50300
设备
1911
负债合计
0
预付房租
所有者权益
96970
总资产
96970
负债及权益
96970
具体分析如下：
一、资产欠债表中现金为35000元，为客户持有的流动资金，在客户暖锅店中，信贷员说明查看现金的目的确实是为了更好地调查分析，从而帮忙客户尽快取得贷款，因此，客户很爽快地给信贷员查看了现金。
二、存货为9759元，详见信贷员通过点货制作的存货明细单。
3、固定资产中设备为50300元，其中设备明细表中显示的设备共计为62875元，在资产欠债表中显示的设备是扣除折旧后的价钱，考虑到设备都是新购进的全新设备，利历时刻尚未超过一年，按80%的折旧率计算后，设备的净值为50300元，显示在资产欠债表中。
4、预付房租是客户的资产，列支在资产欠债表中的资产项下。
五、客户没有欠债，因此其权益等于总资产，为96970元。
（五）利润表
图表11：
利润表
单位：
元
由于客户天天都有详细的帐本记录，月度营业额是通过核算加总天天帐本记录确信的。
通过详细的加权平均计算出客户暖锅店的本钱率为42%（详见交叉查验分析中的本钱交叉查验进程），如此能够得出客户天天营业额对应的本钱和毛利率。
费用要紧包括房租、工人工资、运费、水电费及煤气费和取暖费，其中房租、运费、水电费、煤气费和取暖费都是将一年的总费用平均分摊到每一个月，每一个月都是固定支出，通过查看相应水电表及缴费单确信。
共招聘了5个工人，其中吧台1人，工资为1250元/月，效劳员2人，工资为750元/月，后厨2人，工资为750元/月，合计每一个月工资支出为4250元/月。
通过以上分析计算出暖锅店的净利润，减去每一个月在**市区住宅的按揭房贷和家庭开支后，确信了客户每一个月的可支配收入。
客户开业的第一个月为净亏损，主若是由于处于开业初期，生意较为冷淡造成的，随着客流量的增大，暖锅店慢慢开始盈利。
五、软信息分析
客户经营历史较长，前后从事多种经营，包括木材生意、酒店及餐饮业，而且客户本身的经济实力较强，具有专门好的经营治理体会，可是由于经营酒店时显现了亏损，损失了大部份的积蓄，客户陷入了财务窘境。
客户并无一蹶不振，而是继续开始经营暖锅店，通过一年时刻的经营，取得了不错的经营业绩。
从客户贷款的目的来看，尽管客户之前有着较舒适的生活环境，可是为了生意及家庭，租车跑出租来补助家用照顾小孩，可见客户有很强的吃苦耐劳精神，对家庭也具有很强的责任感，而且为人伶俐，有着较好的经营头脑。
客户的担保人也姓王，在某银行上班，是客户的弟妇妇。
同时担保人在广场周围有一家婚纱摄影店，在作担保的时候，担保人带来了自己的工资单和婚纱店的营业执照等作为担保。
六、交叉查验
（一）本钱的交叉查验
客户口述其暖锅店的毛利为60%，通过本钱核算进程确信了暖锅店的本钱为42%，与客户口述一致，具体核算进程如下表所示。
图表12：
本钱核算
大类名称
细分类名称1
细分类名称2
成本（元）
售价（元）
比例（%）
成本率（%）
锅底（%）
鸳鸯锅
15
18
%*100%
菜（70%）
荤菜（50%）
羊肉
15元/斤，损耗元
13元/半斤
70%*50%*15%
成本率
成本率
肥牛
元/斤，无损耗
18元/半斤
70%*50%*15%
素菜（50%）
茼蒿
元/斤，1斤1盘
5元/盘
70%*50%*80%
成本率
红薯
元/斤，1斤1盘
6元/盘
70%*50%*20%
主食（10%）
烧饼
1个元，1盘2个，油1元
6元/盘
10%*60%
小馒头
1元1袋，1袋1盘
6元/盘
10%*30%
面条
元1袋，出2盘
4元/盘
10%*10%
酒水（15%）
啤酒（50%）
燕京
18元/件/12瓶
3元/瓶
15%*50%*65%
雪花
25元/件/12瓶
5元/瓶
15%*50%*35%
白酒（50%）
盘龙
58元/件/6瓶
18元/瓶
15%*50%*50%
乾御兴
28元/瓶
48元/瓶
15%*50%*50%
小料（%）
自制芝麻酱
2元
2元
100%
1
加权平均总成本=%*1+70%+10%*+15%*+%1=42%
（二）营业额的交叉查验
一、营业额如下表所示，开业至今销售额为318400元，与客户口述30万元销售额一致。
图表13：
营业额表
旺季（12月、1月、2月）
淡季（6月、7月）
普通月份
1800-2000元/天
1000元/天
1500元/天
6万元/月
3万元/月
万元/月
二、据客户详细的帐本显示，与上面口述一致，损益表是取帐本数据得出的。
3、据客户及效劳员口述，淡季天天消毒餐具25-30套，取中间值套，人均消费30-40元，取35元，那么推出营业额为*35=963（元），与之前显示淡季营业额相符。
4、据客户口述，平均消费200元/桌，共9个桌，旺季上座率大体是90%-100%，不翻台，那么旺季销售额为200*9*=1620（元），与上表显示旺季营业额相符；淡季上座率大体为60%左右，不翻台，那么淡季销售额为200*9*60%=1080（元），与上表显示淡季营业额大体一致。
（三）权益的交叉查验
图表14：
权益交叉查验分析
单位：
元
初始投资（2008年11月）
配方50000
房租13000
库房3000
装修50000
设备62875
存货9759
办证1500
总计190134
期间收入
+72868
期间开支
-凯莱酒店赔50000
-折旧12575
-装修50000
-配方50000
-办证1500
期末权益合计
98927
实际权益（资产负债表）
96970
权益交叉检验的误差
（98927-96970）/96970=2%，权益误差在1%-5%为可接受范围
七、贷款审批
通过以上案例的分析，咱们能够看出，客户提供了完整的帐本记录，信贷员通过本钱、营业额和权益交叉查验后，验证了所搜集客户资料的真实性，通过详细的财务分析和本钱核算，信贷员确信客户的利润率，显示客户有稳固的现金流，具有还款能力；同时，依照和客户的交流，和各方面的软信息分析也说明，客户有稳固的家庭和经营收入，经营治理体会丰硕，有较好的还款意愿。
通过信贷员介绍及分析计算，审贷会进行了双重考虑，一方面，客户月平都可支配收入为9525元，如此依照月还款额为月可支配收入的70%来计算，公式如下：
9525*70%/912=，其中912元为1万元平均每一个月的还款额，银行能够为客户提供*10000=73000（元）的贷款。
同时，审贷会考虑到客户家庭的特殊情形，还为其作了一个预测分析，具体分析如下，因为，客户的爱人下个月就要复职了，具体的复职证明也提供给信贷员了，如此客户的工资收入3000元/月可贴补家用和经营周转，另外，包车以后每一个月的运费500元也没了，包车月收入可能为1500元，以此预测客户贷款额度为（9525+3000+500+1500）*70%/912=.因此通过预测，客户现金流丰裕，知足其还款额的资金需求。
因此，审贷会依照信贷员提供的信息，决定受理该项贷款业务，并发放7万元贷款，期限12个月，年利率%，按月等额还本付息，每一个月还款打算为6300元左右。
八、贷后治理
贷款发放后，信贷员第一次回访是上门回访的，正好客户已经租用了一辆出租车用于营运及进货，暖锅店不在市区，信贷员打给客户要求上门回访，客户很热情地许诺了，还说顺即能够将信贷员捎到暖锅店。
于是依照约定的时刻，客户去支行接信贷员一路去暖锅店，路上，信贷员通过与客户谈天了解到，自从客户租用了出租车以后，不仅进货方便，省去了大量的运费本钱，同时，客户通过抽暇拉客营运，每一个月的收入对贴补家用起了专门大的作用。
而且，客户能够方便地来回于市区的家中和旗县的暖锅店，家庭生意两不误。
贷款给她带来的不仅是经济利益，还有家庭的照顾，她超级感激信贷员。
客户本身属于踊跃创业的生意人，吃苦耐劳，头脑灵活，客户说下次有好的投资项目，必然还找**银行贷款。
尔后，信贷员也进行了多次回访和上门回访，客户生意兴隆，按月付款，维持了良好的信誉。
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