实验4总账系统期末处理实验.docx
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实验4总账系统期末处理实验
实验4总账系统期末处理实验
一、实验目的与要求
1、熟悉总账系统期末处理的主要流程和内部控制；
2、熟悉银行对账；
3、掌握期末转账定义和转账生成的内容和方法，熟悉自定义转账使用方法；
4、熟悉期末对账和结账的内容和方法。
二、实验重点、难点
1．银行对账。
2．期末调整汇率的设置。
3．期末转账定义。
三、实验准备
1、配置应用服务器
2、设置系统日期为“2016年1月31日”
3、启动系统管理，引入实验3结果帐套。
4、启动U8企业应用平台。
以2011张芳1（用户1）身份，登录（001）四方科技有限公司。
四、实验内容
1、银行对账
（1）期初录入。
单位日记账和银行对账单的调整前余额均为109659.00元，没有期初未达项。
（2）输入对账单。
日期
结算方式
票号
借方金额
贷方金额
余额
2016.01.04
8
1
9,656.00
100,003.00
2016.01.04
8
2
5,100.00
94,903.00
2016.01.04
8
3
80.00
94,823.00
2016.01.11
101
1
2,000.00
92,823.00
2016.01.11
101
2
2,340.00
90,483.00
2016.01.11
101
3
1,170.00
89,313.00
2016.01.29
101
4
11,940.00
77,373.00
2016.01.29
101
5
46,800.00
124,173.00
（3）银行对账
执行自动对账，对账条件为系统默认。
（4）余额调节表查询。
查询工行存款的余额调节表，并查看未达账项的明细信息。
2、期末调整汇率的设置。
设置外币美元2016.01月份的期末调整汇率为6.5891。
3、期末转账定义。
（1）定义销售成本结转的凭证。
（2）定义汇兑损益结转的凭证。
（3）定义期间损益结转的转账凭证。
4、以2013张芳3身份转账生成，分别使用销售成本结转、汇兑损益生成记账凭证。
5、以2012张芳2身份出纳签字。
6、以2011张芳1身份审核、记账。
7、以2013张芳3身份生成期间损益结转凭证。
8、以2011张芳1身份审核、记账。
输出凭证。
9、以2011张芳1身份执行期末对账和结账。
（本期财务报表编制完成后再结账）
10、帐套输出
输出001账套，保存到自己名下的文件夹下。
五、详细操作指导
（—）实验准备操作过程（若连续实验，可略过步骤1-4）
1、应用服务器配置：
将数据库服务器名设置为你的计算机名称。
（具体设置参见实验1）
2、设置系统日期（具体设置参见实验1）
3、启动系统管理，引入实验3结果帐套。
以系统管理员Admin身份注册系统管理，单击“帐套”菜单下的“引入”，选择帐套所在的路径，引入文件夹“实验3结果账套”下的备份账套，单击“确定”后，系统将恢复账套（001）四方科技有限公司。
4、启动U8企业应用平台。
以帐套主管2011张芳1（用户1）身份登录。
注意输入正确的数据库服务器名为你的计算机名称。
选择账套“001四方科技有限公司”。
操作日期2016-01-31。
（二）实验内容操作过程
总账系统期末处理流程
1、银行对账
（1）期初录入。
从业务导航视图选择业务工作—财务会计—总账—出纳—银行对账—银行对账期初录入，双击后打开银行科目选择窗口，科目选择工行存款（100201），打开银行对账期初窗口。
根据资料，分别在单位日记账和银行对账单的调整前余额栏输入109659.00。
由于没有期初未达项，所以不用输入。
输入完毕，退出银行对账期初窗口。
（2）银行对账单。
从业务导航视图选择业务工作—财务会计—总账—出纳—银行对账—银行对账单，双击后打开银行科目选择窗口。
科目选择工行存款（100201），月份选择2016.01—2016.01，单击“确定”后打开银行对账单窗口。
可以手工输入银行对账单或引入电子对账单（需通过新建模板设置对帐单文件接口格式）。
单击“增加”，根据所给的资料输入对账单。
输入完毕关闭银行对账单窗口。
（3）银行对账
从业务导航视图选择业务工作—财务会计—总账—出纳—银行对账—银行对账，双击后打开银行科目选择窗口。
选择科目工行存款（100201），月份2016.01—2016.01，单击“确定”打开银行对账窗口。
单击“对账”打开自动对账窗口，单击“确定”执行自动对账。
自动对账结果如下。
对账完毕，关闭银行对账窗口。
对账工具栏的其他按钮：
“对照”按钮用于手工对账时查找相似记录。
若自动对账不能奏效，还可以使用手工对账方式。
选择日记账的一条记录。
通过对照按钮查找银行对账单的相似记录。
在相应记录的〖两清〗区双击鼠标左键，可以加上或清除两清标志。
“方向”按钮用于改变日记账和对账单的相对位置（上下或左右）。
“检查”按钮用于对账平衡检查。
“取消”按钮用于取消银行对账。
（4）余额调节表查询
从业务导航视图选择业务工作—财务会计—总账—出纳—银行对账—余额调节表查询，双击打开银行存款余额调节表。
单击“查看”可查看银行存款—工行存款（100201）余额调节表，含未达账项汇总信息。
单击银行存款余额调节表窗口中的“详细”按钮打开余额调节表（详细），该表包含未达账项明细信息。
查询完毕，关闭余额调节表（详细）窗口和银行存款余额调节表窗口。
银行对账的其他功能包括查询对账勾对情况、核销银行账以及长期未达账审计。
其中核销银行账将删除两清的企业日记账和银行对账单记录，请慎重使用。
2、期末调整汇率的设置。
从业务导航视图选择基础设置—基础档案—财务—外币设置。
双击后打开外币设置窗口，设置美元2016.01月份的调整汇率为6.5891。
3、期末转账定义
（1）销售成本结转。
从业务导航视图选择业务工作—总账—期末—转账定义—销售成本结转。
双击后，打开销售成本结转设置窗口。
设置凭证类别和涉及到的库存商品、销售收入、销售成本科目。
设置完毕，确定关闭该窗口。
（2）汇兑损益结转。
从业务导航视图选择业务工作—总账—期末—转账定义—汇兑损益。
打开汇兑损益结转设置窗口。
设置凭证类别为付款凭证，因为该凭证涉及到银行存款科目且银行科目为财务费用科目的对方科目。
汇兑损益入账科目660302—财务费用—汇兑损益。
在外币科目—中行存款的是否计算汇兑损益栏双击鼠标，加上计算汇兑损益标记。
确定关闭该窗口。
（3）期间损益结转。
从业务导航视图选择业务工—总账—期末—转账定义—期间损益。
打开期间损益结转设置窗口。
设置凭证类别为转账凭证，因为该凭证不涉及到现金银行存款科目。
本年利润科目4103。
单击确定关闭该窗口。
4、以2013张芳3（用户3）身份，重注册，执行转账生成
从业务导航视图选择业务工作—总账—期末—转账生成，双击后打开转账生成窗口。
首先选择销售成本结转，单击确定执行转账生成。
弹出销售成本结转一览表窗口。
见下图。
如果应转金额为14910，如下图所示，是由于设置的单价小数位为2造成的。
具体操作后
从一览表可见销售数量3000，库存数量3000，库存金额14900。
应转数量3000，应转金额14910。
结转后应为库存数量为0，金额为—10。
“负结存”是由于计算舍入误差导致的。
单击确定按钮打开转账窗口，显示出自动生成的转账凭证。
将金额14910修改为14900。
点击保存，转账凭证生成完毕，退出转账窗口。
回到转账生成窗口。
选择汇兑损益结转，在外币科目的是否结转栏双击鼠标，加上结转标记Y，单击确定执行转账生成。
系统提示2016.01月之前有未记账凭证，是否继续结转？
这是刚生成的销售成本结转凭证尚未审核记账，销售成本结转凭证对于本次汇兑损益结转没有影响，因此选择是继续结转。
系统显示汇兑损益试算表。
该表说明汇兑损益调整的计算过程。
见下图。
可见应计入汇兑损益的差额为—336，表现为汇兑损失。
确定打开转账窗口。
单击流量按钮补充现金流量信息。
现金流量修改完毕，确定。
返回转账窗口。
点击保存，汇兑损益结转凭证生成完毕，退出转账窗口。
关闭转账生成窗口。
转账生成完毕，有关凭证在审核记账前可以通过填制凭证或查询凭证修改查看。
5、以2012张芳2（用户2）身份，重注册，出纳签字。
从业务导航视图选择业务工作—财务会计—总账—凭证—出纳签字。
具体操作从略。
6、以2011张芳1（用户1）身份，重注册，审核、记账。
从业务导航视图选择业务工作—财务会计—总账—凭证—审核凭证。
从业务导航视图选择业务工作—财务会计—总账—凭证—记账。
具体操作从略。
7、以2013张芳3（用户3）身份，重注册，生成期间损益结转凭证。
从业务导航视图选择业务工作—财务会计—总账—期末—转账生成，双击后打开转账生成窗口。
选择期间损益结转。
单击“全选”，对全部损益类科目进行期间损益结转。
单击确定。
打开转账窗口。
保存期间损益结转凭证，退出转账窗口。
关闭转账生成窗口。
8、以2011张芳1（用户1）身份，重注册，审核、记账。
输出凭证。
过程同前，从略。
9、以2011张芳1（用户1）身份执行期末对账和结账。
（建议待本期财务报表编制完成后再结账）
（1）对账
从导航树选择财务会计—总账—期末—对账。
打开对账窗口。
在2016.01月份的是否对账栏双击鼠标，添加对账标记。
单击对账按钮开始对账过程。
对账完毕，结果显示于对账窗口。
单击试算按钮执行期末试算平衡，显示2016.01试算平衡表。
该表数据也可供同学核对。
确定，返回对账窗口。
关闭对账窗口。
（2）结账
从导航树选择财务会计—总账—期末—结账。
打开结账向导窗口。
下一步继续。
开始核对账簿。
对账完毕。
显示月度工作报告。
可通过打印月度工作报告预览或打印月度工作报告。
单击“打印月度工作报告”
关闭打印预览。
下一步继续。
单击结账按钮完成结账。
返回U8企业应用平台。
取消结账的方法：
从导航树选择财务会计—总账—期末—结账。
打开结账向导窗口。
选择要取消结账的月份上，按[Ctrl+Shift+F6]键即可进行反结账。
10、帐套输出
退出U8企业应用平台，以系统管理员Admin身份登录U8系统管理。
输出账套001（具体过程见实验1），标记为实验4结果账套并妥善保存。
实验5将引入实验4结果账套，用于编制财务报表。
六、实验报告要求
1、说明实验的主要内容与步骤；
2、分析实验过程中遇到的主要问题及解决方法；
3、说明实验结果。
七、思考题
1、U8软件总账系统期末处理的主要功能有哪些？
2、银行对账的主要处理过程和结果？
3、如何定义期末转账凭证？
4、如何生成期末转账凭证？
5、如何修改生成的期末转账凭证？
6、结账时注意什么问题？
八、注意事项
1、期末处理的角色分工：
银行对账、凭证填制、出纳签字、审核记账；
2、各转账凭证的生成顺序取决于其内在的逻辑依存关系，销售成本结转凭证生成前应将日常业务凭证审核记账，确保能取得最新的销售数量与库存单价信息。
3、应先将有关外币业务处理完毕并审核记账，输入期末调整汇率，再生成汇兑损益结转凭证，保存凭证前注意现金流量资料的录入；
4、销售成本结转和汇兑损益结转凭证生成并审核记账后才能生成期间损益结转凭证；
5、期末转账处理完毕后是输出凭证的最好时机，应参照实验3所介绍的方法输出凭证；
6、按正规流程，结账后不得修改作废凭证、填制新的凭证。
一旦发现报表编制错误是凭证导致的，只能在以后期间补充修改。
若非要在本期修改凭证，只能通过反结账恢复到结账前状态。
再通过反记账恢复到记账前状态、取消审核员签章、取消出纳签字，由凭证填制人员修改作废凭证。
修改完毕，再执行审核、记账、期末结账。
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