XX农商行银行市场风险压力测试管理办法.doc

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江苏江南农村商业银行股份有限公司

市场风险压力测试管理办法

第一章总则

第一条为了加强江苏江南农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）市场风险压力测试管理，根据《商业银行市场风险管理指引》、《商业银行压力测试指引》、《商业银行资本管理办法（试行）》、《江苏江南农村商业银行股份有限公司市场风险管理政策》等有关政策法规及本行相关制度规定，结合本行实际，制定本办法。

第二条本办法所称压力测试是指市场风险压力测试，是一种以定量分析为主的风险分析方法，通过测算银行在遇到假定小概率事件等极端不利情况下可能发生的损失，为采取必要措施提供量化支持。

第三条市场风险压力测试的主要目的：

（一）损失分析：

分析个别风险因子或某些风险因子集合发生极端不利变化对市场风险投资组合造成的潜在损失，测算极端历史情景下市场风险投资组合可能遭受的重大损失，本办法中，如无特殊说明，市场风险投资组合指的是交易账户投资组合；

（二）监管沟通：

为监管机构提供必要的监管信息，协助监管机构了解银行的市场风险状况和市场风险抵御能力。

第四条市场风险压力测试是本行风险治理的有机组成部分。

为充分发挥压力测试在评估本行风险承受能力和制定风险缓释策略方面的作用，本行压力测试应遵循以下方面：

（一）董事会及其风险管理委员会、高级管理层及其风险控制委员会应定期审查压力测试方法及结果；

（二）应在人才配备和IT基础设施方面投入足够的资源；

（三）应建立压力测试方法和实践的完整文档记录。

第二章职责分工

第五条高级管理层及其下设风险控制委员会履行市场风险压力测试管理职责，主要职责包括：

（一）市场风险压力测试的管控；

（二）确定市场风险压力测试管理办法；

（三）确定市场风险压力测试方案；

（四）审阅市场风险压力测试报告；

（五）确定压力测试重大影响指标；

（六）高级管理层权限内的其他相关事项。

第六条本行风险管理部作为市场风险压力测试牵头管理实施部门，主要职责包括：

（一）牵头管理全行市场风险压力测试，负责定期和不定期对交易账户进行压力测试；

（二）拟定市场风险压力测试管理办法；

（三）拟定市场风险压力测试方案；

（四）整理汇总市场风险压力测试报告；

（五）拟定压力测试重大影响指标；

（六）高级管理层要求完成的其他有关市场风险压力测试事项。

第七条市场风险相关业务部门的主要职责包括：

（一）配合进行市场风险压力测试；

（二）参与市场风险压力测试情景的设置；

（三）参与市场风险压力测试的具体实施。

第三章方法与情景

第八条本行应具备按月实施压力测试的能力。

同时，对压力测试所揭示的主要风险应予以特别关注。

若压力测试结果显示本行受某种特定情景的负面影响明显，应当通过降低风险暴露或采取适当的风险缓释手段对资产组合进行积极管理。

第九条压力测试方法一般可以分为两类：

敏感性分析和情景分析。

（一）敏感性分析法是测量单个重要风险因子或少数几项关系密切的风险因子变动对本行风险暴露的影响。

敏感性分析只需制定变化的风险参数以及变动幅度，无需确定冲击的来源，应用相对简单快速；

（二）情景分析法是假设分析多个风险因子同时发生极端不利变化以及某些极端不利事件对本行风险暴露的影响。

第十条压力测试情景包括：

市场上资产价格出现不利变化、主要货币汇率出现大的变化、收益率曲线出现不利于本行的移动等。

第十一条本行可以选择特定的历史情景，也可设计假设情景，分别根据特定历史事件和假定小概率事件所发生的冲击结构，分析其对本行投资组合可能产生的影响。

实践中也可将历史情景与假设情景结合起来，即：

以历史情景为参考，对假定情景中风险因子的选择、变化方式与幅度的确定、冲击传导机制进行校准，增强压力情景设计的客观性和可信度。

第十二条本行应根据业务发展、风险状况和风险管理能力，制定压力测试方案，并定期进行修订和完善。

压力测试方案内容包括：

（一）压力测试目标；

（二）压力测试方法；

（三）压力测试程序；

（四）压力测试频度；

（五）压力测试报告路径；

（六）其他压力测试相关内容。

第四章压力测试基本流程与内容

第十三条压力测试基本流程包括：

确定风险因子、设计压力情景、选择假设或约束条件、确定测试程序、收集交易和市场数据、进行测试、分析测试结果。

通过压力测试确定潜在风险点和脆弱环节，将结果按照内部流程进行报告，必要时采取处理措施等。

第十四条本行在确定风险因子过程中应当充分考虑以下因素：

（一）本行应当充分分析资产组合的结构特征和交易产品特征，结合敏感性测试结果，确定主要的风险因子，并将所有产品的风险因子进行汇总；

（二）本行应将主要的估值参数作为风险因子，通常包括不同币种的收益率曲线、不同债券类型的收益率曲线、汇率等。

第十五条本行在设定压力测试情景过程中应当充分考虑以下因素：

（一）应当根据本行的投资结构、头寸特性设计“有针对性”的压力情景。

“有针对性”是指压力情景能够对本行投资组合产生不利的实质性影响；

（二）压力情景应当反映监管要求、管理层要求和市场环境；

（三）压力情景应当具有可行性；

（四）对于当前组合中某些金融工具的参数不存在历史数据的，可以采用选取代理数据的方式进行替代；

（五）选择历史情景时，需要确定历史情景发生的起始时间与结束时间。

时间范围选择的一般性原则是：

所选择的区间能够包含大部分市场风险因子显著的剧烈波动。

第十六条本行风险管理部根据压力测试目标和要求确定压力假设条件，其中包括各种风险因子变动的约束条件和对市场环境的假设，以文件形式记录所用假设。

第十七条压力测试程序原则上按照如下的流程进行：

（一）明确压力测试目标和测试范围；

（二）确定单个或多个压力情景；

（三）应用风险管理系统或其它工具进行压力测试；

（四）对测试结果做初步分析，寻找问题；

（五）撰写压力测试分析报告；

（六）向风险控制委员会上报压力测试报告。

第十八条压力测试所需数据包括市场数据、交易数据。

市场数据应从信用度高、可靠的市场数据供应商获取，且应涵盖压力测试所需的历史的和当前的数据。

交易头寸数据可从前台交易系统和数据仓库等系统中获取。

对于缺失的市场数据，应当采用合理的插值法进行补足。

第十九条风险管理部对压力测试的结果进行详细分析，根据压力测试结果确定潜在的风险点，进行管理流程中的薄弱环节分析，必要时提出应对措施。

第二十条风险管理部应将压力测试全过程整理汇总为压力测试报告，提交高级管理层审核。

第二十一条风险管理部应当不断改进市场风险压力测试流程和程序、更新压力情景以更好地反映本行风险承受能力。

第二十二条风险管理部负责留存市场风险压力测试报告以及相关文档。

第五章附则

第二十三条本办法由江苏江南农村商业银行股份有限公司负责解释，并随监管部门相关政策出台适时补充、修订与完善。

第二十四条本办法自发布之日起执行。

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