XX柳叶湖旅游度假区市政绿化维护专项资金绩效评价报告.docx
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XX柳叶湖旅游度假区市政绿化维护专项资金绩效评价报告
XX柳叶湖旅游度假区2016年市政绿化维护专项资金绩效评价报告
2018年12月
为加强财政支出绩效管理，提高财政资金使用效益，根据《湖南省人民政府关于全面推进预算绩效管理的意见》（湘政发〔2012〕33号）、XX柳叶湖旅游度假区财政局《关于财政局开展2017年绩效评价管理的请示》等文件，XX会计师事务所受区财政局委托，对XX柳叶湖旅游度假区市政绿化维护专项资金进行了绩效评价，现将评价情况报告如下：
一、项目基本情况
（一）项目概况
柳叶湖市政绿化维护专项资金（以下简称市政绿化资金）是经柳叶湖区党工委、管委会研究决定，为提升柳叶湖城市管理品质，维护柳叶湖旅游形象，加强市政绿化维护工作而设立的专项资金。
2016年柳叶湖市政绿化资金预算安排300万元，项目实施单位为XX柳叶湖旅游度假区市政绿化处（以下简称区市政绿化处）。
（二）项目绩效目标
1、项目绩效总目标
坚持以“立足柳叶湖、服务民生、围绕景区”为发展定位，实现区域内市政绿化维护全覆盖，维护柳叶湖旅游形象，提升城市管理品质。
2、2016年项目具体绩效目标
（1）市政绿化设施现场巡查工作全年不少于48次。
（2）顺利完成市城管局市政绿化维护考核任务，年度考核成绩在市城区四区（武陵区、鼎城区、经开区、柳叶湖度假区）排名中保二争一。
（3）积极开展市政设施维护工作，确保辖区内市政设施整体完好率90%以上。
（4）认真落实园林绿化养护工作，确保辖区内绿化存活率90%以上。
（5）市民对项目满意度90%以上。
二、项目单位绩效自评情况
区市政绿化处对2016年柳叶湖市政绿化维护专项资金绩效进行了自我评价，对项目基本情况、绩效目标、资金管理使用情况、组织实施情况、绩效情况、存在问题及建议等进行了分析说明，自评得分95分，自评结果为“优”。
三、绩效评价工作情况
恒信弘正会计师事务所接到区财政局委托后，成立了评价小组，制定了绩效评价方案。
根据项目特点，本次评价主要采用比较法和公众评判法。
评价人员对项目实施过程资料进行了详细检查，对环湖路、白鹤小镇、司马楼等区域现场查看了市政绿化设施情况，对柳叶湖周边市民进行了问卷调查，通过听取情况、收集资料、综合分析、与项目单位沟通交流等程序后，形成绩效评价报告。
四、绩效评价指标完成情况
（一）项目资金情况
1、资金到位情况
2016年柳叶湖市政绿化维护专项资金根据各项工作开展情况按进度拨付到位，年内实际到位299.5万元，资金按进度拨付到位率100%。
2、资金使用情况
2016年柳叶湖市政绿化维护专项资金累计使用298万元，其中：
市政绿化零星维修维护27.15万元、大型修缮改造164.74万元、小型修缮改造64.83万元、清洁保洁支出14.3万元、白鹤镇花卉布展24.86万元、造价咨询服务费2.12万元。
资金结余1.5万元，为东方美景前排水改造项目已拨付到位尚未支出的工程质保金。
详见附件1：
2016年XX柳叶湖旅游度假区市政绿化维护专项资金收支明细表。
3、资金管理情况
本项目资金根据《柳叶湖财政专项资金管理办法》进行管理。
区市政绿化处财务未独立，项目资金纳入管委会机关账套，由区财政局统一核算。
区财政局建立了专项资金备查台账，完整、准确地反映了专项资金收支情况。
资金使用采取专项报批的方式进行，由区市政绿化处上报资金申请报告，经区财政局、区分管领导审批后进行资金拨付。
（二）项目组织实施情况
区市政绿化处定期对管养范围内市政及绿化设施进行现场巡查，针对巡查中发现的问题进行维修、养护，并形成了完整的工作记录。
在配合柳叶湖度假区创建、迎检工作中，根据管委会下达的各项工作任务，完成了环湖风光带提质改造、亲水游道垃圾桶更换、“柳叶诗韵”花池布展等工作。
在项目管理方面上，各项工程严格执行了政府采购程序和工程结算评审程序，较好的落实业务工作的管理要求。
（三）项目目标完成程度
1、根据市政绿化现场巡查记录，区市政绿化处全年现场巡查52次。
目标完成率100%。
2、顺利完成了市城管局市政绿化维护考核任务，年度考核成绩在市城区四区（武陵区、鼎城区、经开区、柳叶湖度假区）中排名第二。
目标完成率100%。
3、根据现场查看情况和抽样问卷调查结果，柳叶湖辖区内市政设施整体完好率为91.67%。
目标完成率100%。
4、根据现场查看情况和抽样问卷调查结果，柳叶湖辖区内绿化存活率为92.33%。
目标完成率100%。
5、根据抽样问卷调查，市民综合满意度为90.67%。
目标完成率100%。
（四）项目绩效情况
本项目产生了良好的社会效益、生态效益，主要表现为以下方面：
1、常态化开展市政绿化维护，推进国家级度假区创建进程。
区市政绿化处对辖区内市政绿化维护工作形成了常态化管理，定期对管养范围内市政绿化设施进行现场巡查，及时处置巡查中发现的问题，确保了全区良好的市政设施完好率和绿化率，为柳叶湖创建国家级旅游度假区打下了坚实基础。
2、认真开展专项维护，展示柳叶湖美好形象。
2016年6月，为迎接湖南省第三届群众性龙舟赛总决赛在XX柳叶湖举行，对礼宾广场、亲水游道进行了翻新、整修、保洁，对环湖路100个垃圾桶进行了更换；2016年11月，为配合XX柳叶湖国际马拉松赛开展，对环湖路司马楼段新铺草皮1000余平方米、修剪乔木50余株。
及时高效的完成了区管委交办任务，保证各项活动顺利开展，展示柳叶湖美好形象。
3、顺利完成市级考核，提升城市管理品质。
区市政绿化处严格按照市政绿化考核标准开展各项维护工作，顺利完成了市城管局市政绿化年度考核任务，取得了在市城区四区中排名第二的成绩，体现了柳叶湖良好的城市管理水平，提升了柳叶湖城市旅游形象。
五、综合评价情况及评价结论
经综合评价，该项目得分93.5分，评价结果为“优”。
得分明细：
（一）项目投入总分17分，实得17分。
（二）项目过程总分34分，实得25.5分，扣6.5分，扣分明细：
1、未建立专项业务管理制度，扣3分；
2、项目验收记录欠完善，扣1.5分；
3、账务处理欠规范，扣2分。
（三）项目产出总分24分，实得24分。
（四）项目效果总分25分，实得25分。
详见附件2：
财政支出绩效评价指标评分表。
六、存在的问题
（一）专项制度不健全
未建立专项业务管理制度，项目的组织实施程序缺少专项制度约束，不便于项目规范管理。
（二）工程项目验收记录欠完善
委托XX市市政建设总公司实施的柳叶湖亲水游道护栏整修及配套设施修缮项目，工程竣工验收报告中无建设单位签字记录；委托湖南广宇建设股份有限公司实施的环湖路人行道路面修补项目，工程竣工验收单中验收时间栏空白，未反映项目竣工验收时间。
（三）账务处理不当
基建项目未通过“在建工程”科目核算，竣工验收后也未结转固定资产，不符合《行政单位会计制度》核算要求。
如：
东方美景前排水改造项目28.4万元、大码头给排水改造项目75.92万元、柳叶湖环湖风光带提质改造项目52.7万元，上述项目财务处理中仅列示了经费支出，未同时计入在建工程科目，项目竣工结算后亦未结转固定资产。
七、建议
（一）建立健全专项管理制度，完善项目管理程序
市政绿化维护资金作为每年延续的专项资金，应建立专项业务管理制度，明确各类业务的组织实施流程和验收标准，让项目业务开展有章可循，提高项目管理水平。
（二）认真组织项目验收，完善竣工验收记录
各项目实施完成后应认真组织验收，根据合同约定条款和相关工程质量标准进行核查，确保项目实施质量。
形成的验收记录应经参与验收的各方单位签字确认，准确反映验收时间、验收内容。
前述验收记录建设方未签字和无验收时间的情况，区市政绿化处应尽快完善整改。
（三）规范账务处理，提高核算质量
严格按《行政单位会计制度》进行账务处理，达到资产确认条件的基建项目同时计入“在建工程”和“资产基金”，正确归集各项目支出情况，项目竣工后根据决算审计结果结转固定资产，真实、准确、完整反映部门资产情况，整体提高会计核算质量。
（四）绩效评价结果应用建议
本项目评价结果为“优”，建议在健全项目管理制度、完善工程验收记录、提高财务核算质量的情况下，根据工作任务和实际需求合理安排下一年度资金预算。
附件1：
2016年XX柳叶湖旅游度假区市政绿化维护专项资金收支明细表.xls
附件2：
财政支出绩效评价指标评分表.xls
附件3：
2016年XX柳叶湖旅游度假区市政绿化维护专项资金绩效评价问卷调查汇总表.xls
附件1：
2016年XX柳叶湖旅游度假区市政绿化维护专项资金收支明细表
序号
项目
预算资金
到位资金
实际使用
结余资金
一
柳叶湖度假区市政绿化维护专项
3,000,000.00
2,995,020.17
2,980,050.00
14,970.17
（一）
市政绿化零星维修维护费用
271,524.00
271,524.00
（二）
大型修缮改造支出
1,662,395.17
1,647,425.00
14,970.17
1
东方美景前排水改造
284,020.17
269,050.00
14,970.17
2
环湖风光带提质改造
395,200.00
395,200.00
3
环湖路人行道修补
179,000.00
179,000.00
4
大码头清淤及管网延长改造
179,425.00
179,425.00
5
大码头给排水改造工程
499,600.00
499,600.00
6
亲水游道垃圾桶更换
125,150.00
125,150.00
（三）
小型修缮改造支出
648,347.00
648,347.00
1
白石村绿化工程
98,523.70
98,523.70
2
司马楼绿化改造项目
34,294.50
34,294.50
3
柳叶诗韵花池花卉支出
87,000.00
87,000.00
4
白鹤小镇青石板修复
52,228.00
52,228.00
5
景区罗马柱修复
20,600.00
20,600.00
6
礼宾广场翻修改造
96,321.00
96,321.00
7
馨福家园排水改造
31,306.00
31,306.00
8
铁路桥设施维修
40,801.00
40,801.00
9
亲水游道护栏维修
36,151.00
36,151.00
10
卫生院青石板维修
68,835.00
68,835.00
11
行政中心草皮更换
19,716.80
19,716.80
12
亮化工程维修维护
62,570.00
62,570.00
（四）
清洁保洁费用支出
143,000.00
143,000.00
1
亲水游道保洁支出
48,000.00
48,000.00
2
漩道保洁支出
34,000.00
34,000.00
3
湖仙岛保洁支出
18,000.00
18,000.00
4
柳叶诗韵保洁支出
43,000.00
43,000.00
（五）
白鹤镇花卉布展
248,554.00
248,554.00
（六）
造价咨询服务费
21,200.00
21,200.00
附件2
财政支出绩效评价指标评分表
项目名称：
2016年XX柳叶湖旅游度假区市政绿化维护专项资金
项目单位：
XX柳叶湖旅游度假区市政绿化处
评价时间：
2017年11月
一级
分值
二级
分值
三级指标
分值
指标解释
评价标准
评价得分
扣（得）分因素
指标
指标
投入
17
项目立项
项目立项规范性
4
项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。
4
立项规范
①项目是否按照规定的程序申请设立（2分）；
②所提交的文件、材料是否符合相关要求（1分）；
③事前是否经过集体决策。
（1分）
绩效目标合理性
4
项目所设定的绩效目标是否依椐充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。
4
目标合理
①是否符合国家相关法律法规，国民经济发展规划和党委政府决策（1分）；
12
②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关（1分）；
③项目是否为促进相关事业发展所必需（1分）；
④项目顸期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平（1分）。
绩效指标明确性
4
依椐绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。
4
指标明确
①目标是否明确（1分）；
②目标是否量化（1分）；
③目标是否细化（1分）；
④预算安排是否合理、目标与预算是否匹配（1分）。
资金落实
资金到位率
3
实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。
资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）X100%。
3
资金按进度到位率100%
5
根据项目资金的实际到位率计算得分，100%计3分，95%－100%计2分，90%-95%计1分,90%以下不计分。
到位及时率
2
及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。
到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）X100%。
2
到位及时率100%
资金按文件要求到位及时（2分）；资金到位不及时但未影响项目进度（1分）；资金到位不及时并影响项目进度（0.5分）
过程
34
业务管理
管理制度健全性
3
业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。
0
未建立业务管理制度，扣3分
①是否已制定或具有相应的业务管理制度（2分）；
②业务管理制度是否合法、合规、完整（1分）。
制度执行有效性
8
项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。
8
业务管理规范
①是否遵守相关法律法规和业务管理规定（2分）；
17
②合同管理是否规范；严格执行政府采购程序；严格执行财政评审程序（6分）
③上述情况每发现1项不合规，扣2分，扣完为止。
项目质量可控性
6
是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。
①是否制定了项目质量要求或标准（3分）；
4.5
项目验收记录欠完善，扣1.5分
②定期对辖区内市政绿化设施进行巡查并形成记录；各项维修维护工程验收记录完整规范（3分）；
③上述情况每发现1例不合规，扣1.5分，扣完为止。
财务管理
管理制度健全性
3
项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范安全运行的保障情况。
3
建立了《柳叶湖财政专项资金管理办法》，建立了专项资金台账。
①是否制定了项目专项资金管理办法（1分）；
②专项资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定（1分）；
③是否专帐核算或建立了专项资金台帐（1分）。
资金使用合规性
7
支出依据是否合规，是否存在虚列、截留、挤占、挪用情况；是否存在超预算超标准情况。
7
资金使用合规
①是否符合国家财经法规及专项资金管理办法的规定（1分）；
17
②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续（1分）；
③是否符合项目预算批复或合同规定的用途（1分）；
④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出、超范围开支、跨年度使用或超预算等情况（4分）；每发现1项不合规的扣1分，扣完为止。
财务监控有效性
7
项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。
①是否制定了相应的监控机制（1分）；
5
账务处理欠规范，基建项目未确认资产，扣2分。
②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段（1分）。
③会计处理、凭证附件是否合规（5分）；每发现1类不合规的扣2分，扣完为止。
产出
24
项目产出
24
实际完成率
6
项目产出数量达到绩效目标
对照绩效目标完成率确定得分，100%计6分，90%-100%计5分，80%-89%计4分，79%-70%计3分，70%以下不得分。
6
目标完成率100%
完成及时率
6
项目完成时间达到绩效目标要求
对照绩效目标全部按时完成计6分。
每发现1例延时扣1分
6
完成及时
质量达标率
6
项目产出质量达到绩效目标
对照绩效目标完成率确定得分，100%计6分，90%-100%计4分，80%-89%计2分，80%以下不得分。
6
质量达标
成本控制
6
项目产出成本是否按绩效目标控制
对照绩效目标,成本支出合规、合理得6分。
核查出不合规、不合理每1例扣1分。
6
成本控制合理
社会效益
7
项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。
对照绩效目标和效益实现程度计分（7分）。
7
维护了柳叶湖城市形象。
生态效益
7
项目实施对生态环境带来的直接或间接影响情况。
对照绩效目标和效益实现程度计分（7分）。
7
保证了柳叶湖良好的绿化水平。
可持续影响
4
项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。
项目能持续影响（2分）；所依赖的政策制度能持续执行（2分）
4
项目能持续影响，相关政策能持续执行
社会公众或服务对象满意度
7
社会公众或服务对象对项目实施效策的满意程度
根据现场随机调查结果计分。
满意度90%以上（含）计7分,满意度89%-85%计6分;满意度84%-80%计5分;79%-70%计4分,70%以下不计分
7
满意度为90.67%。
总分
100
100
100
93.5
附件3
2016年XX柳叶湖旅游度假区市政绿化维护专项资金绩效评价问卷调查汇总表
[我们随机选取了30位柳叶湖周边市民对2016年柳叶湖市政绿化维护专项资金实施情况进行了问卷调查，总体满意度90.67%，调查情况汇总如下：
]
为全面了解2016年柳叶湖市政绿化维护专项资金的实施情况和社会效果，进一步提高政府财政资金的使用效益，请您如实填写以下问卷,在相应选项方框内划"√"。
感谢您的参与!
被调查者
姓名：
性别：
年龄：
1
电话：
住址：
1
1、区绿化处是否定期对全区市政及绿化设施进行巡查？
定期巡查□20巡查工作不到位□不清楚，未关注过□10
2、您认为柳叶湖区域内市政及绿化设施维修工作是否及时，维护程序是否规范？
是□30否□
3、您是否发现柳叶湖区域内市政及绿化设施破损后存在长期未维修的情况？
是□2草地区域否□28
4、您对柳叶湖环湖风光带提质改造后的感受如何？
提升明显□27一般□3未有明显感受□
5、您对柳叶诗韵花池花卉布展景观感受如何？
布景精致美观□28一般□2有待改进□
6、您对柳叶湖环湖路夜间亮化工程感受如何？
亮灯率高□30有部分坏灯□亮灯率低，维修不及时□
7、您对柳叶湖环湖路人行道路面修补工程质量感受如何？
质量好，修补率高□21质量一般，部分路面未修补□9质量差，修补率低□
8、您对柳叶湖环湖路上更换的垃圾桶质量感受如何？
质量好□28一般□2质量差□
9、您认为柳叶湖区域内整体市政设施完好情况如何？
完好率100%-90%□20完好率89%-80%□10完好率80%以下□
10、您认为柳叶湖区域内整体绿化存活情况如何？
存活率100%-90%□22存活率89%-80%□8存活率80%以下□
11、您对2016年柳叶湖市政绿化维护专项资金整体评价如何：
非常满意（100-90）□17满意（89-80）□13一般（79-70）□不满意（70以下）□
你认为柳叶湖市政绿化维护工作存在的其他问题和相关建议：
1、环湖的道路上有些路面需要修补。
2、多添些环境爱护牌。
3、大部分是草和树木，可多种植花卉。
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