上海会计从业资格考试 会计电算化讲义第五章.docx
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上海会计从业资格考试会计电算化讲义第五章
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财务操作题
操作题3
【题目】打开账套、增加操作员、凭证审核、记账、查询。
【要求】
1.启动考场财务软件。
2.打开账套，C：
\work\work2.ais文件。
3.增加操作员，并进行财务分工。
（1）管理员在“财务组”新增用户“陆路”。
（2）财务主管给“陆路”进行权限设置。
具体情况如图表所示：
姓名
安全码
财务分工（本题要求进行“操作权限”和“报表权限”中部分权限的划分）
权限适用范围
陆路
LLLLL
拥有“凭证审核、凭证查看、过账”、“账簿”、“报表”、“结账”的各项“操作权限”；“报表权限”中“资产负债表”和“利润表”各种权限
所有用户
4.“陆路”审核2001年3月份的全部凭证。
5.“陆路”记账。
6.“陆路”查询2001年3月份的全部总分类账（查询选项按默认方式），并通过“文件”菜单→“引出”功能将查询结果引出为“AccessMDB”文件到C：
\test目录下，保存文件为zz.mdb。
7.“陆路”结转本期损益，并生成记账凭证。
8.“财务主管”审核上述结转损益的记账凭证。
9.“陆路”查询“原币金额”小于0的全部记账凭证，并通过“文件”菜单→“引出序时薄”功能将查询结果引出为“AccessMDB”文件到C：
\test目录下，保存文件为pz.mdb。
10.“陆路”对上述凭证记账。
操作题4
【题目】打开账套、输出报表、自定义报表
【要求】
1.打开上述C：
\work\work2.ais文件。
2.由“陆路”在“报表”→“自定义报表”功能中打开并计算输出2001年3月份资产负债表，并通过“文件”→“引出”功能，将结果引出为“AccessMDB”文件到C：
\test目录下，保存文件为zcfzb.mdb。
3.由“陆路”自定义一张“货币资金收支情况表”，见图表5-132，格式及要求如下：
3行5列，行高8mm，列宽25mm，报表头为三号字、宋体、加粗并居中。
表内列标题用5号宋体，数据由账套中取数（公式根据会计制度规定），E3单元格用自定义公式计算，数据格式根据样表确定，负数用红色，保存为“货币资金收支情况表”。
操作题5
【题目】打开账套、财务分工、凭证修改、凭证查询、凭证审核、记账。
【要求】
1.打开C：
\Work\work3.ais。
（1）新增用户组：
综合组。
（2）在综合组新增用户“华光”。
（3）给“华光”进行权限设置。
具体情况如图表5-133。
姓名
安全码
财务分工（本题要求进行“操作权限”和“报表权限”中部分权限的划分）
权限适用范围
华光
HHHHH
拥有“凭证审核、凭证查看、凭证修改、过账、凭证删除、凭证冲销”、“账簿”、“报表”、“结账”的各项“操作权限”；“报表权限”中“资产负债表”和“利润表”、“试算平衡表”各种权限
所有用户
2.“华光”将“银收—1”凭证中的“100202银行存款—交通银行”改为“100201银行存款—工商银行”（直接对原凭证进行修改，而不是采用红字冲销等方法）。
3.“华光”查询本月自己编制的所有凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C:
\test目录中，文件名为hgl.mdb。
4.“华光”审核“财务主管”编制的凭证。
5.“财务主管”审核“华光”编制的凭证。
6.“华光”过账。
7.“华光”结转本期损益，生成转账凭证。
8.账务主管审核上述结转期末损益的凭证。
9.“华光”对上述凭证过账。
10.“华光”查询本月全部记账凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C：
\test目录中，文件名为hg2.mdb。
操作题6
【题目】报表计算与输出
【要求】
1.在上述账务操作题5操作的work3账套基础上，由华光打开并计算输出本月资产负债表，引出为MDB格式到C：
\test目录中，文件名为bb.mdb。
2.查询会计期间为3月份、科目级别包括1级和2级的试算平衡表，并引出为MDB格式到C：
\test目录中，文件名为ss.mdb。
操作题7
【题目】打开账套、凭证修改、凭证删除、凭证审核、销章。
【要求】
1.打开C：
\work\work4.ais。
2.财务主管给冬辉增加操作权限。
增加“报表权限”——试算平衡表——查看、打印。
“报表权限”——利润表——查看、打印、修改、删除。
“报表权限”——资产负债表——查看、打印、修改、删除。
3.冬辉将全部审核过的记账凭证销章。
4.冬辉删除凭证。
账套中付款凭证第11号（摘要中的业务序号为21）的分录为：
借：
1001现金3000
贷：
100201银行存款——工商银行3000
此项业务不是本会计期间发生，不应记入本期业务，请冬辉将本付款凭证删除。
5.金秋修改凭证。
账套中的第10号付款凭证正确分录应该是：
借：
550201管理费用——办公费用600
贷：
1001现金600
误记为：
借：
4105制造费用600
贷：
1001现金600
本凭证中其他项目均正确，请金秋在原凭证上进行修改（不能用其他方法修改）。
6.金秋输入凭证。
2002年1月31日，结转本月所得税费用（转字第13号，摘要用业务序号代替，序号为28）。
借：
3131本年利润5212.17
贷：
5701所得税5212.17
7.冬辉审核全部凭证并过账。
8.冬辉查询本月全部收款凭证和付款凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C：
\test目录中，文件名为ddh.mdb。
操作题8
【题目】计算生成、输出、查询会计报表信息、自定义会计报表。
【要求】
1.在上述账务操作题7操作的账套work4的基础上，由冬辉打开并计算本月资产负债表，并引出为MDB格式到C：
\test目录中，文件名为zcd.mdb。
2.查询会计期间为1月份、科目级别包括1级和2级的试算平衡表，并引出为MDB格式到C：
\test目录中，文件名为ssd.mdb。
3.冬辉自定义一张“存货增减变动情况表”，见如下图表，格式及要求如下：
3行5列，行高8mm，列宽取默认值，报表头为三号字、宋体、加粗并居中。
表内列标题字号取默认值，文本对齐方式为居中。
数据由账套中取数（公式根据会计制度规定），E3单元格用自定义公式计算，数据格式根据样表确定，负数用红色，保存为“存货增减变动情况表”。
操作题9
【题目】打开账套、凭证修改、凭证查询、凭证审核、记账。
【要求】
1.打开C：
\work\work5.ais。
2.在财务组增加操作员“冬辉”。
3.财务主管给“冬辉”进行权限设置。
具体情况如下表：
姓名
安全码
财务分工（本题要求进行“操作权限”和“报表权限”中部分权限的划分）
权限适用范围
冬辉
DDDDD
拥有“凭证”的各项操作权限、“账簿”、“报表”、“结账”的各项“操作权限”；“报表权限”中“资产负债表”和“利润表”、“试算平衡表”各种权限
所有用户
4.冬辉进行下列凭证的处理。
账套中“收—2”凭证的正确会计分录应为：
借：
100201银行存款——工商银行18000
贷：
113101应收账款——华兴公司18000
现将会计分录误填为：
借：
100203银行存款——建设银行18000
贷：
1111应收票据18000
请冬辉用红字冲销法修改上述错误凭证（不能用其他方法）
输入的红字凭证摘要序号为25，凭证号为收6，蓝字凭证摘要序号为26，凭证号为收7。
5.冬辉审核本月份非本人录入的所有会计凭证。
6.金秋审核本月份非本人录入尚未审核的所有会计凭证。
7.冬辉查询本月全部收款凭证，并引出凭证序时簿为MDB格式到C：
\test目录中，文件名为dh.mdb。
操作题10
【题目】打开账套、自动转账、记账、输出会计报表。
【要求】
1.在账务操作题9的基础上，打开C:
\work\work5.ais
2.冬辉自定义如下转账凭证（见下图表）。
序号
自动转账凭证名称及摘要
转账期间
凭证字
科目
借贷
转账方式
是否包含本期未过张凭证
转账比例
1
结转主营业务成本
1-12
转
3131
借
转入
100%
540101
贷
按比例转出发生额
自定义
100%
540102
贷
按比例转出发生额
自定义
100%
2
结转管理费用
1-12
转
3131
借
转入
100%
550201
贷
按比例转出发生额
自定义
100%
550202
贷
按比例转出发生额
自定义
100%
3
结转所得税费用
1-12
转
3131
借
转入
100%
5701
贷
按比例转出发生额
自定义
100%
3.冬辉生成上述转账凭证。
4.金秋审核上述凭证。
5.冬辉记账，计算输出资产负债表、试算平衡表。
操作题11
【题目】建立账套、初始化、财务分工。
【要求】
1.启动考场财务软件，建立新账套、完成初始化。
账套的盘符、路径和名称：
C:
\work\work6.ais。
组织机构代码：
（用考生准考证号码的右边6位数字代替）
所属行业：
企业统一会计制度
本位币代码、名称：
RMB、“人民币”
会计科目级数：
3
各级会计科目代码长度：
4，2，2
会计科目：
选择“建立预设科目表”
定义会计期间的界定方式（取系统的默认值）
会计年度开始日期为1月1日
账套启用会计期间为2002年1月1日
2.增加会计科目（见下表）
科目名称
编码
农业银行
100203
中国银行
100204
A公司
113101
3.输入期初余额
2002年1月初各科目期初余额如图表5-138所示。
科目名称
期初借方余额
期初贷方余额
现金
2000.00
银行存款——工商银行
20000.00
银行存款——农业银行
10000.00
银行存款——中国银行
80000.00
无形资产
50000.00
实收资本
162000.00
4.启动账套。
5.增加操作员，进行财务分工。
（1）新增用户组：
财务组。
（2）在“财务组”新增用户，具体内容见下表：
姓名
财务分工（本题只要求进行“凭证”的“操作权限”划分）
权限适用范围
洪霞
拥有凭证查看权
所有用户
蓝天
拥有除凭证录入以外的各项权限
所有用户
白云
拥有凭证录入和查看权
所有用户
6.定义凭证类型为收、付、转三种。
操作题12
【题目】凭证输入、凭证审核、凭证查询。
【要求】
1.凭证输入：
打开账务操作题11建立的账套work6.ais，由白云输入本月发生下列经济业务的10张凭证（输入时摘要可输入汉字，也可用经济业务号码代替，凭证左上方的顺序号不必处理。
）
2002年1月发生经济业务情况如下：
（1）摘要：
购买甲材料
借：
原材料 25，800
应交税金——应交增值税——进项税额 4，386
贷：
应付账款 30，186
（2）摘要：
基本生产领用材料
借：
生产成本——基本生产成本 7，000
贷：
原材料 7，000
（3）摘要：
销售产品一批
借：
应收账款——A公司 117，000
贷：
应交税金——应交增值税——销项税额 117，000
主营业务收入 100，000
（4）摘要：
收到货款
借：
银行存款——中国银行 100，800
贷：
应收账款——A公司 100，800
（5）摘要：
提取现金
借：
现金 5，000
贷：
银行存款——中国银行 5，000
（6）摘要：
支付车间办公费
借：
制造费用 1，390
贷：
现金 1，390
（7）摘要：
结转产品制造费用
借：
生产成本——基础生产成本 1，390
贷：
制造费用 1，390
（8）摘要：
结转产品生产成本
借：
库存商品 2，680
贷：
生产成本——基本生产成本 2，680
（9）摘要：
支付广告费
借；营业费用 1，000
贷：
银行存款——中国银行 1，000
（10）摘要：
专利投资
借：
长期股权投资——其他股权投资 55，000
贷：
无形资产 55，000
2.凭证审核：
由蓝天审核全部凭证。
3.凭证查询：
由白云查询原币金额>12，000的全部记账凭证，并引出为MDB类型的文件到C：
\test目录下，保存文件名为by1.mdb；白云查询除收款凭证以外的全部记账凭证，并引出为MDB类型的文件到C：
\test目录下，保存文件名为by2.mdb。
操作题13
【题目】建立账套，增加操作员，财务分工，设置结算方式。
【要求】
1.建立新账套，账套路径及文件名：
C：
\work\work7.ais文件。
账套名称：
朝晖有限公司
组织机构代码名称：
XX—ZH
行业性质：
企业统一会计制度
记账本位币为人民币
会计科目结构3级，代码422
账套启用日期：
2004年1月1日
会计期间个数：
12
会计年度开始日期：
1月1日
采用预设会计科目表的形式
2.增加操作员，进行财务分工。
（1）建立一个新用户组，组名：
朝晖组。
（2）在该组下增加两个操作员：
陈明，安全码11111，拥有总账中除审核凭证以外的所有权限，拥有维护中所有权限，拥有报表权限中的所有权限；王晶，安全码22222，拥有凭证中审核凭证、查看凭证、过账的权限，拥有账簿中所有权限，出纳系统中所有权限；两人权限适用范围均为“所有用户”。
3.操作员陈明设置结算方式：
支票，银行汇票，商业汇票，委托收款。
操作题14
【题目】设置会计科目，录入初始数据，录入凭证，审核记账。
【要求】
1.陈明打开上述账套C：
\work\work7.ais，根据图表5-140资料修改、增设该企业会计科目，并录入初始数据；启用账套。
科目代码
科目名称
账类
方向
币别/计量
期初余额
1001
现金
日记账
借
5680.22
1002
银行存款
银行日记账
借
239012.65
100201
工商银行
借
237012.65
100202
建设银行
借
2000
1133
其他应收款
借
6800
113301
存出保证金
借
3000
113302
应收款
借
3800
1243
库存商品
借
199976
124301
A产品
数量金额
借
87976
借
个
3142
124302
B产品
数量金额
借
112000
借
套
3200
1501
固定资产
借
264221
1502
累计折旧
贷
10689.87
2191
预提费用
贷
219101
短期借款利息
贷
2101
短期借款
贷
205000
3101
实收资本
贷
500000
2.陈明录入凭证，见如下图表（凭证中的摘要用顺序号代替）。
日期
顺序号
凭证字号
摘要
科目代码
科目名称
借方金额
贷方金额
结算方式
结算号
结算日期
数量
2004-01-08
1
收-1
差旅费余款收回
1001
现金
200
0
1
差旅费余款收回
113302
其他应收款—应收款
0
200
2004-01-03
2
收-1
提取现金
1001
现金
10000
0
2
提取现金
100201
银行存款—工商银行
0
10000
支票
XJ2000
2004-1-3
2004-01-20
3
付-2
购买B商品
124302
库存商品—B商品
3200
0
100
3
购买B商品
21710101
应交税金—应交增值税—进项税额
416
0
3
购买B商品
100201
银行存款—工商银行
0
3616
商业汇票
2004-1-20
2004-01-08
4
转-1
报销差旅费
550203
管理费用—差旅交通费
3600
0
4
报销差旅费
113302
其他应收款—应收款
0
3600
2004-01-15
5
转-2
购买A商品
124301
库存商品—A商品
10500
0
300
5
购买A商品
21710101
应交税金—应交增值税—进项税额
1365
0
5
购买商品
2121
应付账款
0
11865
3.操作员王晶成批审核凭证并记账。
4.陈明自定义自动转账凭证，如图表所示，并生成该张转账凭证，王晶审核过账。
操作题15
【题目】设置凭证类别，核算项目。
【要求】
1.操作员陈明打开账套C：
\word\work8.ais。
2.设置凭证类别，现收，借方必有1001，对应套打类型：
收款凭证；现付，贷方必有1001，对应套打类型：
付款凭证；银收，借方必有1002，对应套打类型；收款凭证；银付，贷方必有1002，对应套打类型：
付款凭证；转，借贷必无1001，1002，对应套打类型：
转账凭证。
3.设置部门核算，具体如下表所示：
代码
名称
001
综合管理办公室
002
市场部
003
开发部
操作题16
【题目】设置会计科目，录入初始数据，录入凭证，审核记账，生成多栏账，自定义报表。
【要求】
1.操作员陈明打开账务操作题15操作的账套work8.ais，根据图表所示资料修改、增设该企业会计科目，并录入初始数据，启用账套。
科目代码
科目名称
账类
方向
期初余额
1001
现金
借
2000
1002
银行存款
借
1660310.60
100201
工商银行
借
1583420.60
100202
交通银行
借
76890
1009
其他货币资金
借
0
1101
短期投资
借
30000
1102
短期投资跌价准备
贷
0
1111
应收票据
借
100000
1121
应收股利
借
0
1122
应收利息
借
0
1131
应收账款
借
142132.65
113101
华宏贸易公司
借
91000
113102
利氏公司
借
51132.65
1133
其他应收款
借
8000
113301
存出保证金
借
4500
113302
应收款
借
3500
1243
库存商品
借
368700
2121
应付账款
贷
140967.10
212101
精益商行
贷
10000
212102
金陵商行
贷
130967.10
2171
应交税金
贷
16852.15
217101
应交增值税
贷
16852.15
21710101
进项税额
贷
0
21710102
已交税金
贷
0
21710105
销项税额
贷
16852.15
2176
其他应付款
贷
0
2181
其他应付款
贷
0
2191
预提费用
贷
12192
3101
实收资本
贷
2609132
4101
生产成本
借
468000
410101
基本生产成本
借
468000
410102
辅助生产成本
借
0
5405
其他业务支出
借
0
5501
营业费用
借
0
5502
管理费用
部门核算
借
0
550201
办公费用
部门核算
借
0
550202
业务招待费
部门核算
借
0
550203
差旅交通费
部门核算
借
0
5503
财务费用
借
0
5601
营业外支出
借
0
5701
所得税
借
0
2.操作员陈明录入凭证，见下图：
日期
顺序号
凭证字号
摘要
科目代码
科目名称
部门
借方金额
贷方金额
2001-01-23
1
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