南昌市国家税务局财税库银横向联网系统操作业务流程.docx

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南昌市国家税务局财税库银横向联网系统操作业务流程

南昌市国家税务局财税库银横向联网系统操作业务流程

一、协议签订

（一）签订对象

已在南昌市国家税务局辖属各征收机关办理税务登记并正常经营的纳税人，包括办理了正常停业手续的纳税人。

纯免税企业及未达起征点的个体工商户暂不签订三方协议。

（二）签订流程

1．纳税人携带《税务登记证》副本、《银行开户证》（或个人结算账户存折）及单位公章等资料到主管国税机关办税服务厅。

2．办税服务厅辅导纳税人填写《授权划缴税款协议书》（一式三份）及《委托划缴税款协议书》（一式三份），保证协议书填写整洁、字迹清楚，对有涂改的需重新填写。

签约农行的发放农行专用的协议书。

凡纳税人签约银行为洪都农村商业银行的，其账号如填写为“1068901243101000010005”的，因该账户为洪都农商行的临时通用现金缴款账号，需告知纳税人重新开设账户。

3．办税服务厅将其所填写的两份协议书内容与系统信息及纳税人所提供的存折或卡原件进行核对，确认：

（1）纳税人识别号填写正确；

（2）三方协议书号不重复；

（3）开户行行号、清算行行号填写正确；

（4）缴款单位名称及账号与存折登录信息一致。

若提供的是卡号，则向纳税人再次确认开卡人姓名与填写的缴款单位名称是否一致。

（5）缴款账号与系统内已有缴款账号信息一致。

如不一致，在向纳税人确认需更改新的缴款账号后通知税收管理员在系统内更改纳税人的缴款账号信息。

4．办税服务厅人员将审核过的《授权划缴税款协议书》加盖公章后,留存一份，将其余两份《授权划缴税款协议书》及三份《委托划缴税款协议书》交给纳税人。

5．纳税人将《授权划缴税款协议书》留存一份，并持另一份《授权划缴税款协议书》及三份《委托划缴税款协议书》到开户银行。

6．开户银行将《委托划缴扣款协议书》（一式三份）加盖公章并将相关数据录入系统后，留存一份，其余两份交给纳税人。

7．纳税人将《委托划缴税款协议书》留存一份，并将另一份送回给主管国税机关。

8．办税服务厅将协议书在【银税协议维护】模块中进行录入，并发起验证。

【银税协议维护】功能模块“三方协议书号”、“清算行行号”、“开户行行号”、“缴款单位名称”信息录入项为必录项。

“开户行行号”、“清算行行号”录入的是12位的银行代码；“缴款单位名称”要求填写缴款账号开户名称三方协议号为税务机关与纳税人签订纸质协议书中的编号。

三方协议书中征收机关代码项应录入纳税人所属县区级征收机关代码，不要录入分局代码，后以0代替；

如系统内无对应银行或银行新增机构，通知信息中心人员通过运维系统提交数据维护单，由市局信息中心对银行种类进行维护，增加银行名称。

如验证失败，系统有明确提示的，如“缴款账号不符”的，按照系统提示信息与银行核对信息后进行更改并再次发起验证。

如系统提示“协议书不存在或信息有误”，需要操作人员进行税务端三方协议信息与银行端三方协议信息各要素的比对检查：

1、首先核对本系统内的录入信息是否正确；

2、与对应开户银行联系，首先确认银行信息已录入，再对协议内容逐条进行核对，确认验证双方信息是否一致；

注意以下几方面：

A、纳税人识别号中的大写X在银行方面常会变为小写；

B、纳税人编码误录入为协议书号；

C、纳税人名称中如带有括号的或其它特殊字符的往往未注意区分全角和半角；

D、建行纳税人名称有字数的限定，名称过长则无法录入。

E、纳税人信息不对应，如缴款单位名称与银行账号不对应。

F、税务机关在录入时纳税人识别号、协议书号或银行账号后带有回车键。

对各项内容审核一致仍无法通过验证的，建议两方同时删除协议信息并重新进行录入、验证。

新开业纳税人需办理网上申报及电子扣税的，需同时签订扣款协议书及多元化申报申请审批表。

考虑到目前CTAIS中【三方协议信息查询】功能不够完善，市局会不定期地公布协议验证成功及失败户名单，以及虽然通过验证但银税联网标志不存在需重新验证户，并把其放在FTP:

/征管处/滕小小/财税库银横向联网文件夹下，请各单位注意查看。

二、批量扣税

（一）操作流程

1．办税服务厅申报征收岗人员在每月1日上班后通过【征收】－【财税库银】－【储蓄扣税设置】模块设置批量扣税业务执行时间。

A、启动起始时间：

设置为上午9:

30-10:

00；

B、执行时间（分）：

设置不要超过10分钟；

C、纳税人税务机关：

选择储蓄扣税业务处理的税务机关；

D、频度：

选择“11天”；

E、频度数：

设置为“1”。

由于全省批扣数据较大，为均衡系统压力，保证横联业务正常进行，省局对各地市批扣时间作了相关规定，南昌批扣时间为征期内每个工作日上午9:

30-10:

30，若未按规定时间发送批扣指令，造成“已发送”状态，银行未处理的，省局将不进行后台处理。

2．在批扣发出的次日（即2日）通过SKY系统查询批扣结果反馈信息：

（1）如出现有仍为“已发送”状态的批扣信息，各单位应立即组织人员核实是否存在已扣款的情形，并将情况最晚于3日下午下班前将情况通过运维平台（税库银系统）向省局说明，以便省局后台统一修改状态后，再于4日上午重新发送批扣请求。

（2）如出现扣款失败原因为“余额不足”的，提醒纳税人补足金额，以便下次发送批扣。

（3）如出现扣款失败原因为“账户未签约/协议书号错误/协议已撤销、账号错误”的，联系银行核对修改错误信息。

（4）如扣款失败原因为与国库系统对税种信息的要求不符，包括预算分配比例与国库不一致、预算科目代码与国库不一致、税种与税目金额不符的，及时修改相关信息。

出现上述

（2）、（3）、（4）类问题，税库银系统会自动剔除问题信息后重新打包并发送批扣指令，单独对规范信息进行扣税，对于问题信息在修改成功后可重新进行批扣。

（5）如出现扣款失败原因为“与国库系统中设置的相关单位代码不符”，这包括：

征收机关代码与收款单位代码对应关系错或参数状态错误；征收机关代码未启用；收款单位代码与付款行行号之间未设置对应关系；征收机关代码与收款单位代码之间未设置对应关系。

如果属于税方协议信息中税务机关代码与国库代码、清算银行代码采集或录入错误的，应当及时修改错误数据；如果属于国库方相关单位代码设置错误或设置不全的，应当提请国库方修改或增加；

（6）如出现失败原因为“系统问题”，包括：

系统当前非工作状态；非该种业务受理时间；调用CA接口异常；校验电子签名错；无此权限等，应当及时向上级机关报告。

上述第（4）、（5）类问题将可能导致国库收到批扣包后整包驳回，在问题解决后，可以参照原先对“已发送”的处理流程（即确认银行未扣款后报省局后台修改发送状态），重新发送批扣指令。

反馈信息中未出现上述需上报省局修改状态的批扣数据包在3日开始可继续发送批扣指令，以后5－10日的批扣发送依上述程序操作。

3．10日以后省局不再受理“已发送”状态批扣信息后台修改，各单位也停止发送批扣数据，在核实未扣款情况后由办税服务厅人员在【税票重发】模块进行实时扣款处理。

4．对实时扣款仍然失败的转开纸质税票处理。

（二）批量扣税结果查询

目前，通过税库银系统的“业务查询”、“批量扣税结果查询”模块查询时，若选择处理结果类型为“处理不正常”时查询到大量的失败原因为“成功”的信息，需注意此处“成功”表示国库或银行方的某个环节流程处理成功，如国库已转发银行成功，并非表示最终扣款成功，税务人员可以通过税库银系统“包或交易状态查询”模块中的税库银状态来跟踪整包或明细交易的进度，最终扣税成功信息需要选择处理结果类型为“处理正常”进行查询。

（三）其它事项

1．月底前如仍存在实时扣款失败问题的批扣户或原已纳入多元化申报系统进行网点代扣但未重新签订三方协议的，可以考虑先将纳税人协议在系统中停止，避免影响下月批扣业务。

2．考虑到省局已将税库银系统各查询模块的导出功能屏蔽，为方便各单位查看扣款结果，市局在申报期内会每天发布扣款失败及成功户名单，请各单位自行登录FTP:

/征管处/滕小小/财税库银横向联网文件夹查收。

三、申报征收

1、纳税人登录江西国税主页，进入其中的网上申报页面，选择申报的税种，填列或上传有关申报表及资料，进行正式申报。

2、系统审核通过后并提示“申报成功”和申报流水号后，纳税人再点击扣款。

如发现申报系统数据有误，税务人员进行修改后纳税人打开申报网页反映还是未修改前的数据，纳税人此时只需刷新界面即可恢复正常。

3、因现在税库银系统仅对网上申报提供一次扣款机会，如系统提示扣款失败后，纳税人在第二天先向银行查询是否扣款成功，如确认未扣款的，再至办税服务厅进行重新扣款，此时必须分清原因后再进行处理：

（1）提示“纳税人银行账户余额不足，实时扣款业务失败”的，待纳税人为账户充值后，在CTAIS中作废税票后再进入“申报非缴税税款开票模块”进行实时扣税（银税实时保留），或在【税票重发】模块查询出未成功扣款的税票信息，点击“扣款”按钮重新扣款；如实时扣款失败选择“转开纸质缴款书”，为纳税人开具缴款书银行缴款。

（2）提示“协议不存在”的，应当提请征管人员检查税方协议是否被删除或修改，确认无误后，再协助纳税人联系银行确认银行方协议是否被删除或修改，在重新验证协议通过后，进入多元化监控平台进行“单户刷新”，再按上述第1点开票处理。

（3）提示缴税账户有问题的，应当首先检查己方账号录入是否正确、录入格式是否规范，有无回车、空格及“-”等符号，若己方检查无误后，应当协助纳税人联系银行检查账户信息是否正确、账户的状态是否正常为开通状态、账户的类型和权限是否符合银行要求，确认无误后重新验证协议通过并进入多元化监控平台进行单户刷新后，再按上述第1点开票处理。

（4）提示失败原因为“已发送”、“通讯故障”、“通讯超时”、“其他”等扣税状态结果不明的，申报征收人员切记不要直接进行开票处理，否则有可能会造成重复扣款，必须通知纳税人联系银行核实是否已扣税，若确定没有扣税的，则按上述第1点开票处理；若已扣税的，则通知纳税人提交加盖银行印章的“划缴税款付款凭证”，进入CTAIS税票清理模块将税票状态修改为“保留成功”后，再进行“上解销号（银税票）”处理。

原则上，征期内不要进行纳税人协议、账号、税种信息变更，以免影响当月电子缴税。

特殊情况征期内变更了上述信息的，若涉及网上申报的纳税户，应当立即提请征管人员进入多元化监控平台进行单户刷新。

（6）提示【报文间要素关系错（实时扣款）】的，是由于国库维护或征收机关选择问题，“征收机关代码”、“预算科目代码”、“预算分配比例代码”、“国库代码”等要素信息国库系统校验不通过。

此时可作废税票，由业务人员根据提示，维护校验不通过要素。

待维护信息后，重新开票。

实时扣款失败选择“转开纸质缴款书”，为纳税人开具缴款书银行缴款。

（7）提示“税库银系统问题（实时扣款）”的，为税库银系统服务出现异常。

需要请技术中心人员支持。

待税库银系统服务正常后，通过【税票重发】模块查询出未成功扣款的税票信息，点击“扣款”按钮，重新扣款；对于实时扣款失败选择“转开纸质缴款书”，为纳税人开具缴款书银行缴款。

（8）提示“非该业务受理时间（实时扣款）”的，这时需待国库系统服务正常后，通过【税票重发】模块查询出未成功扣款的税票信息，点击“扣款”按钮，重新扣款；对于实时扣款失败选择“转开纸质缴款书”，为纳税人开具缴款书银行缴款。

（9）提示“税库银系统未登录TIPS系统（实时扣款）”的，需要省局技术中心人员进行协助检查并登陆国库信息处理系统（TIPS）。

待税库银系统服务正常后，通过【税票重发】模块查询出未成功扣款的税票信息，点击“扣款”按钮，重新扣款。

对于实时扣款失败选择“转开纸质缴款书”，为纳税人开具缴款书银行缴款。

4、对因误操作出现重复扣款信息的：

A、与银行沟通退回一笔。

B、做误收退税处理，开收入退还书。

C、发现有两笔应征的错误并且其他开票、入库信息只有一条的只有通过运维到省局后台删除。

四、入库对账

（一）下载入库流水请求

将国库系统已处理的入库流水信息请求至税库银系统，此时征管软件中无法体现入库状态。

（二）下载入库流水处理

系统对下载的入库流水请求信息与CTAIS2.0的税票信息进行比对，并将CTAIS2.0中对应税票信息作入库处理。

操作人员可在CTAIS中可通过【上解入库查询】模块查询入库流水信息。

对于实时扣款处理的税票业务，在下载入库流水处理业务之后，税票状态为：

“已上解已入库”，操作员只需核对入库信息是否正确。

自缴核销处理的税票业务，在下载入库流水处理业务之后，税票状态为：

“未上解已入库”，操作人员不仅需要核对入库信息是否正确，还需要手动进行“上解销号”操作。

入库信息CTAIS2.0与国库系统状态不符的税票信息，如税票“预算科目”、“收款国库”、“金额”信息不一致，CTAIS对此税票仍然做入库销号处理，但会在【入库流水核对不通过信息查询】模块体现核对不通过信息。

操作人员根据税票入库比对不通过的原因，以国库系统为准对税票在征管系统做相应调整，保持征管系统的税票信息与国库信息处理系统（TIPS）的税票信息保持一致。

（三）下载报表业务

国库在每日日切前，把收入日报表信息发送给税库银系统，税库银系统通过定时器设置时间定时执行，把国库返回的收入日报表信息传入CTAIS2.0系统。

下载报表成功后，业务人员可以在征管软件的【金库对帐】模块对报表信息进行查询。

下载报表完成之后在CTAIS系统中进行金库对账，方法同以前一样。

省局统一设置了下载入库流水请求、下载入库流水处理及下载报表业务执行时间，系统自动执行业务，不需要操作人员处理。

如遇系统不能自动处理，无法查询到相关信息时，操作人员可通过SKY系统中的【手动交易发送】模块进行业务处理。