全市纪检监察机关查办案件业务大练兵活动复习资料三.docx

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全市纪检监察机关查办案件业务大练兵活动复习资料三

一、填空题：

1、案件会计检查是指在查办案件过程中，为查明案情，对案件涉及的财务会计资料及相关财物进行专门检查的一项会计活动。

通俗的讲，案件会计检查就是指查办案件过程中所进行的查账、查物活动。

其目的是为了寻找、发现、收集和固定有关财务会计资料和财产状况方面的证据。

其结果包括获取财务会计资料证据和形成的会计检查笔录

2、帐簿有总账、明细账、日记账、和辅助账也称作一、二、三级帐。

3、“小金库”的特点：

一是收入不纳入规定账册（收入不入账）；二是先在规定的账（大账）上通过一些手法把钱转出去，再进行消费或支出。

4、农村工作室要建立健全安全工作责任制。

分管领导对办案安全工作负主要领导责任，工作室负责人负直接领导责任，案件主办人是办案安全工作第一责任人，办案人员对安全工作负直接责任。

每起案件事前都要制定安全工作预案，由室主任监督实施。

5、做好案件谈话笔录是严格依纪依法办案的基本要求是保证案件质量的重要基础；是对当事人合法权益保护的重要手段。

6、谈话笔录的主体主要包括：

权利义务告知的记录；被谈话人工作简历、家庭情况、社会关系的记录；被谈话人与案件相关人员关系、交往情况的记录；被谈话人与案件相关人员往来的记录；案件事实的全面记录。

7、案件谈话笔录的特点：

合法性、目的性、写实性、慎密性、完整性。

8、案件谈话笔录是由笔录头、笔录主体、对笔录内容的认定三部分构成。

9、案件谈话笔录按不同对象分为：

受害人笔录、举报人笔录、当事人笔录、证人笔录等。

10、案件谈话笔录按案件中不同事项分为：

综合笔录、单项笔录　、其他笔录（复印笔录、提取笔录等）

11、制作谈话笔录前要作好心理的、案情的和工具的等方面的准备工作。

12、谈话笔录的内容包括：

开头部分、主体部分、结尾部分、内容认定部分。

13、案件谈话笔录制作的注意事项1、字迹要清晰；2、思维要连贯；3、语言要准确；4、表达要清楚；5、繁简要相济；6、要素要齐全；7、程序要合法。

14、制作每一份谈话笔录都离不开它的目的性:

或者是查明案情，或者是扩大案件线索，或者是收集有关证据。

只有有了明确的目的，笔录才有方向，调查才有作用。

因此，在制作谈话笔录之前，一定要明确谈话目的，并根据这个目的制定相关的谈话提纲。

15、谈话笔录一般采用一人一录、一事一录的方式进行。

谈话记录重在写实。

16、在制作笔录时，应当不失原意地、原原本本地进行记录。

对谈话对象所描述的情节和结果，不得任意夸大和故意隐匿，保持谈话氛围原模原样，对谈话的气氛和谈话对象所表现出来的面部表情、肢体动作都要如实记录，力求谈话笔录的还原功能达到最大程度。

17、所制作的笔录应当做到审慎细密。

一方面要认真记录证明当事人有错的陈述内容，一方面也要认真记录证明当事人无错的陈述内容，还要在笔录中认真排除陈述前后不一致的地方和有矛盾的地方，同时，对与一般事理和常规有违背的地方，要仔细记录对其原因的陈述。

18、案件谈话笔录的完整性有两层含义，一是结构的完整性，一份完整的笔录应当包含笔录头、笔录主体、对笔录内容的认定三部分，缺一不可；二是内容的完整性，要把一件事或一个问题的七要素记完整（何人、何时、何地、事件的起因、经过、后果、采用的什么手段）。

19、《中共中央纪委关于进一步加强和规范办案工作的意见》中规定：

要严格依照党内法规和国家法律法规开展办案工作，把严格依纪依法办案贯穿于查办案件的各个环节。

20、坚持文明办案和安全办案，注重保障被调查人和有关人员的合法权利。

重视和加强案件审理工作，确保案件质量。

坚持惩处与教育相结合，正确运用政策和策略，努力取得良好的政治效果、社会效果和法纪效果。

21、《中共中央纪委关于进一步加强和规范办案工作的意见》中规定：

严格立案审批程序，严格履行立案审批程序。

凡需立案调查的，案件检查部门要写出《立案呈批报告》，按照规定报请批准立案；

20、《中共中央纪委关于进一步加强和规范办案工作的意见》中规定：

加强对立案工作的督办，上级纪检机关对经过初步核实或者其他执纪执法机关调查后移送的案件，认为符合立案条件并应由下级纪检机关立案的，可责成下级纪检机关予以立案。

21、下级纪检机关自收到责成立案通知书之日起一个月内必须立案，并将查处结果及时报告上级纪检机关。

必要时，上级纪检机关可直接立案调查。

22、《中共中央纪委关于进一步加强和规范办案工作的意见》中规定：

规范对受到刑事处罚、行政处罚、政纪处分党员的党纪责任追究的立案程序。

23、追究依法受到刑事处罚党员的党纪责任，由案件审理部门直接提取有关材料，依据生效的司法判决、裁定，提出相应的党纪处分意见，并向案件监督管理部门备案。

案件审理部门提取有关材料后经初步审查，发现除受到刑事处罚的行为外还有其他违纪问题需要调查核实的,报经分管领导同意后转交案件检查部门立案调查。

受到行政处罚、政纪处分或者被问责、组织处理后仍需追究党纪责任的，以及涉嫌犯罪，检察机关决定不起诉、撤销案件或者人民法院判决宣告无罪、免予刑事处罚、裁定终止审理，但需追究党纪责任的，由案件检查部门提取有关材料，办理立案手续，按照有关规定调查核实

24、会计凭证分为原始凭证和记帐凭证，原始凭证按其形成来源不同，可以分为自制原始凭证和外来原始凭证两类。

25、审计常规方法有：

审阅法、核对法、查询法、分析法、盘存法、调节法、观察法、鉴定法等。

26、行政事业专项资金是财政部门或上级单位拨给行政事业单位，用于完成专项工作或工程，并需要单独报帐结算的资金。

具有三个特点：

一是来源于财政或上级单位；二是用于特定事项；三是需要单独核算。

27、《案件检查工作条例》规定，和与案件有关的人员谈话时，如有必要，可进行录音、拍照、摄像，但应事先告知本人。

28、我国《刑法》规定了逃税罪、逃避追缴欠税罪。

29、“两规”“两指”案件必须经集体研究并严格按照规定履行报批程序，严格掌握“两规”“两指”使用条件、使用权限和期限；必须携带立案表、呈批表和使用“两规”“两指”措施所依据违纪事实的全部证据材料履行报批手续；必须建立健办案场所保密、安全工作责任制和突发事件处置预案；必须在采取措施前，建立健全日常诊治制度和紧急救治预案；必须选择符合安全防范标准的平房或楼房的一层作为谈话室；必须时刻保持“视线不离，伸手可及”；必须保证谈话室不少于两人；必须严格依纪依法安全文明办案，保障被调查人的合法权益；必须有分管领导驻点办案，督促落实各项安全措施；必须全程监控谈话室内情况，保存完整的音像资料。

30、县（市）区纪委要加强对镇纪委委员、专兼职纪检干事的培训，每年至少举办一次镇纪检监察干部业务培训班，抽调镇纪委委员、专兼职纪检干事参与办案，提高业务能力。

31、农村工作室对驻在区域各镇的重要决策、重要人事任免、重要项目安排和大额资金使用等情况有监督职能。

32、农村工作室可以参与驻在区域涉及党风廉政建设的有关工作，工作室主任可以列席驻在区域各镇涉及“三重一大”会议。

33、农村工作室与镇纪委是业务指导与被指导的关系。

工作室应加强与镇纪委的沟通联系，协调配合，帮助解决工作中遇到的困难和问题；镇纪委应积极协助工作室在本镇开展工作。

34、对涉及科级党员干部，基层站所负责人和其他基层重要岗位党员干部的案件，在立案或移交镇纪委立案前，工作室应主动征询镇党委的意见，争取支持和配合。

35、农村工作室依照纪检监察信访工作业务规范，认真做好驻在区域党员干部违纪违法线索的信访受理工作。

按照“扎口管理、分级办理”的原则，建立健全信访工作台账，对收到的信访件和来访来电记录，统一交县（市）区纪委信访室扎口管理。

36、通过信访、办案及其他途径掌握的科级干部案件线索和线索具体、经济问题严重的一般干部案件线索，工作室应及时报告县（市）区纪委分管案件领导，依照规定集中管理重要案件线索。

37、农村工作室和镇纪委在办理案件中要发挥各自优势，加强协作配合。

工作室应协助镇纪委做好材料调阅、文书制作等基础工作。

镇纪委应充分发挥熟悉当地单位和人员情况的特点，配合工作室开展调查工作。

38、农村工作室确需暂予扣留、收缴涉案款物的，必须报请县（市）区纪委分管领导批准后，由县（市）区纪委办公室根据规定统一办理并出具正式手续，工作室不得自行暂扣、收缴，严禁“打白条”扣押。

39、农村工作室和镇纪委查办的案件，需要追究相关人员纪律责任的，一律移送县（市）区纪委案件审理室审核处理。

40、农村工作室办公经费支出实行报账制，由县（市）区纪委办公室统一管理。

二、选择题

1、在税收特征中，据核心地位的是（A）

　A.无偿性　B.有偿性　C.强制性D.固定性

2、从纳税人角度看，税收是一种（C），是享受社会公共产品而需要向政府支付的价格。

A、收入B、成本补偿C、支出D、费用

3、税收的征收主体是（A）。

A、国家B、企业C、个人D、单位

4、在现代社会，一般国家参与国民收入分配的主要形式是（   C）。

A．上缴利润 　　　　B．国债收入

C．税收收入  　　　　D．规费收入

5、对于隐匿或故意销毁依法应当保存的会计凭证，会计账簿、财务会计报告的行为，情节严重的，应处（   C）

A、三年以下有期徒刑或拘役，并处或单处5000元以上5万元以下　

B、五年有期徒刑或拘役，并处或单处1万元以上，10万元以下

C、五年以下有期徒刑或拘役，并处或单处2万元以上20万元以　

D、八年有期徒刑或拘役，并处或单处5万元以上，550万元以下

6、通过编造虚假的会计凭证、会计账簿和其他资料，编制财务会计报告或直接篡改财务会计报告数据，使财务会计报告不真实，借以误导、欺骗会计资料使用者的行为，属于（C）行为。

A、伪造会计凭证、会计账簿和其他会计资料

B、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料

C、提供虚假的财务会计报告

D、会计资料的不真实或不完整

7、办案人员要（ABC）；调查中发现新的违纪违法线索须及时报告。

A、严守办案纪律

B、不准伪造、篡改、隐匿、销毁证据

C、不准故意夸大或缩小案情

8、笔录整理可按照以下哪些方法进行（ABCD）：

A、按案件分类整理B、按错误分类整理

　　C、按作用分类整理D、按时间分类整理

9、被抽调到办案点的办案人员（ABC）。

A、只对办案组领导负责；

B、对原单位领导没有汇报任务；

C、不得向原单位领导和同事谈论或泄露案情。

10、驻点办案保密规定：

办案人员（ABCD   ）。

A、不得向家属、亲友、同事等谈论或泄露案情；

B、不同工作组的办案人员相互之间不得谈论本组案情、工作内容、出差目的地等

C、不得向其他组询问案件情况

D、不得在大厅、走廊、场院、餐厅等公共场所谈论案件情况。

11、驻点办案保密规定：

办案人员（AB）。

A、未经领导或办案负责人批准，不得擅自与案件当事人的亲友、领导、同事等进行私自联系和交往；

B、严禁办案人员参加与案件当事人有关的亲友、领导、同事等请托人有可能影响执行公务的吃请，严禁泄露案情信息。

12、税收的形式特征中不包括：

（D）。

A、强制性B、固定性C、无偿性D、随意性

13、会计凭证的基本要素包括：

（BCD）

A、记账的时间B、记账符号C、记账金额D、账户名称

14、笔录中需要押手模的部位有：

A、签名处B、笔录补充部分C、修改处D、落款、日期处

15、以下各项中，原始凭证所必须具备的基本内容的是（ABD）

A、凭证名称、填制日期和编号B、经济业务内容摘要

C、对应的记账凭证号数D、填制、经办人员的签字、盖章

16、单位投资期内实际取得的利息、红利等各项投资收益会计处理正确的是：

（　C　）。

A、不记账B、记入下属单位账

C、应当计入当期其他收入D、记入账外账

17、“两规”案件必须（C）。

A、先规后批B、补办报批

C、先批后规D、随意留置

18、通常审计是对被审计单位的（ABCD）和资产，监督财政收支、财务收支真实、合法、有效的行为。

A、会计凭证B、会计账簿C、会计报表

D、其他与财政收支、财务收支有关的资料

19、审计的职权包括：

（ABCD）

A、检查权B、调查权C、强制权D、结果公示

20、审计的方法有：

审阅法、（ABCD）调节法、观察法和鉴定法八种。

A、核对法B、查询法C、分析法D、盘存法

21、审计原始凭证时应重点关注（ABCD），以便从中发现问题，扩大线索。

A、异常内容B、异常时间

C、异常单位D、异常数字和票据

22、政府采购方式按是否具备招标性质划分，分为招标采购和非招标采购，其中（　ADE　）属于非招标采购。

A、单一来源采购B、选择性招标采购

C、限制性招标采购D、竞争性谈判采购

E、国内或国外询价采购

23、谈话笔录主要具有（ABCDE）的特点。

A、合法性B、目的性C、写实性

D、慎密性E、完整性

24、从谈话的对象来看，谈话笔录可以分为（ABCD）。

A、受害人笔录B、举报人笔录C、当事人笔录D、证人笔录

25、关于对谈话笔录内容的认定，电脑打印笔录后，按照规定要求被谈话人应（ABCD）。

A、签名B、按指模C、签署意见D、签署日期

三、判断题

1、会计的特征是：

以货币为主要计量单位；以真实，合法的会计凭证为依据；会计核算和监督具有连续性，系统性，全面性和综合性。

（√）

2、会计是一种经济管理活动。

（√）　　

3、办案人员要妥善保管个人工作笔记、调查笔录、书证资料、扣押款物等案件材料。

（√）

4、办案使用的电脑、移动U盘不得用于上网，不得随意带出办案点和外借他人，对电脑文件、移动U盘资料等要设定密码。

（√）

5、办案人员可以与案件当事人的亲友、领导、同事等进行私自联系和交往。

（×）

6、办案点的工作结束后，抽调的办案人员在回原单位前，除经领导批准或本案工作需要外，应将所有与案件相关的资料、物品交至专案组保管，由专案组统一处理。

（√）

7、办案人员在回原单位后，应继续对案件查办情况严格保密，不得向他人议论、泄露具体案情和案件线索。

（√）

8、谈话期间，办案人员要衣着整齐，举止文明，尊重被调查人人格，坚持文明办案、人性化办案，保证被调查人合法权益，严禁对被调查人打骂、体罚、变相体罚和刑讯逼供。

（√）

9、严禁被调查人直接接收、使用家属送的衣物、药品、食物和其他物品，被谈话人需要衣物、药品和其他生活必需品的，由专案组负责解决。

（√）

10、影响思想情绪的谈话方法技巧有：

消除对立，造成紧张，减轻压力等方法技巧。

（√）

11、记账凭证是记录经济发生或完成情况的书面证明，也是登记账簿的凭据。

（×）

12、谈话技能和技巧的高低，运用得是否得当，是衡量案件检查人员思想水平和工作能力的重要标志之一。

（√）

13、如果审计人员从被审计单位的开户银行获取了银行对帐单和所有已支付支票清单，就没有必要再向该银行函证（×）

14、谈话是实现案件检查任务与目的重要手段和有效途径。

（√）

15、盘点库存现金时，必须有被审计单位会计主管人员了审计人员参加，并由出纳进行盘点（×）

16、在每项经济业务发生和完成时取得或自行填制的会计凭证是原始凭证。

（√）

17、企业出售产品一批，售价5000元，收到一张转账支票送存银行。

这笔业务应编制的记账凭证为收款凭证。

（√）

18、税务部门统一印制的增值税专用发票属于专用原始凭证。

（×）

19、突发事件发生时，现场值班人员应以避免事态扩大和恶化为原则，果断及时处置；同时报告驻点领导，并做好相关的现场保护工作。

（√）

20、突发事件发生后，处置领导小组应及时启动相关的预案，开通热线电话，启动绿色通道。

组织非值班人员进行现场警戒。

（√）

21、案件程序表格须按照填表要求依次如实认真填写，报批手续齐全，不得漏项和随意涂改。

（√）

22、对贵重物资一般要经常进行局部清查，至少应每月清查盘点一次。

（√）

23、“两规”“两指”措施经审批后，实施措施的单位须指定专人每天下午15：

00之前向市纪委案管室上报“两规”“两指”人员安全情况信息，由市纪委案管室汇总后通过省纪委安全监管平台上报省纪委案管室。

（√）

24、严禁农村工作室不经批准初核案件。

（√）

25、严禁在农村工作室办理“两规”案件。

（√）

26、农村工作室严禁在不符合安全办案要求的谈话室谈话。

（√）。

27、农村工作室严禁留置被调查人或其他涉案人员过夜。

（√）

28、农村工作室严禁对被调查人员进行逼供、诱供、侮辱、虐待、体罚或变相体罚。

（√）

29、农村工作室严禁泄露案情、扩散证据材料和私自扣留、泄露来信、来电、来访举报或案件线索。

（√）

30、农村工作室严禁不经批准扣留、封存、收缴被调查人的款物或违规处置涉案款物。

（√）

31、农村工作室严禁伪造、篡改、隐匿、销毁证据，故意夸大或缩小案情。

（√）

32、农村工作室严禁到驻在区域各镇和相关单位报销费用或参与驻在区域各镇奖金福利分配。

（√）

33、农村工作室严禁利用职务之便谋取不正当利益。

（√）

四、问答题：

1、“两规”案件安全卷宗应有哪些内容？

答：

“两规”案件安全卷宗包括：

1、《初步核实呈批表》；

2、初步核实报告；

3、《立案呈批表》；

4、《立案决定书》；

5、《使用“两规”措施呈批表》；

6、使用“两规”措施的请示。

7、值班室值班日志

8、监控室值班日志

9、谈话对象“两规”措施期间体检档案

10、被谈话对象体表、体征检查记录移交材料

11、“两规”谈话日志

12、《解除“两规”措施情况表》

13、专案组人员办案保密安全承诺书；

14、“两规“谈话实时录音录像材料。

2、“两指”案件安全卷宗应有哪些内容？

1、《初步审查呈批表》；

2、初步审查报告；

3、《立案审批表》；

4、《使用“两指”措施呈批表》；

5、使用“两指”措施的请示；

6、值班室值班日志

7、监控室值班日志

8、谈话对象“两指”措施期间体检档案

9、被调查对象体表、体征检查记录移交材料

10、“两指”谈话日志

11、《解除“两指”措施情况表》

12、专案组人员办案保密安全承诺书

13、“两指“谈话实时录音录像材料。

3、谈话笔录中权利义务告知的记录包括哪些内容？

答：

一是要告知自己的工作单位，并出示本人的有关证件；二是要告知被谈话人谈话的相关依据；三是要告知其权利和义务，特别要有要求其“要如实回答，不得隐瞒事实和证据，说假话、作伪证要追究其党政纪乃至法律责任”的内容。

4、被谈话人工作简历、家庭情况、社会关系的记录包括哪些内容？

答：

必要时还要记录其家庭经济情况，主要收入来源，家庭经济的管理模式（AA制、AB制、以谁管理为主）等内容。

因为依据这些信息，可以判断其他证据的合理性，同时根据这些信息还可以发现新的案件线索。

5、如何记录被谈话人与案件相关人员关系？

答：

一是要询问被谈话人与其他案件当事人的相识情况，从这一角度切入笔录，根据被谈话人的回答相应调整下面的问话，如果相识，是怎么认识的，如果不认识，那么我们就要考虑再从其他角度将证人与案件当事人联系起来。

二是要掌握被谈话人与其他案件当事人的关系，从这个关系，我们可以判断是否存在工作上、利益上、亲情友情上的关系，并以此为契机将谈话引入正题。

6、如何记录被谈话人与案件相关人员交往？

答：

从这里开始谈话笔录就进入了关键部分，在这个阶段上要注意问话方式的记录，应该笼而不统，详而不细，便于工作于谈话人回答，同是双不能太直接，如果记录成直接根据谈话人所掌握的信息发问，不仅存在指供、诱供之嫌，而且会把信息暴露给了被谈话人，不利于案件的进一步深入。

7、“小金库”是如何形成的？

答：

（1）、违规收费、罚款及摊派设立“小金库”；

（2）、用资产处置、出租收入设立“小金库”；

（3）、经会议费、劳务费、培训费和咨询费等名义套取资金设立“小金库”；

（4）、经营收入未纳入规定账簿核算设立“小金库”；

（5）、虚列支出转出资金设立“小金库”；

（6）、以假发票等非法票据骗取资金设立“小金库”；

（7）、上下级之间相互转移资金设立“小金库”;

（8）、基层单位上缴管理费及收入不纳入规定帐簿设立“小金库”；

（9）、回扣、好处费、慰问金等收入不入帐设立“小金库”；

（10）、投资分红、分利、借款利息、保险赔偿等收入不按规定入账设立“小金库”。

8、“小金库”通常存在的形式有哪些？

答：

（1）、“现金形式；

（2）、银行存款形式；

（3）、有价证券形式；

（4）、固定资产形式；

（5）、股权和债权形式；

（6）、其他形式。

9、通常“小金库”的资金有哪些支出用途？

答：

（1）、以为职工谋福利、留住人才为借口乱发奖金、补贴；

（2）、拉关系走后门进行请客送礼或为有关部门付账；

（3）、小团体旅游的费用；

（4）、购置不便公开的商品；

（5）、少数几个人私分；

（6）、用于不便公开或应由个人支付的费用；

（7）、为本单位职工发放工资、奖金缴纳应由个人负担的个人所得税等；

（8）、其他。

10、检查“小金库从哪几方面的切入？

答：

（1）、从检查收入入手；

（2）、从检查支出入手；

（3）、从检查对外投资入手；

（4）、从检查票据入手；

（5）、从检查银行账户入手；

（6）、从延伸检查下属单位及往来单位入手；

（7）、对出纳和会计人员的交接记录进行检查。

11、查办“小金库“的有哪些方法？

答：

（1）、突击封账盘库法；

（2）、收入核实法；

（3）、逆查法；

（4）、政策攻心法；

（5）、账户核对法；

（6）、清查票据法；

（7）、审阅相关资料法；

（8）、分析比较法；

（9）、现场勘察法；

（10）、延伸检查法；

（11）、利用举报法；

12、制作受害人的笔录时应注意什么？

答：

在案件中受到伤害的相关人员的笔录。

做这类笔录时要注意，因为其情绪上的不稳定而导致其陈述与事实有出入的情况。

13、一般什么情况下用综合笔录？

答：

综合笔录是指一人多事一录，一般用于案件当事人的谈话。

根据笔录的相关原则，本应一人一录、一事一录，但在一些案情比较简单、事实比较清楚的案件中，为了节省时间，也可采用这种综合笔录。

一些案情比较复杂的案件，在案情已经查清的情况下，也采用此种形式作一个总的笔录，便于案件的后续办理。

14、制作笔录前要做好的心理准备是什么？

答：

一是要对谈话对象的性格进行了解，针对不同性格的谈话对象采用不同的谈话方式，并对谈话过程中可能出现的问题制定预案；

二是摸清谈话对象的社会关系，在谈话时可以有的放矢地加以利用，同时对谈话过程中可能出现的外来影响要有一个清醒的认识；

三是对谈话的情势要有一个基本的判断，对谈话可能出现的种种结果要有心理准备。

15、关于贪污行为的笔录要点应包括哪些内容？

答：

（1）个人自然情况、实施贪污行为的时间、地点、次数、参与人、祥细经过。

（2）贪污财物的数额。

（3）贪污财物的性质和来源。

（4）贪污的手段。

（5）贪污财物的形式。

（6）贪污财物的去向、用途。

（7）贪污过程中是否及如何利用了职务上的便利。

（8）对贪污行为的隐瞒、欺骗情况。

（9）贪污的动机和目的，违纪违法心理的产生、变化过程。

（10）个人主观方面的认识。

（11）多人共同贪污的，应问清共同贪污的起意、策划、分工、实施的详细过程。

16、挪用公款行为的笔录应包括哪些内容？

答：

（1）个人自然情况、实施挪用行为的次数、起止时间、地点、挪用数额、参与人、经过。

（2）实施挪用行为的方法、手段。

（3）被挪用公款的