新上任财务总监的工作清单.docx
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新上任财务总监的工作清单
新上任财务总监工作清单
面对刻不容缓的繁重工作，新上任的财务总监往往会感到不负重荷，不知从何着手。
而工作清单对财务总监的工作优先次序有一定的指导意义。
最首要的工作是建立并完善的现金预测体系，这要求财务总监掌握应付账款、应收账款、债务偿还、签订合同、资本费用等领域广博而精深的知识。
现金是企业赖以生存的基础，新上任的财务总监必须紧密掌控企业现金状况，并以此作为其他工作展开的先决条件。
紧随其后的工作是批阅所有的当期合同。
财务总监应亲自批阅合同，查实合同中是否存在不利于企业的法律责任条款，或合同条款对企业利润率是否有重大不良阻碍。
接下来的工作是建立评估体系。
财务总监可借助评估体系，了解经营过程中可能存在的问题，并据此调整日后的工作安排。
对财务总监领导下的工作小组的工作能力、工作安排、培训要求等情况进行全面审查。
经验不足的财务总监往往会给予此项工作最高的工作优先度，然而，职员进展打算是企业的长期战略，并不需要在短期内给予优先考虑。
另外，在财务总监的工作中，职员进展打算的实施无法对短期经营状况起到立竿见影的效果，相反，以上涉及的工作却必须在短期内完成。
由此，财务总监可清晰地分辨各项工作的轻重缓急。
依照企业的不同经营状况，财务总监可对职员进展打算的实施优先次序进行适当调整。
然而，我们推举财务总监执行职员进展打算中的相关工作顺序，因为，如此可能有助于满足企业短期进展需求。
优先次序
工作内容
工作描述
1
现金预测
在企业缺乏资金的情况下，其他的任何工作差不多上没有任何意义的。
因此，财务总监应尽快对企业的现金状况做出预测。
上任初期，应每周对现金预测结果进行检验。
为提高现金预测的准确性，应不断修正现金预测模型。
2
每天与银行进行对账
假如银行余额数据不准确，那么现金预测就无法做到准确。
因此，有必要建立猎取每日银行余额的网络信息渠道，保证企业与银行之间进行每日对账工作。
3
应付账款
亲自审查债务安排，核实债务的到期日、追加利息率、催交条款等。
这将有效幸免发生涉及现金预测体系的意外事件。
4
应收账款
与收账小组一起，审查所有的当期应收账款。
即使当期没有应收账款余额，也应对要紧客户的信用状况进行审核。
应收账款对现金预测中的现金流人量有重要阻碍。
5
审查债务安排
不但要审查所有的当期应付账款，还必须与付账小组一起，审查企业对每个债权人的全年欠款状况。
了解每笔应付账款的性质、数额、时刻安排，这有助于提高现金预测的准确性。
6
审查资本支出
编制现金预算最后一个优先考虑的项目是资本支出，因为这是一项典型的非连续性的支出，因此排列在现金预算的最后一项。
财务总监应该意识到如此的支出是不可递延的、重要的短期项目，将潜在性地转移到以后的经营中去。
7
批阅合同
财务总监和法律咨询顾问应详细查阅所有当期合同的复印件，确保合同中不存在不利于企业的或有事项，如或有负债、或有诉讼等。
专门多情况下都存在或有事项，值得财务总监在上任初期就对此加以关注。
8
建立评估标准
建立基于月度趋势曲线的内部评估标准，衡量企业在各方面的经营业绩。
评估项目应包括：
应收账款、应付账款、存货、总收人、边际利润、损益平衡、借款条款要求的有关评估项目等。
企业实际采纳的评估项目按每个行业的性质而定。
评估结果可使财务总监能初步了解企业的经营情况。
9
制作销售报告
财务总监必须了解当月的预期销售情况和存货的变动情况。
而该信息应包含在每周的销售报告中，以便财务总监与治理层及时查阅。
10
制定临时报告
在临时报告中，应记录时期性的销售成绩，并列示出对财务年度销售情况的总体预期。
临时报告是销售报告的一种，应每周定期制定，并提交财务总监与治理层。
完成以上10项工作后，财务总监差不多能够掌握公司有关现金流量、合同问题、短期财务业绩的大致情况。
11
了解职员情况
在讨论完短期经营问题后，我们接着关注企业的要紧长期资产―企业职员。
财务总监的工作包括：
直接或间接地了解职员履历，与职员进行面对面的交谈，开展座谈活动等。
通过以上形式，财务总监能够清晰地了解每个职员的能力、志向、培训要求和个人缺陷。
12
审查各部门工作效率
建立向财务总监负责的汇报机制，找出最需进行效率改进的经营环节。
基于最初对职员情况的了解，制定渐进式的效率改进方案，并加以实施。
13
制定培训打算
基于对职员情况的了解和部门效率改进打算，为每个职员制定培训打算，使每个岗位的人员设置都符合财务总监的总体战略安排，提高各部门的工作效率。
14
工作授权
依照以上三项工作所提供的信息，财务总监应考虑有选择地将部分职责授权给自己的下属，腾出时刻完成优先度较低的工作。
假如没有合适的人选同意授权，那么能够考虑更换有关人员，提高职员的整体素养。
将基础的职员治理工作授权给下属后，财务总监就能够将更多的精力转移到风险识不和风险规避等工作上。
15
批阅审计小组治理建议书
外部审计小组向企业治理层出具书面报告，列示出有待改进的审计项目和存在的问题。
这是新上任的财务总监迅速对企业潜在的运作薄弱环节进行信息收集的最佳途径。
16
内部审计报告
内部审计报告与外部审计小组出具的治理建议书相似，能够提供风险运作的有关信息。
专门多企业没有内部审计小组，即使有也只负责小范围内的审计工作，然而，假如财务总监能够获得内部审计报告，应认真阅读。
17
审查内部操纵状况
基于治理建议书和内部审计报告，财务总监应对财务操纵状况进行全面的了解，并对要紧会计处理与融资过程进行检查。
如此有助于财务总监识不并解决内部操纵缺陷。
18
批阅保险合同
财务总监应要求法律咨询顾问批阅所有的有效保险合同，评估附加险要求的或有债务责任。
财务总监在此专业领域可能无法胜任，因此有必要聘请一位专家进行辅佐。
依照专家出具的有关报告，财务总监应该对企业的保险安排进行必要调整。
19
审查其他风险
财务总监应与其他部门经理进行会谈，对企业面临的其他风险进行评估，并制定相应的风险治理决策和执行顺序。
接下来，财务总监能够致力于风险报告系统的创建。
20
批阅财务报表
假如企业是上市公司，那么财务总监应依照证券交易委员会的企业财务报表的书面要求，对财务报表进行必要调整。
这项工作能够托付给能够胜任的下属或外部审计小组。
21
批阅治理报告
至此，财务总监应对企业经营有了足够充分的初步了解，能够推断出由会计部门和财务部门联合出具的治理报告是否为企业提供了有效的信息。
通常，对现有报告体系进行全面的实质性革新是有必要的。
22
审查计算机系统请求
治理报告应该揭示出计算机系统中的有关缺陷，如数据存储空间受限或无法自动收集各类重要信息。
假如有必要，这是财务总监评估系统要求、启动长期性革新的有利时机。
23
审核成本
财务总监能够与会计部门职员和大部分的部门经理进行集体会议或个不交谈，查明利润表的收人与成本来源，制定出相应的短期和长期的成本缩减打算。
24
审查融资政策
企业的利润形成和融资部门对信用展期、投资选择和税务问题的有关政策紧密相连。
财务总监应与相关部门一起确定融资政策在各个领域的可行性，例如，与销售经理讨论信用政策。
25
编制预算
假如财务总监在标准预算年度的中期上任，那么编制预算的工作优先度应提高。
预算编制过程中，应对往年预算的制定和执行情况做出评价，应审查预算对治理层酬金方案的阻碍，以便财务总监对来年资金需求的时刻安排和数量做出推断。
26
会见债权人
在财务总监上任之初，假如企业面临陷于实质性困境，那么该工作的优先度将被提高。
财务总监在制定出融资预算声应会见企业的债权人，确定他们是否能满足企业的融资需求。
27
会见投资银行家
预算不仅要能满足企业的举债要求，还应满足企业权益资本的扩张要求。
财务总监能够在投资银行家的协助下了解权益市场的现状，确定权益融资成本。
28
审查存货状况
假如存货是企业的要紧资产，那么财务总监必须花费大量时刻做如下工作：
实地审查存货的储存状态，了解存货所在地的分布，了解存货的储存年限，计算存货市值与账面价值的差额。
以上工作是必不可少的，因为存货的价值往往被高估，缺乏对存货的关注会导致有关业绩报告的严峻缺陷。
29
审查文档留存系统
优先度最低的工作是审查文档留存系统。
财务总监往往会忽视此项工作，但事实上，不合理的归档会导致审计过程中的严峻纸漏，并可能受到政府有关部门的罚款处分。
尽管工作优先度最低，然而仍值得引起财务总监一定的重视。
以上介绍的工作优先度列表并不意味着某项工作一旦完成，就不需要再次执行。
相反，在完成某一项工作的过程中会产生新的问题，为了解决新问题，就必须执行相应的工作程序。
另外，任何发生时刻延误现象的系统都要求财务总监再三审核，以确保企业正常经营。
简而言之，新上任的财务总监会发觉该列表中的部分工作将被反复执行。
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