山东省国税局重点税源操作手册.docx

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山东省国税局重点税源操作手册

山东省国家税务局

税源调查系统

重点税源操作手册V1.0

《适用于重点税源纳税人》

济南大家软件产业有限公司

2012

引言2

一．系统概述3

1.系统运行环境3

2.系统适用范围3

3.系统登录3

二．常用操作介绍6

1.菜单栏介绍6

2.审核异常处理11

三．（月度、季度）报表填写说明13

1.企业基本信息表13

2.企业税收表15

3.工业企业产品表17

4.财务表19

5.房地产表21

6.企业景气表22

7.审核情况明细表23

8.上报24

9.税务机关审核退回25

四.（年度）报表填报说明25

五．技术服务27

引言

重点税源数据采集是国家税务总局部署的重点工作之一，在宏观调控、税制改革等方面发挥着重要作用。

多年来，我省国税部门一直采用国家税务局下发的重点税源系统（TRAS）采集数据，纳税人对此项工作给予了极大的支持与配合。

但由于TRAS是单机版软件，在报送便捷性、审核效率方面存在不足，随着税收工作信息化进程的推进，采用互联网采集方式，可在很大程度上减轻纳税人和税务人员工作负担，提高报送效率和数据质量。

为此，我们按照国家税务总局对重点税源数据采集的要求和标准，结合我省工作实际，开发了税源调查系统，采用网上直报方式采集数据。

为方便纳税人使用，我们将该系统集成到了山东省国税局网上办税平台，纳税人登录网上办税平台即可使用“税源调查”模块进行数据填报。

一．系统概述

1.系统运行环境

（1）硬件

企业端建议配置：

CPU：

PentiumIII1GB以上

内存：

256MB以上

硬盘：

1GB可用空间

网络：

能够上互联网

（2）软件

操作系统：

WindowsXP/Windows2003/Windows2000/Windows98/WindowsVista；

浏览器：

MicrosoftInternetExplorer8.0及以上版本；

2.系统适用范围

本系统只适用于纳入重点税源管理范围的企业填报。

3.系统登录

如图1所示：

图1

纳税人根据所用上网线路类型（联通或者电信），在地址栏输入对应的网址，即可打开山东省国家税务局网上办税平台登录页面。

如图2所示：

图2

用户输入正确的纳税人识别号、密码，然后点击“登录”按钮，如果输入全部正确则进入山东省国家税务局网上办税平台主界面。

（注：

纳税人初次使用时，用户名为纳税人识别号，密码默认为为666666）如图3所示：

图3

第一次登陆本系统，请务必点击“个人设置”进行密码修改

纳税人点击左侧功能操作区中的“我的权限”菜单，选择“税源调查”下的“重点税源”模块，进入重点税源采集系统的填报界面。

如图4所示：

图4

点击“在线填报”进入报表，开始进行数据的录入操作。

当前状态下显示为“正常填报”。

该系统包括月度报表、季度报表和年度报表。

二．常用操作介绍

常用操作包括两方面，一是报表上方的菜单栏，二是审核异常处理部分。

1.菜单栏介绍

其中菜单栏包括：

查看、报表、缩放、打印、审核、保存及上报按钮。

如图5所示：

图5

（1）查看菜单：

包括“任务填报说明”、“表元填报说明”、“审核信息”、“锁定行和列”及“隐藏差异倍数”5个子菜单。

如图6所示：

图6

1.任务填报说明：

点击可以查看2012年重点税源企业填报说明。

如图7所示：

图7

2.表元填报说明：

默认为打开报表时自动选择。

将鼠标放在相应栏次，自动显示该表元的填报说明。

取消表元填报说明后，表元的填报说明将不再显示。

（注：

表元即为单元格）

3.审核信息：

点击“审核信息”按钮，系统将自动在所填写报表下方打开本表的审核信息框。

如图8所示：

图8

4.锁定行和列：

选择“锁定行和列”按钮，可是实现滚动时锁定行和列的表头。

5.隐藏差异倍数：

默认为隐藏差异倍数显示为如图9所示：

图9

不选择“隐藏差异倍数”如图10所示：

图10

（2）报表菜单：

企业为月报时显示为“信息表”、“税收表”、“工业产品表”及“审核明细表”4个子菜单（如图11所示）。

季报时显示为“信息表”、“税收表”、“工业产品表”、“财务表”、“企业景气表”以及“审核明细表”6个子菜单（如图12所示）。

选择不同子菜单，可在各个表单之间的自由切换。

图11图12

（3）、缩放菜单：

包括缩小放大的各种比例。

如图13所示：

图13

（4）、打印菜单：

实现报表的打印，如图14所示：

图14

点击打印选择表后，进入以下界面，如图15所示：

图15

可以点击“打印”按钮直接打印，也可以点击“直接打印”进行打印；通过点击“页面设置”来设置页边距、选择纸张；还可以点击“打印预览”来设置页边距，进行打印。

（5）、审核菜单：

数据填写完成后，点击“审核”按钮可同时实现表内、表间数据的合理性和逻辑性审核。

（6）、保存菜单：

填写过程中可随时点击“保存”按钮，保存已填写的数据。

填写完成后，请务必及时点击“保存”按钮，防止数据丢失。

（7）、上报菜单：

全部数据填写完成并通过审核后，点击“上报”，可将报表数据报送到税务机关。

（8）、查询特定表元历史数据：

为便于纳税人在填写过程中，某表元本期数据与历史数据进行比较。

可将鼠标点击某一表元，选择右上角的日期列表，点击“查询指定所属期”按钮，查询该表元指定所属期的历史数据。

如图16所示：

图16

（8）、报表下方的报表切换按钮。

与上面介绍的“报表”按钮功能相同，都是用来进行各报表之间的切换。

如图17所示

图17

2.审核异常处理

报表填报完成后，务必要进行审核操作，帮助用户检查数据填报质量，及时发现填报错误。

如报表审核出现错误，会在报表下方出现审核错误信息框。

如图18所示：

图18

逐行单击下方错误信息，相应的异常数据表元将以红色显示，请逐表查看红色显示的错误表元。

如图19所示：

图19

首先判断红色提示的数据是否属实，如因误操作填错数据，请及时修改；如数据符合企业实际情况，请双击下方对应出错信息行次，系统将自动打开“审核说明填写页面”，据实填写数据与系统审核不

符的原因，说明内容可填写10-200个汉字。

只有所有错误信息说明填写完整之后才能进行报表“保存”操作。

如图20所示：

图20

在填写完成审核说明后点击“确定”按钮，系统自动将该说明信息添加到“审核情况明细”表中，在错误信息框中，该行审核不通过信息不再显示。

三．（月度、季度）报表填写说明

1.企业基本信息表

每年1月份报表必须先填写企业基本信息表，之后才可填写其它表。

其它月份，该表如无变化，可不必填写。

如图21所示：

图21

白色字段为企业手工录入项；“

”字段为不可操作的栏次；“

”字段为从征管中获取信息；

《基本信息表》年初一次性填报,随月报、季报或年报一同上报，年内可随时调整变更事项和纠正差错。

为方便用户填写，本表单元格设定下拉列表，用户应根据企业实际情况选择。

同时，系统还提供当前征管信息作为参考（在右侧以紫色显示），如本期信息与征管信息一致，可双击右侧单元格，将征管信息自动添加到左侧单元格中；如不一致右侧征管信息将以红色显示，企业请据实填写。

注：

国民经济行业类别代码请按照2011年国民经济行业分类新标准（GB/T4754-2011）填写。

凡从事两种以上经济活动的，以主要经济活动的代码填报。

在表格的任何位置点击鼠标右键，会出现如图22所示菜单：

图22

如需打印报表，选择点击“打印”按钮对报表打印。

如需导出报表，选择点击“导出Excel”按钮将，报表将导出为Excel文件。

如需刷新报表，选择点击“刷新”按钮对报表页面进行刷新。

2.企业税收表

如未保存“企业基本信息表”则无法填报本表。

《重点税源企业税收信息（月报）表》（简称《税收表》）是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。

分“增值税指标”、“消费税指标”、“营业税指标”、“企业所得税指标”、“进出口税收指标”“其他税收指标”、“代扣代缴各项税收指标”、“各项收费指标”以及“其他指标”九部分共113项指标。

其中3-115行所列指标为总局设置指标，116行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。

如图23所示：

图23

在征管数据列中，“

”单元格表示从税务机关征管系统中提取的纳税人已申报数据，纳税人如确认“本期”数据列将要填写的数据与“征管数据”列一致，则可双击右侧征管数据列单元格，系统将征管数据添加到“本期”单元格中。

“

”单元格需纳税人手工录入。

“

”单元格为系统自动计算的本期数值，不需要纳税人填写。

“差异倍数”列为系统自动计算列，纳税人不需要填写。

注：

系统计算差异倍数的公式：

1、填写每个表元格中的基数＞500

2、如：

本年本期与征管中的差异倍数（就是填报的本年本期数与提取征管中的数据，这两个数据相比较，数据大的是数据小的10倍；则出现差异倍数的计算）

在表格的任何位置点击鼠标右键，会出现如图24所示菜单：

图24

如需打印报表，选择点击“打印”按钮对报表打印。

如需导出报表，选择点击“导出Excel”按钮，报表将导出为Excel文件。

如需刷新报表，选择点击“刷新”按钮对报表页面进行刷新。

3.工业企业产品表

如未保存“企业基本信息表”则无法填报本表。

工业产品表如图25所示：

图25

由于“工业企业主要产品与税收信息表”过长，只截取其中部分说明。

“计量单位”为自动获取选项，不需填写。

在本表中，“

”为纳税人根据所需报送的实际情况手动填写的数值或内容。

“

”表示系统自动计算单元格，不需要手动填写。

“产品名称（代码）”选项为下拉列表选项，纳税人员根据实际情况进行选择。

重点税源企业有涉及“产品编码”中的产品（服务）填写本表，如产品编码中没有的产品可以不填报本表（注：

煤炭、钢铁、汽车、卷烟、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、农药、水泥、玻璃、有色、原矿等关系国计民生的物资必须填报，营业税改增值税试点地区相关服务业产品如没有产、销、存指标，可以只填报产品销售收入、产品销售利润和外购原材料成本等指标）。

在表格的任何位置点击鼠标右键，会出现如图29所示菜单：

图26

点击“增加”或“删除”按钮对表进行增加一行或删除一行操作。

删除后必须保留一空行。

如需清空表格，可选择点击“删除所有数据”按钮。

如需导出报表，选择点击“导出Excel”按钮将，报表将导出为Excel文件。

如需刷新报表，选择点击“刷新”按钮对报表页面进行刷新。

4.财务表

如未保存“企业基本信息表”则无法填报本表。

财务表为季报表，如图27所示：

图27

在征管数据列中，“

”单元格表示从税务机关征管系统中提取的纳税人已申报数据，纳税人如确认“*年（累计）”数据列将要填写的数据与“征管数据”列一致，则可双击右侧征管数据列单元格，系统将自动把征管数据添加到“*年（累计）”单元格中。

在“*年（累计）”数据列中“

”单元格需纳税人填写。

“

”单元格为系统自动计算的本期数值，不需要纳税人填写。

在表格的任何位置点击鼠标右键，会出现如图31所示菜单：

图28

如需打印报表，选择点击“打印”按钮对报表打印。

如需导出报表，选择点击“导出Excel”按钮，报表将导出为Excel文件。

如需刷新报表，选择点击“刷新”按钮对报表页面进行刷新。

5.房地产表

如未保存“企业基本信息表”则无法填报本表。

房地产表为季报表，如图29所示：

图29

由于“房地产表”过长，只截取其中部分说明。

其中“项目序号”和“项目名称”为企业手工填写项，“房屋用途”、“税款征收方式”和“项目批准时间”为选择录入项。

在本表中，“

”为纳税人根据所需报送的实际情况手动填写；“

”表示系统自动计算单元格，不需要手动填写。

在表格的任何位置点击鼠标右键，会出现如图30所示菜单：

图30

点击“增加行”或“删除行”按钮对表进行增加一行或删除一行操作。

删除后必须保留一空行。

如需清空表格，可选择点击“删除所有数据”按钮。

如需导出报表，选择点击“导出Excel”按钮将，报表将导出为Excel文件。

如需刷新报表，选择点击“刷新”按钮对报表页面进行刷新。

6.企业景气表

如未保存“企业基本信息表”则无法填报本表。

企业景气表为季报表，如图31、图32所示：

图31

图32

“

”单元格为自动提取征管数据，并可手动修改；“

”单元格为系统自动计算的本期数值，不需要纳税人填写。

在表格的任何位置点击鼠标右键，会出现如图33所示菜单：

图33

如需打印报表，选择点击“打印”按钮对报表打印。

如需导出报表，选择点击“导出Excel”按钮，报表将导出为Excel文件。

如需刷新报表，选择点击“刷新”按钮对报表页面进行刷新。

7.审核情况明细表

填报完成后，点击右上方“审核”按钮，如果审核通过则可以进行保存或者上报操作，审核不通过则系统在报表下方自动显示未通过审核的错误信息，可根据情况选择填写审核异常说明或修改所填报的数据。

审核情况明细表显示全部表中填写的审核情况说明，可以点击查看。

相应的错误表元将以红色进行显示，如需删除可以右键点击选择删除，删除后点击“审核”按钮，审核不通过信息还是会在表格下方提示，须根据提示修改数据或者重新填写审核情况说明后才可以审核通过。

8.上报

报表填写完毕，并通过审核后，点击上方工具栏中的“上报”菜单，实现数据上传。

上报成功后表中数据就不可再修改，只可查看、导出和打印。

再次返回到首页，“操作”下显示“查询打印、申请退回”，当前状态栏即显示为“填报时间：

（年月日）”如图34所示：

图34

点击“退回申请”后有两种状态的提示:

1、若发现上报的数据有误纳税人也可以点击“申请退回”系统将提示“回退成功”，报表属于退回的状态，可以进行修改数据。

2、若发现上报的数据有误纳税人也可以点击“申请退回”系统将提示“该条信息已经处理，如需要退回请联系专管员”说明专管员已经审核了企业数据，需联系专管员退回。

9.税务机关审核退回

用户填写完数据上报后，经税务机关审核不通过的，税务机关会予以退回，并说明退回原因。

用户再次登陆本系统后，当前状态显示为如下图35所示，操作状态显示为“在线填报”，这时用户可以根据“当前状态”的提示进行数据修改、重新上报。

图35

四.（年度）报表填报说明

该系统分为月度、季度和年度报表。

申报年度报表时，其中“信息表”、“工业产品表”、“财务表”“房地产表”、“企业景气表”这五张报表的申报方式与申报月度、季度报表的方式是一样的。

申报“企业税收表”时，月度征期内则系统显示月度报表；季度征期内则系统自动显示季度报表；年度征期内则显示年度报表（企业税收表年报与月度、季度报表的显示格式不同）。

如图36所示：

如图36

注：

年度报表中所有“本期”数不可录入；

“本年本期与征管数据差异倍数”则是“本年累计与征管累计数据（1-12月份合计）的差异倍数”

“上年本期与征管数据差异倍数”则是“上年累计与征管上年累计数据（上年1-12月份合计）的差异倍数”

“本年本期同比差异倍数”则是“本年累计数据与上年累计数据的差异倍数”。

年报报表数据填写完毕并通过审核后，“上报”、“税务机关审核退回”的操作模式与月度、季度是一样的。

五．技术服务

座席电话：

96701366（全省市话收费）

QQ群：

124750161

120655822

124750019

120646148

1102521926