营业部财务操作手册.docx
《营业部财务操作手册.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《营业部财务操作手册.docx（8页珍藏版）》请在冰豆网上搜索。
营业部财务操作手册
营业部计划财务部操作手册
一、向监管部门报送报表
二、纳税申报
三、管理银行账户
四、办理员工社会保险、住房公积金
五、支付房租水电管物等营业部日常费用
六、为客户出入金提供咨询服务
七、员工日常报销
八、营业部备用金申请、报销清单、工资表、社保公积金明细
九、账务处理
十、营业部考核
十一、资产管理
十二、财务档案管理
一、向监管部门报送报表
（一）每月根据各地监管部门要求及时报送相关报表。
填报数字要求与营业部的资产负债表、利润表一致。
（二）报送前需提交合规部门审核，审核后将正式报送文件留有纸质和电子文本存档。
纸质文件需由制表人、审核人、负责人签字留底。
电子文档要求报总部财务部相关财务联络员备案存档。
（三）对监管部门报送报表是一项金融机构接受行政监管的严肃工作，填报的数据要求真实、准确、完整，并与其他对外报送数据能勾稽起来。
二、纳税申报
（一）营业部须在税务局规定的时间内及时、足额缴纳营业税金及附加、企业所得税、个人所得税等各项税款。
要求必须取得完税凭证，原件作为记账凭证附件。
完税凭证和纳税申报表要求复印存档。
（二）纳税申报是财务部门一项重要而又原则性很强的工作，其工作错误将直接给公司带来现实损失和后患，所以财务人员应加强学习，认真对待。
（三）关于涉税工作有把握不准之处，一定要向总部请示后处理。
三、管理银行账户
（一）营业部开立后，就近选取工行网点作为营业部基本户开户行，总部将派员与营业部财务人员一同去开立银行账户。
银行账户以营业部财务专用章及负责人名章作为银行印鉴。
开户资料妥善保管，财务专用章保存在总部。
（二）营业部基本户开立后，应与银行签定税款、社保、公积金等的委托汇划协议。
（三）除小额零星开支外，一律通过银行转账支付。
（四）营业部提取备用金。
营业部指定人员开立一个人银行卡（一般为财务人员），银行卡与银行密码由财务人员及负责人分别管理。
需要提备用金时，向总部提交申请，总部财务人员通过网上银行将备用金划至该个人卡上。
（五）及时取得银行回单作为凭证附件;银行对账单复印留底，原件寄回总部财务部。
当月银行存款实际余额与报表金额存在差异时，须查明原因，并填写银行存款余额调节表。
（六）配合公司审计做好银行存款函证工作。
应向开户行了解银行存款函证所需提供资料，并在函证前作好准备工作。
（七）与银行对账。
对账单与银行明细账仔细核对无误方可盖章回函。
四、办理员工社会保险、住房公积金
（一）在公司综合部的指导下、根据员工入职情况，及时为员工缴纳社会保险及住房公积金；根据员工离职情况，及时停缴员工的社会保险及住房公积金。
（二）及时缴纳员工社会保险及公积金，并于每月25日前将当月缴纳明细表电子文本发至总部财务部相关人员。
社会保险及住房公积金缴纳明细表见附表一。
五、支付房租水电管物等营业部日常费用
根据营业部与房东、物业公司签定的合同及时缴纳房租、水电、物业管理费，并取得合规发票。
六、为客户出入金提供咨询服务
根据《长城伟业期货有限公司保证金管理制度》、监管部门的相关规定向客户解答疑问。
及时向总部财务传真客户入金银行回单。
七、员工日常报销
（一）审核员工报销单。
要求报销合理、发票合规。
（二）控制营业部费用。
每月报销费用须控制在当月额度内，如有特殊需要，须提前向公司综合部提交申请，经公司总裁审批后方可列支。
（三）每月在月底五个工作日前将报销清单提交总部财务部。
清单上要求列明当月入账的所有费用开支。
报销清单格式见附表二。
八、营业部备用金申请
合理估算营业部下月开支，每月月底五个工作日前将下月备用申请提交总部财务部。
总部财务通过网上银行将备用金划至各部银行基本户。
备用金划拨申请格式见附表三
九、账务处理
财务人员操作金蝶K3财务系统须遵守《电算化管理制度》。
（一）营业部向总部财务部提交金蝶K3操作系统操作权限开通申请，财务部根据申请为营业部增加操作员，并提供Citrix远程登录用户名及密码。
Citrix服务器登录步骤如下：
1、在IE地址栏输入：
http:
//gwf.3322.org:
8088，并放到收藏夹；
2、在出现的界面上的USERNAME处输入用户名、PASSWORD处输入密码（在DOMAIN处输入“K3CITRIX”，如果没有出现DOMAIN栏目则不用管）；
3、点击界面上的K3图标；
4、进入正常登录界面，组织机构下拉菜单中选择02，选择相应账套，选择“以用户命名身份登录”，输入用户名和密码即可登录。
（二）营业部帐套目前有总账及现金管理模块可用，操作员须根据当月原始单据真实、完整、准确录入记账凭证及现金银行存款日记账。
1、记账凭证的录入。
根据《财务会计制度》及《业务及管理费用核算内容说明》录入记账凭证，若有无法确定的账项或是科目，应咨询总部财务部。
所有费用凭证在当月底两个工作日前录完，保证金相关凭证在下月底前两个工作日内录完。
2、现金及银行存款日记账的录入。
出纳人员根据当月现金、银行存款收支情况录入现金银行存款日记账。
结账前，现金及银行存款余额须与总账中现金、银行存款的余额保持一致。
现金银行存款日记账采用现收、现付、银收、银付编号。
一十、营业部考核
（一）部门绩效奖金
营业部根据自身情况制定员工绩效考核方案，并向总部报备。
每月根据总部通知的奖金金额及营业部绩效考核方案分配员工奖金，并将结果于20号前提交总部以便编制工资表。
（二）业务人员提成
1、营业部根据公司绩效考核办法制定当地员工提成方案，并将方案向总部报备。
2、每月25号前将当月业务人员开发客户情况报结算部，以便录入系统计算员工提成。
3、每月根据总部提供的上月员工提成明细表编制工资表。
一十一、资产管理
（一）营业部购买固定资产须向综合部提交申请，经审批方可购买。
电子设备的购买按公司制定的《电子设备购置管理办法》执行。
每月购买的固定资产根据公司固定资产编号方法对其进行编号，并贴上固定资产标签，下月上旬前将固定资产发票复印件（注明资产名称、型号、金额等信息）及编号提交总部财务部，以便录入固定资产系统。
（二）营业部须建立低值易耗品台账，将低值易耗品登记在册。
一十二、财务档案管理
（一）会计档案的装订
1、会计凭证，包括原始凭证、记账凭证、汇总凭证等应按月整理，并按凭证编号重新检查核对凭证是否存在缺漏、缺盖个人名章或顺序错乱等情况。
检查无误后，用统一规范的凭证封皮、封底装订成册，并在封皮上盖齐号码、日期、凭证编号等内容。
2、会计账簿、财务报告及其他协议、合同等资料，应按时间顺序分类整理装订成册。
（二）会计档案的归档。
1、对已装订成册的凭证，应按时间顺序进行编号管理，同时设立会计档案保管登记簿，按档案编号进行详细登记。
对账簿、报表等资料也应进行分类登记。
2、对于当年形成的会计档案，在会计年度终了后，统一存放在财务部档案室。
对于以前年度的会计档案，如需移交公司档案保管部门统一保管，应当编制移交清册，原则上应保持原卷册的封装，经办双方应交接清楚，并签字确认，以分清责任。
附表一：
年月营业部社会保险及住房公积金缴纳明细表
年月日
单位：
元
序号
部门名称
姓名
个人负担
公司负担
备注
养老保险
医疗保险
失业保险
住房公积金
个人负担合计
养老保险
医疗保险
失业保险
工伤保险
生育保险
其他
住房公积金
公司负担合计
1
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2
-
-
-
-
-
-
-
-
-
3
-
-
-
-
-
-
-
-
-
4
-
-
-
-
-
-
-
-
-
5
-
-
-
-
-
-
-
-
-
6
-
-
-
-
-
-
-
-
-
7
-
-
-
-
-
-
-
-
-
8
-
-
-
-
-
-
-
-
-
9
10
合计
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
该表中填列在当地缴纳的所有社会保险、住房公积金信息。
附表二：
年月营业部费用报销清单
年月日
单位：
元
序号
报销人
报销内容
金额
备注
1
合计:
备注:
报销内容必须明细到具体项目，不能简单是“办公用品”或者“差旅费”，至少应该明细到支付证明单上填列的明细项目。
公司总裁:
总部财务：
营业部负责人：
制表：
附表三：
年月营业部备用金划拨申请
年月日
单位：
元
1、本营业部目前现金余额为
2、自有资金户余额为
3、已发生未支付的开支
A：
现金和自有资金余额合计（1+2-3）
-
1、下月房租、管理费、水电费预计开支
2、员工工资（实际付款部分）预算开支
3、业务招待费预算开支
4、差旅费预算开支
5、办公费预算开支
6、汽车费用预算开支
7、电话费（含手机话费补贴）预算开支
8、缴税（含个人所得税、营业税金及附加）预计
9、社保及公积金预计
10、邮寄费及银行手续费预计
……
B：
本月报销需要的开支合计
-
C：
请总部划拨备用金（B－A）
-
公司总裁:
总部财务:
营业部负责人：
制表：
升级会员 