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养老金制度

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目录

∙第一篇：

对养老金制度的看法

∙第二篇：

拉美养老金制度

∙第三篇：

澳大利亚养老金制度的基本特点

∙第四篇：

日本的养老金制度

∙第五篇：

浅谈瑞士的养老金制度

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正文

第一篇：

对养老金制度的看法

对养老金制度的看法

提纲：

1.德国、美国、日本的养老金制度

2.我国的养老金制度和我的看法

3.我对推迟退休年龄的小看法

当今社会，养老已经成为越来越多人关注的话题。

年轻人为了自己老了以后能有个依靠，开始自主的缴纳养老金。

德国是世界上最早颁布《养老保险法》的国家，原因在于德国的人口自然增长率已成负数，人口趋向老龄化。

德国养老保险实行个人、企业和国家共同负担制，最大的特点是实行代际协调制度，即由目前工作的人员承担退休人员的养老金。

正常情况下3个劳动者负担一个退休者，但据预计，2o年后这个比例会降到1.3∶1，显然，那时整个养老金制度将崩溃。

目前，为了弥补整个养老金的亏空，德国政府补贴占养老金支出比重已由先前的1/4上升到1/3，财政不堪重负。

在美国，据预计201X年前后，美国养老金年支出将会超过年收入，而到201X年前后，美国养老金将完全破产。

而美国的养老金制度靠“三条腿”支持：

“第一条腿”是每个公民必须参加的社会保险，政府每年给予大量补贴；“第二条腿”是企业年金（即企业资助的职工个人储蓄账户）；“第三条腿”是个人资金的各种收益。

而我们的邻国日本，随着老龄化社会的到来，老年人在全国人口中所占比例不断提高，社会负担越来越重。

另外，日本实行超低利率政策，股市又长期低迷，日本养老基金的资金运作十分困难。

日本厚生劳动省所管辖的养老金基金201X年至201X年曾连续三年出现巨额亏损，累计亏损达6万多亿日元（1美元约合119日元）。

这些种种的都证明了，世界的老龄化问题日趋严重。

但是每个国家的财政支出将无力承受这笔不断增长的支出，特别是在经济危机带来的阴影还未完全消融的今天。

而我国201X年60岁以上的老人已超过1.7亿，而且这个速度还在增长，增长的速度越来越快。

我们中国有句古话：

“养儿防老”。

但是对于生活压力日渐增加的年轻一代来说，一对夫妻要养4位老人，一个孩子，这个经济压力可想而知。

但是，我不是建议说年轻一代就不养老人，因经济问题而推脱养老人的责任。

而是应该为老人、为自己、为家庭考虑一个周全的解决方法。

养老金应运而生。

但是我国的养老金制度并不是很完善，世界上也没有哪个国家的某个制度堪称完美。

就我国的养老金而言，一般都是自己和自身所在的企业一同缴纳，在某些特殊的情况下，政府会有一定的补助。

而没有单位的个人或者单位不给于缴纳的单位，只有自己全权缴纳。

所以，为了自己老了，有所依靠，当今社会的人们都自主的缴纳养老金。

但是现有的养老金制度只能解决现在上班的人的养老问题。

在出台《养老金制度》之前，有很多老人，也是革命的一些革命老人的养老问题还是一个很严重的问题。

无论基于何种的理由，我们都有义务与责任抚养这些给予我们好日子的

老人，给予他们美好的晚年生活。

而这些负担就落在了政府头上。

赡养这些孤寡革命老同志的经费是财政支出的，这给政府造成了一定的负担。

还有一些贫困户的老人、孤寡老人、农村的留守老人，这些老人该如何过上较好的晚年生活，都是我们这些小辈应该考虑的问题。

虽说，国家现在有了低保，有了一些减免的政策；各地的居委会也在想办法。

但是，这力量并不是能帮他们脱困，而且也不是所有老人都能帮助到。

因为现在，我们还是能看到一头满头银发的老人出来拾捡塑料瓶，或是提着、背着竹篓在街边卖水果、蔬菜等。

更让人心酸的是，有些老人还在街边乞讨。

每每见到这些老人，都让我们心酸的同时也愤慨那些老人的子女的行为。

同时，也令我们深思，为何中国的政府的机制是那么的不完全。

有一天，我去南屏街，看到一对外国的夫妇递给一个街边的乞讨的老人人民币10元，并对老人的行乞很惊讶。

妻子问丈夫：

“isbeg?

”丈夫只是点点头。

我在旁边，一度有些茫然。

人人都说中国强大了，**正在飞速发展，但是为何我们还能让老人在街边行乞？

现在，大家又听说要“推迟退休年龄”。

而有很多报道和个人观点都认为推迟退休是必然的趋势。

我认为：

这是政府在为了减轻养老的负担而出台的一项措施，同时，推迟退休的年龄也可以为国家创造更多的财政收入。

所以我也认同这是一项必然的趋势。

但是很多上班族都反对，特别是离退休年龄不足5年的上班族们特别反对。

因为这大大增加了他们的身体和精神上的负担。

而且在很多人的心中都认为，政府之所以不能弥补支付养老金的财政缺口是因为政府把财政资金过多的用于公共设施和其他的隐形支出。

所以大多数人都不愿意推迟退休年龄。

虽然我认为一部分原因是这部分的人已经在倒数着自己的退休日期，突然间要增加时间，心里多少肯定会有抵触情绪存在。

而这部分理性人的存在，将会使得“推迟退休年龄”的这项政策不能顺利的实施下去。

第二篇：

拉美养老金制度

拉美养老金制度面临两大挑战

投资效益低覆盖率下降

在20世纪80年代和90年代掀起的全球养老保障体制改革浪潮中，拉美国家率先进行结构性改革，建立个人账户制度，将私营部门和市场机制引入养老基金管理这一政府专属领地，有学者和政策决策者认为，过去25年拉丁次大陆上稳定的发展要部分归功于养老金制度的改革。

6月13日在由bbva（西班牙对外银行）与中信银行联合举办了“中国与拉美国家企业年金发展论坛”上，与会嘉宾对拉美的养老金制度进行了深入探讨。

现收现付制难以为继

20世纪20年代，拉美国家在欧洲传统社会保障模式的基础上形成了现收现付统筹制。

该制度属国家福利范畴，由政府直接管理，负责政策法规的制定实施，公共基金的征收缴费、管理、投资运营以及养老金的发放、监督检查、争端处理等。

到20世纪80年代和90年代，一些问题开始在拉美国家凸显，确定给付型的现收现付制面临着严峻挑战：

第一，人口老龄化速度加快。

1990年，拉丁美洲和加勒比海地区超过60岁的人口所占比例超过5％，而预计到201X年这一比例将超过15％。

低出生率、人口老龄化加快以及人均预期寿命延长，使缴费人和受益人的比例失衡，缴入与支出间的缺口越来越大，出现显性的社保债务。

据世界银行的预测，如果不进行改革，拉美国家的社保债务将持续增加，预计到201X年，很多国家的社保债务占gdp比例将接近100％，到201X年，这一比例将可能接近或超过350％。

第二，公共养老金基金的管理缺乏效率，隐性的养老金债务增加。

有数据显示，当时一些国家的公共养老金基金收益要低于同期的银行存款利率和人均收入增长率。

如委内瑞拉的公共养老金基金收益比银行存款利率低5.7个百分点，比人均收入增长率低26个百分点，又如，1981—1988年间秘鲁的公共养老金基金的实际回报率是37.4％。

第三，拉美地区连续不断的经济危机导致的薪资和雇佣周期的剧烈波动，政府和企业财务负担沉重。

国际养老金管理者联合会主席guillermoarthure称，当时纯粹的现收现付养老金制度难以为继，要防止社保赤字和养老金债务继续增长，并在尽量不提高缴费的基础上提高养老金、最小化养老金体系运营对经济的不良影响，拉美需要对养老制度改革。

1981年智利率先进行了养老体制改革，建立了确定缴费型的个人储蓄账户制度。

迄今为止，有十几个拉美国家先后进行了养老金制度改革。

建立基金积累制

在拉美，既有以强制性的个人账户计划为基础的完全基金制模式，如智利、玻利维亚、萨尔瓦多、墨西哥、多米尼亚共和国；也有由公共计划和个人账户计划组合而成的混合模式，如阿根

廷、哥斯达黎加、乌拉圭；还有公共计划与个人账户计划并行的双轨模式，如哥伦比亚、秘鲁。

拉美养老制度改革中很重要的一个环节就是——建立强制性的个人账户计划，采用基金积累模式。

在该模式下，个人账户实行强制缴费，但雇员可自行选择养老基金管理公司（afp）来统一负责管理个人养老基金的收缴、支付、投资等事宜，基金独立经营，afp从中收取一定比例的佣金。

如拉美第一大的养老金管理机构——bbva管理着拉美17.7％的养老金账户和23.7％养老金资产。

对于养老基金的投资，雇员可以在不同的投资组合间进行选择，afp根据雇员选择的投资工具将账户中的资金用于投资，但只能投资于政府批准的投资工具。

此外，雇员可以更换afp，但无权提前支取养老金账户，或将养老金挪作它用。

guillermoarthure介绍说，在新模式下，afp不仅需要提供养老金，还要提供残疾人补恤金和最低生活保障。

成效显著

新的养老金制度在拉美实施以来，养老基金不断扩大，根据国际货币基金组织（imf）和国际养老金管理者联合会（fiap）的数据，拉美国家养老金基金已经从1996年占gdp总额的3.9％上升到了201X年的16％。

改革带来的最直接效果：

一是基金管理效率提高。

通过研究智利、哥伦比亚和秘鲁发现，改革后基金的回报要比银行间利率高，并且如果经过风险调整，回报也比共同基金要高。

此外，基金的回报率也超过了实际工资增长率和人均收入增长率。

例如，改革后，秘鲁的基金实际回报率达到了5.7％，超过同期实际工资增长率1.8个百分点，人均收入增长率3.3个百分点。

二是养老金债务大幅降低。

如201X年墨西哥养老金债务占gdp的比例是14.9％，阿根廷是74.6％，据研究人员估计，若不进行改革，当年墨西哥这一比例将可能是130.1％，阿根廷是87.3％。

此外，养老金制度的改革还通过作用于三个经济要素，对经济发展产生重要影响。

一方面是刺激了储蓄迅速上升。

bbva南美养老金与保险主管经济学家davidtuesta称，养老金基金总额每增长10％，国家储蓄率就上升4％，养老基金的储备与储蓄率之间存在明显的正相关。

另一方面是促进了资本市场的发展。

设立个人养老金账户为资本市场提供一个新型的国内资金来源，有助于国内金融业的发展，bbva南美首席执行官vicenterodero就介绍到，拉美大量的存款和投资都是通过养老金业务渠道进行的。

此外，养老金制度的改革改善了劳动力市场。

bbva南美养老金与保险业务执行董事agustínvidal-aragóndeolives认为，新制度打击了人们提前

退休的积极性，刺激人们加入劳动队伍中，“低税收和缴费与给付之间的明确联系可以鼓励正规化就业。

”

拉美国家养老金制度改革及其借鉴意义

一、养老金制度是社会保障制度的重要组成部分。

拉美国家的养老金制度是在20世纪20年代引进欧洲传统社会保障模式的基础上形成的现收现付统筹制。

该制度属国家福利范畴，由政府行政部门直接管理，即政府承担着政策法规的制定实施、征收缴费、基金管理、投资运营、发放养老金、监督检查、处理争端等职能。

现收现付制度曾是拉美社会福利进步的重要标志之一，但因其完全依赖于国家财政税收，基本上没有基金积累。

随着受益者人数逐年增加，各类弊端丛生，政府财政负担沉重。

主要问题包括：

（一）制度建设缺乏统一性，管理水平总体低下。

由于缺乏总体规划和统一监管，养老金管理机构隶属于相应的政府部门，管理上各自为政，各机构的收费标准、享受条件、待遇水平各异。

（二）政府和企业负担沉重。

低出生率、人口老龄化加快以及人均预期寿命延长，使纳税人和受益人的比例失衡，缴入与支出间的缺口越来越大。

养老金作为国家福利资金，缺乏增值渠道，仅限于购买国家债券或存入银行，投资方式简单，难以应付不断扩大的支付需求，政府补贴不断增加。

（三）分配不公现象严重。

国会议员、外交官、军界、司法界等所谓上层公务人员待遇丰厚，国家财政负担沉重，而改革殊难；其他广大社会阶层退休金收入过低，要求增加退休金的呼声强烈。

（四）逃交、漏交税现象严重。

由于