市度水资源费绩效评价报告模板.docx

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市度水资源费绩效评价报告模板

XX市2017年度水资源费

绩效评价报告

XX效评字[2018]010号

项目名称：

2017年水资源费项目

项目单位：

XX市水利局

主管部门：

XX市财政局

评价机构：

XXXX会计师事务所（普通合伙）

二〇一八年十一月

摘要

一、项目名称：

2017年水资源费项目

二、项目金额：

134.90万元

三、绩效评价结果

评价准则

准则分值

评价得分

项目投入

15分

10分

项目过程

25分

22分

项目产出

30分

30分

项目效果

30分

25分

综合绩效

100分

87分

四、评价工作组组成名单

项目负责组长：

周冰峰

评价小组成员：

魏剑蔡佳

五、主要评价方法概述

（一）绩效评价的方式

主要包括现场评价和非现场评价方式。

“2017年水资源费项目”绩效评价采取现场评价的方式进行评价。

现场评价需要绩效评价项目小组到现场采取询问、观察、检查、复核等方式对评价项目的有关情况进行核实，对收集的资料进行整理和科学的分析，根据综合分析的结果得出评价结果，撰写评价报告。

（二）绩效评价方法

主要包括成本效益分析法、比较法、最低成本法、公众评判法、统计计算法等。

“2017年水资源费项目”绩效评价根据项目特点和评价工作的要求，选择比较法、公众评判法、统计计算法、实地考察等方法进行绩效评价分析，与此同时，我们收集了大量项目实施单位的各种统计资料进行分析研究。

1、比较法。

是指通过对绩效目标与实际实施效果的对比，综合分析绩效目标实现程度。

项目小组根据收集的项目资料和实地观察，了解项目实际实施情况，与项目申报时确定的绩效目标进行对比，评价绩效目标的实现程度。

**、公众评判法。

是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等对财政支出效果进行评判，评价绩效目标实现程度。

项目小组将对参与的管理部门和项目具体实施单位进行访谈，同时对项目周边的居民进行问卷调查，收集项目具体实施情况和效果的相关证据，为绩效分析结论提供有力支撑。

**、统计计算法。

是指采用各种专业（或专门）指标的计算方法，通过收集项目实施的相关数据，采用统计或核算等方式进行计算实际完成或达到的结果，评价绩效目标实现程度。

项目小组根据相关文件依据，设计符合项目特点的评价指标体系，然后采集数据按照计算公式进行计算分析，并根据计算结果分析项目的绩效目标实现程度。

**、实地考察。

是指前往项目具体实施地进行考察，了解项目的实施情况，评价项目绩效目标实现程度。

项目小组将前往项目具体实施地，核实项目实际实施情况，与收集的资料进行验证核对。

六、存在的主要问题概述

（一）存在的问题

1、项目投入立项设立不规范。

该项目立项申请时未制定项目具体计划和实施方案，缺乏风险评估机制，没有通过清晰、可衡量的指标予以体现。

项目财政核拨金额与项目预算金额不相匹配。

2、水资源管理点多面广、任务繁重，目前资金投入渠道只有水资源专项，由于长期缺乏必要的投入，导致管理基础薄弱。

在项目实施过程中，没有建立完善的长效监管机制；项目实施方案，工作台帐、各项业务管理制度、监督材料等维护工作档案资料没有集中归档。

3、水资源管理队伍力量薄弱，特别是基层水资源管理人员少、技术力量匮乏，难以适应新形势下最严格水资源管理制度的要求。

项目的实施对于改善全市水生态和水环境的效果有待进一步提升，人民群众对水资源管理工作了解不足。

（二）建议

1、进一步规范项目设立程序，对项目年度计划进行必要地风险评估，准确评估预算金额，制定具体实施计划和工作措施，更全面客观的体现项目资金的效益，帮助项目有效执行，充分发挥项目资金的效益。

2、加大水资源管理建设投入，组织开展绩效评价专题培训，建立健全水资源管理项目绩效考评机制，建立项目档案管理制度，将项目绩效考核和档案管理责任落实到人，并积极将绩效评价评价结果运用到项目管理中。

3、要加大对水资源管理人才队伍建设投入，不断提升我市水资源保护、取水许可监督管理和水资源监控能力建设等基础工作水平，适应新形势下水资源管理工作新要求。

4、加强水资源管理宣传，使水资源管理信息更加公开透明，进一步提升人民群众对于水资源管理、保护和节约等方面开展的工作的满意度。

前言

开展绩效评价的背景

由于政府公共服务职能进一步转换，财政支出规模持续扩大，信息公开力度不断增强，财政资金安排是否科学合理、资金使用是否规范有效、预期效益是否达到目标、政府公共服务职能是否有效地履行、财政支出责任是否得到真正落实成为社会各界关注的焦点。

提高政府财政资金使用效益和公共服务水平必须进行预算绩效管理。

绩效评价是预算绩效管理的核心内容。

通过借鉴西方国家绩效评价发展经验，我国绩效评价工作已进行了一定程度的实践探索，2003年10月11日党的十六届三中全会决定指出，财政要建立预算绩效评价体系。

2006年，财政部在总结前几年经验的基础上，从绩效评价对象选择、程序设计、指标体系设计、结果运用等方面入手，对绩效评价试点工作进行了进一步规范。

为贯彻落实财政部绩效管理工作的一系列规定，XX省财政厅下发《关于印发〈XX省财政项目资金绩效评价操作指南〉的通知》（鄂财函[2014]376号），为此次“2017年水资源费项目”绩效评价的实施提供了指导，确保了绩效评价工作的顺利开展。

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目立项背景

项目立项依据：

“2017年水资源费项目”的建立是根据XX省人民政府《关于实施最严格水资源管理制度的意见》和《XX省取水许可和水资源费征收管理办法》规定，将水资源开发利用、节约保护主要指标纳入地方经济社会发展综合评价体系，以进一步加强水资源保护与管理，健全水资源监测体系，加强队伍建设，完善水资源管理投入机制。

2.基准日及评价历时

评价基准日：

2017年12月31日

本次评价从2018年10月8日——2018年11月10日，历时33天，投入6人。

3．项目实施情况

（1）项目实施单位：

XX市水利局

（2）项目实施周期：

2017年1月至2017年12月；

（3）项目主要内容：

1、2017年水资源保护与管理。

（4）项目完成概况：

2017财政拨款134.9万元水资源费，目前已全部拨付给水利局。

4．项目经费来源和使用情况

（1）项目资金来源概况依据《XX省取水许可和水资源费征收管理办法》。

为合理分配使用市级水资源费收入，切实做好水资源管理与保护工作，XX市委、市政府高度重视，每年从纳入预算管理的非税收入-水资源费收入中安排市水利局预算资金水资源费用于XX市水文报汛、水毁设施修复、水利宣传、最严格水资源管理、水资源公报编制、节水型社会创建等工作。

（2）项目资金使用概况

项目预算资金410万，实际下拨134.90万元。

具体的资金分配使用情况如下：

2017年水资源费项目资金支出使用明细表

单位：

万元

序号

使用单位

具体支出

支出金额

1

市水利局

市水文局防汛报讯费用

5

2

市水利局

市直先觉庙水库水资源费管理工作经费

20

3

市水利局

市直水文设施水毁修复

2

4

市水利局

单位驻点社区双龙寺社区节水宣传与节水器具改造

1

5

市水利局

市水利局机关经费支出

4.9

6

尚市镇

尚市镇太山村水毁修复资金

5

7

柳林镇

XX县柳林镇灾后重建资金

12

8

洛阳镇

XX区洛阳镇金鸡岭村水毁修复资金

10

9

洪山镇

XX县洪山镇河道水毁修复资金

10

10

柳林镇

XX县柳林镇团结村灾后重建资金

3

11

太平镇

广水太平镇群联村堰塘整治资金

5

12

应山办事处

XX市应山办事处八一村堰塘整修资金

5

13

淮河镇

XX县淮河镇亮子河村同门水库维修资金

3

14

均川镇

XX县均川镇周家畈村水毁修复资金

5

15

吴山镇

XX县吴山镇金城村双道场水库维修资金

3

16

洛阳镇

XX区洛阳镇黄金堂村水毁修复资金

3

17

城郊办事处

XX市城郊办事处板子桥村堰塘整治资金

3

18

关庙镇

XX市同兴村火龙坝水毁修复资金

3

19

厉山联群社区

厉山联群社区渠道硬化资金

5

20

万店镇

万店镇泉水寺村堰塘维修资金

3

21

XX县镇

XX县镇鲁城河村水毁修复资金

2

22

安居镇

安居镇刘家畈村泵站维修资金

5

23

尚市镇

尚市镇星模村堰塘整治资金

5

24

殷店镇

殷店镇白庙村竹里沟水库坝堤溢洪道维修资金

3

25

吴店镇

吴店镇徐家山村水毁修复资金

3

26

府河镇

府河镇麦林岗村堰塘维修资金

3

27

环潭镇

环潭镇廖家寨村水毁修复资金

3

28

合计

134.90

（二）项目绩效目标

1.项目立项设定绩效目标

根据实际投入的预算资金，完成市委市政府交办的水资源管理与保护日常工作任务。

具体包括:

1、完成防汛旱工作，通过综合防范，科学调度，努力将水旱灾害损失减少最低程度。

2、依法行政，严格规范公正文明执法，提高依法行政。

3、持续推进最严格水资源管理工作，严格执行水资源论证制度，下达2017年取水计划；通过省政府对我市最严格水资源管理制度的考核，确保全市农村供水水质合格率完成省定67%的目标任务和全市12个水功能区2017年1-12月水质达到省定79%的目标任务。

4、完成市直水文设施和基层单位水利设施水毁修复、整修堰塘泵站、水库维修、渠道硬化。

5、抓好先觉庙水库水资源管理与保护工作；加强白云湖的调度和水面保洁管理，实现全市21座大中型水库实施生态补水，有效确保全市人民饮水安全，维护社会和谐稳定。

2、绩效目标完成情况

具体情况如下：

1、2017年XX市水利局成功应对了“6.9”“7.6”“8.7”“9.9”四次强降雨过程。

市水利局、市防办2017年累计发布预警信息42次，发出预警信息1800余条，为防汛抗旱提供了基础保障。

2、2017年XX市水利局做好取水许可工作，建立许可台账，做到了一个取水口建一个档案；加强了河道采砂执法管理力度，开展了三轮排污口核查和汛前水利工程设施保护专项执法暨河湖专项执法检查、水保监督执法、水资源保护执法专项执法检查。

2017年，全市共查处各类水事案件17件，其中河道清障3起，水工程2起，水土保持5起，河道采砂7起。

3、2017年顺利通过了省政府对我市最严格水资源管理制度的考核，获得了优良等次。

省考核我市12个水功能区2017年1-12月水质达标率为100%，超额完成了省定79%的目标任务；2017年全市农村供水水质合格率为85.93%，超额完成了省定67%的目标任务。

4、2017年XX市水利局完成水文设施修复1处和基层单位水利设施水毁修复、整修堰塘泵站、水库维修、渠道硬化等12处。

5、先觉庙水库饮用水源地保护工作和白云湖调度及水面保洁管理稳步推进，驻点社区双龙寺社区节水宣传与节水器具改造顺利开展，全市21座大中型水库已于2017年底全部执行生态补水。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

为深化预算管理改革，进一步加强XX市项目经费支出的监督，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《财政支出绩效评价管理暂行办法》和国家有关财务规章制度，结合XX市2017年水资源费项目经费支出的具体情况，根据XX市重点绩效评价的总体部署进行此绩效评价工作，此外，本次绩效评价还力争实现以下目的：

1、按照公共财政管理要求，运用一定的指标体系和评价标准，采取科学、规范的评价方法，采用定性及定量相结合的评价指标，对本项目的项目投入、项目过程、项目产出、项目效果进行客观公正地评价。

2、通过绩效评价为合理分配资金、优化支出提供依据，也为逐步建立“预算编制有目标，预算执行有监控，预算完成有评价，评价结果有反馈，反馈结果有应用”的绩效评价机制提供决策依据。

3、通过绩效评价总结前一年度项目实施的经验教训，为进一步加强2018年水资源费项目管理，提高项目建设水平，发挥财政资金效益提供重要的参考依据，也为将来公益服务项目提供借鉴。

（二）绩效评价工作过程

1、前期准备工作内容

查阅项目的相关文件。

通过查阅了项目单位预算批复文件、2017年水资源费项目资金申报审批表、项目决策会议相关资料、与项目相关的采购合同或协议等资料，结合《XX省财政项目资金绩效评价操作指南》的要求，绩效评价小组充分熟悉项目背景、项目内容、项目活动等信息。

这为绩效评价小组后续制定绩效评价方案奠定了基础。

2、组织实施过程内容

根据项目具体情况设定共性指标与个性指标相结合的绩效评价指标体系。

2017年水资源费项目绩效评价指标体系由3个一级指标、6个二级指标、21个三级指标构成。

绩效评价指标体系包含16个定性指标，5个定量指标，定性定量指标相结合，量化程度较高。

其中，评价小组根据项目特点补充设计了6个个性化指标，包括水文水利设施维护管理、防汛抗旱的防控预警、水行政执法监督、水资源环境监控、社会效益和环境效益、社会公众或服务对象满意度等。

3、分析评价工作内容

设计绩效评价指标体系和评分标准。

项目小组与XX市财政局就2017年水资源费项目绩效评价相关事项进行了充分的讨论与研究，制定了绩效评价指标体系和评分标准。

最后，制定项目实施方案。

实施方案明确了评价对象、依据、评价方法、评分办法、实施步骤、评价人员及分工等。

实施方案对评价小组具体工作内容和时间进一步细化，保证评价工作顺利开展。

同时，为了保证得出科学、合理、公正的评价结果，评价小组制定了专门的调查问卷、基础数据表和访谈大纲，帮助评价小组在报告后期对调查问卷、基础数据、访谈记录等进行分析汇总。

（三）绩效评价框架

1、评价原则

（1）科学规范原则。

绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。

同时在反应项目产出、项目效果等方面的末级明细指标细化、量化程度高。

（2）公正公开原则。

绩效评价应当客观、公正、标准统一、资料可靠、依法公开并接受监督。

（3）分级分类原则。

绩效评价根据评价对象的特点分类组织实施。

（4）绩效相关原则。

绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结构应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

如水文水利设施维护管理、防汛抗旱的防控预警、水行政执法监督、水资源环境监控等，均为能够反映项目目标实现程度的绩效指标。

2、评价依据

（1）项目行为依据

①《XX市2017年国民经济和社会发展计划》；

②关于印发《XX省财政项目资金绩效评价操作指南》的通知（鄂财函[2014]376号）；

（2）法律、法规依据

①《中华人民共和国预算法》；

②财政部《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预[2011]285号）；

（3）项目财务资料依据

①经费支出明细账

②记账凭证、支出发票及有关附件

③合同、协议

④财政局预算科关于本项目的预算明细表和拨款明细表

3、评价指标体系

绩效评价指标体系是开展绩效评价工作的核心。

评价小组依据《XX省财政项目资金绩效评价操作指南》，结合项目特点，运用定量定性原则，确定了绩效评价一级指标、二级指标和三级指标。

绩效评价指标体系包括投入、过程、产出及效果三个方面。

一级指标“投入管理”权重15分，下设二级指标“项目立项”、“资金落实”，主要评价项目立项规范性、绩效目标合理性和绩效指标明确性、资金到位率和到位及时率。

一级指标“过程管理”权重25分，下设二级指标“业务管理”和“财务管理”，主要评价项目管理制度的执行和资金使用情况，具体指标有：

管理制度健全性、制度执行有效性、项目质量可控性、项目档案完整性，财务制度健全性、资金使用合规性和财务监控有效性；一级指标“项目绩效”权重60分，下设二级指标“项目产出”和“项目效果”。

主要评价项目的绩效目标实现情况及项目实施后的社会效应、环境效益、可持续影响和社会公众满意度。

其中：

“项目产出”权重30分，具体指标有：

预算控制率、水文水利设施维护管理、防汛抗旱的防控预警、水行政执法监督、水资源环境监控、完成及时率；“项目效果”权重30分，具体指标有：

社会效益、环境效益、可持续性影响、社会公众满意度。

具体指标的分布情况、权重、指标解释、指标说明、评分细则如下表所示：

一级指标

二级指标

三级指标

指标解释和说明

评分标准

投入管理（15分）

项目立项（9分）

立项规范性（3分）

项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。

评价要点：

1、项目是否按规定的程序申请设立；2、所提交材料、文件是否符合相关的要求；3、事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估集体决策等

1、全部符合得3分；2、一项不符合扣1分。

绩效目标合理性（3分）

项目所拟定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。

评价要点：

1、是否国家相关法律法规、国民经济规划和政府决策；2、是否与项目实施单位或者委托单位职责密切相关；3、项目是否促进事业发展所必需；4、项目预期产出效益和结果是否符合正常的业绩水平。

1、全部符合得3分；2、一项不符合扣1分。

3、两项不符合扣2分。

4、三项不符合得0分

绩效指标明确性（3分）

依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。

评价要点：

1、是否将项目绩效目标细化分解为具体的目标；2、是否通过清晰、可衡量的指标予以体现；3、是否与项目年度任务数或计划数相对应；4、是否与预算确定项目投资额或资金量相匹配

1、全部符合得3分；2、一项不符合扣1分。

3、两项不符合扣2分。

4、三项不符合得0分

资金落实（6分）

资金到位率（3分）

实际到位资金与预算投入资金的比率，用以反映资金落实情况对项目实施的总体保障程度。

资金到位率=（实际到位资金/预算投入资金）*100%，实际到位资金：

一定实际（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。

计划投入资金：

一定时间（本年度或项目期）内预算投入到项目的资金。

预算资金全部到位计3分，到位率每降低10%，扣1分

到位及时率（3分）

及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。

到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。

及时到位资金：

截至规定时点实际落实到具体项目的资金。

应到位资金：

按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金

预算资金及时到位计3分，到位及时率每降低10%，扣1分。

过程管理（25分）

业务管理（15分）

管理制度健全性（5分）

项目实施单位的业务管理制度是否健全，是否制定科学合理的计划，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。

评价要点：

1、是否已制定或具有相应的业务管理制度和计划；2、业务管理制度是否合法、合规、完整。

1、全部符合得5分；2、一项不符合扣2.5分

制定执行有效性（3分）

项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。

评价要点：

①是否遵守相关法律法规和业务管理规定；②项目实施单位是否建立工作台帐、各项开支是否按照有关制度执行等；③项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位

1、全部符合得3分；2、一项不符合扣1分

项目质量可控性（4分）

项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施，用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况评价要点：

①是否已制定监管的长效机制；②是否采取了必需的控制措施或手段；③是否对水资源管理维护工作进行了有效的监督，并形成工作记录。

1、全部符合得4分；2、一项不符扣1分。

**、两项不符合扣2分。

4、三项不符0分

项目档案完整性（3分）

项目档案保存是否完整，用以考核档案管理的合规性。

评价要点：

项目实施方案，工作台帐、各项业务管理制度、监督材料等维护工作记录资料、资金请示报告是否齐全并装订成册归档

1、项目档案资料完整计3分；2、项目档案资料不完整计1分；3、没有项目资料得0分

财务管理（10分）

财务制度健全性（3分）

项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。

评价要点：

1、是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；2、项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。

1、全部符合得3分；**、一项不符扣1分；**、两项不符0分

资金使用合规性（3分）

项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。

评价要点：

1、是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；2、资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；3、项目的重大开支是否经过评估认证；4、是否符合项目预算批复或合同规定的用途；5、是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

1、符合全部四项得3分；2、符合其中三项得2分；**、符合其中两项得1分；4、符合其中一项得0分

财务监控有效性（4分）

项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。

评价要点：

①资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；②项目的重大开支是否经过集体决策。

③项目资金是否进行专款专用核算

1、全部符合得4分；**、一项不符扣1分；**、两项不符合扣2分；4、三项不符0分

项目绩效（60分）

项目产出（30分）

预算控制率（5分）

项目施工单位是否按照预算计划全部完成。

用以反映和评价项目的完成程度。

1、实际完成率等于100%得满分；2、实际完成率大于100%得0分。

水文水利设施维护管理（5分）

1、完成市直水文设施和基层单位水利设施水毁修复、整修堰塘泵站、水库维修、渠道硬化。

1、完成水文设施修复1处得1分；2、水利设施修复12处，全部完成得3分，未全部完成，按完成率得分

防汛抗旱防控预警（5分）

完成防汛旱工作，通过综合防范，科学调度，努力将水旱灾害损失减少最低程度。

具体要求：

1、成功应对强降雨过程，做好主汛期的水雨情防控。

2、为应对防洪抗旱，及时发布预警信息

1、全部符合得5分；2、一项不符扣2.5分；3、两项不符合得0分

水行政执法监督（5分）

依法行政，严格规范公正文明执法，提高依法行政能力。

具体要求：

1、做好取水许可工作，建立许可台账，做到一个取水口建一个档案，档案内容与台账、现场计量设备相符合；2、开展三轮排污口核查；3、加强河道采砂执法管理力度，违法采砂得到有效制止。

1、全部符合得5分；2、一项不符扣2分；3、两项不符合，扣4分；4、三项不符合，得0分

水资源环境监控（5分）

严格执行水资源论证制度：

1、制定下达2017年取水计划；2、通过省政府对我市最严格水资源管理制度的考核，确保全市农村供水水质合格率完成省定67%的目标任务和全市12个水功能区2017年1-12月水质达到省定79%的目标任务

1、全部符合得5分；2、一项不符扣2.5分；3、两项不符合得0分

完成及时率（5分）

项目实施单位是否按照合同规定时限内全部完成项目。

用以反映和评价项目的实施的工作效率。

1、根据年初任务全面完成，得5分；2、未全面完成，适当扣分。

项目效果（30分）

社会效益和环境效益（10分）

有效确保全市人民饮水安全，维护社会和谐稳定。

具体要求：

1、抓好先觉庙水库水资源管理与保护工作；2、加强白云湖的调度和水面保洁管理3、全市21座大中型水库实施生态补水

按年度工作计划完成得满分，未全面完成根据情况适当扣分。

可持续影响（10分）

持续推进最严格水资源管理，将切实保护、合理开发利用