U9ERP项目操作手册-应付业务V2.0.docx
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顶固集创家居U9－ERP项目操作手册－应付管理
广东顶固集创家居股份有限公司
U9ERP项目-应付管理操作手册
创建日期：
2012-01-01
最后修订日期：
2012-01-12
文控编号:
DG-U9-AC-003
客户项目经理：
吴健华
日期：
2012-01-12
用友项目经理：
杨贵发
日期：
2012-01-12
1.文档控制
更改记录
日期
作者
版本
更改记录
2012-01-01
杨贵发
V1.0
模板制定
2012-01-09
胡志凯
V2.0
手册编写
审阅
日期
姓名
职位
审批
日期
职位
姓名
签名
2.目录
1. 文档控制 2
2. 目录 3
3. 应付业务流程清单 5
4. 应付业务整体流程 6
5. 应付业务流程操作指引 7
5.1. 采购暂估业务流程操作指引 7
5.1.1. 业务场景 7
5.1.2. 业务流程图 8
5.1.3. 流程说明 8
5.1.4. U9系统操作指引 9
5.2. 采购暂估调价业务流程操作指引 13
5.2.1. 业务场景 13
5.2.2. 务流程图 14
5.2.3. 流程说明 14
5.2.4. U9系统操作指引 14
5.3. 采购立账结算业务流程操作指引 16
5.3.1. 业务场景 16
5.3.2. 业务流程图 17
5.3.3. 流程说明 18
5.3.4. U9系统操作指引 18
5.4. 委外加工应付立账结算业务流程操作指引 20
5.4.1. 业务场景 20
5.4.2. 业务流程图 21
5.4.3. 流程说明 22
5.4.4. U9系统操作指引 22
5.5. 债务转移业务流程操作指引 22
5.5.1. 业务场景 22
5.5.2. 业务流程图 23
5.5.3. 流程说明 23
5.5.4. U9系统操作指引 24
5.6. 应付冲应收业务流程操作指引 25
5.6.1. 业务场景 25
5.6.2. 业务流程图 26
5.6.3. 流程说明 26
5.6.4. U9系统操作指引 27
5.7. 请款付款业务流程操作指引 28
5.7.1. 业务场景 28
5.7.2. 业务流程图 29
5.7.3. 流程说明 29
5.7.4. U9系统操作指引 30
5.8. 供应商退款业务流程操作指引 32
5.8.1. 业务场景 32
5.8.2. 业务流程图 33
5.8.3. 流程说明 33
5.8.4. U9系统操作指引 34
5.9. 应付核销业务流程操作指引 35
5.9.1. 业务场景 35
5.9.2. 业务流程图 36
5.9.3. 流程说明 36
5.9.4. U9系统操作指引 37
5.10. 付款计划管理业务流程操作指引 38
5.10.1. 业务场景 38
5.10.2. 业务流程图 39
5.10.3. 流程说明 40
5.10.4. U9系统操作指引 40
5.11. 应付月结处理业务流程操作指引 42
5.11.1. 业务场景 42
5.11.2. 业务流程图 43
5.11.3. 流程说明 44
5.11.4. U9系统操作指引 44
3.应付业务流程清单
流程编号
流程名称
业务范围
责任部门
TS-AP
应付管理总体流程
财务中心
TS-AP-01
采购暂估业务流程
材料采购货到入库后，系统确立为采购暂估的业务
财务中心
TS-AP-02
采购暂估调价业务流程
材料采购货到入库后、应付立账前，调整暂估成本和暂估应付款的业务
财务中心
TS-AP-03
采购立账结算业务流程
材料采购货到且票到后，确立应付账款并核算采购成本的业务。
采购退货不单独立账，而是与收货合并立账
财务中心
TS-AP-04
委外加工应付立账结算业务流程
收到委外发票，确立应付账款并核算委外品成本的业务
财务中心
TS-AP-05
债务转移业务流程
应付账款由一个供应商转移到另一个供应商的业务
财务中心
TS-AP-06
应付冲应收业务流程
由客户的应收账款冲减供应商的应付账款的业务
财务中心
TS-AP-07
请款付款业务流程
采购人员提出付款申请、财务入账、出纳支付款项的业务流程。
财务中心
TS-AP-08
供应商退款业务流程
供应商退回我方款项的业务处理
财务中心
TS-AP-09
应付核销业务流程
供应商付款（含退款）与应付款（含借项）核销的业务
财务中心
TS-AP-10
付款计划管理业务流程
解决财务对未来一定时间内到期应付账款的付款安排，合理的做好付款计划。
财务中心
TS-AP-11
应付月结处理业务流程
应付管理模块月末结账处理流程。
财务中心
说明：
A.目前没有外币结算的采购业务，因此暂不需要应付汇兑损益的业务流程；
B.固定资产采购、在建工程采购的应付款通过“预付账款－预付款”和“预付账款－暂估款”科目，直接总账凭证处理，不通过应付管理系统单据处理；
C.应付供应商的模具款通过“应付账款－模具款”科目，直接总账凭证处理，不通过应付管理系统单据处理。
4.应付业务整体流程
- 46-
5.应付业务流程操作指引
5.1.采购暂估业务流程操作指引
5.1.1.业务场景
采购业务中，当期货到入库且发票未到，系统将自动执行暂估入账，产生暂估的会计分录的业务。
关键业务要求：
采购暂估考虑税金。
暂估税金过渡性科目选用“应付账款—暂估税金”这样期末报表中不会高估存货，也不会高估应付账款。
与供应商往来对账后的余额、总账、应付账可以一致。
A.采购入库时：
借：
存货 {未税金额}
应付账款—暂估税金—XX供应商 {税额}
贷：
应付账款—暂估应付款—XX供应商 {价税合计}
B.单到冲回－红字：
借：
存货 {未税金额，红字}
应付账款—暂估应付款—XX供应商 {税额，蓝字}
贷：
应付账款—暂估税金—XX供应商 {价税合计，蓝字}
C.单到冲回－蓝字：
借：
存货 {未税金额}
货：
材料采购 {价税合计}
D.应付立账：
借：
材料采购 {未税金额}
应交税费—应交增值税—进项税 {税额}
货：
应付账款—应付材料款—XX供应商 {价税合计}
以上分录，在采购退货时按同方向的红字处理。
E.付供应商款时：
借：
应付账款－应付材料款—XX供应商
贷：
银行存款
F.供应商退款时：
借：
应付账款－应付材料款—XX供应商 {红字}
贷：
银行存款 {红字}
5.1.2.业务流程图
5.1.3.流程说明
序号
流程作业
部门及岗位
活动说明
输出单据
方式（系统/手工）
10
标准收货
仓储部
收到供应商送来的货物，办理入库并录入标准收货单
标准收货
系统
20
采购退货
仓储部
因各类原因退货给供应商，开具退货处理单。
退货单
系统
30
采购暂估分录
财务部
系统自动生成采购暂估分录
会计分录
系统
5.1.4.U9系统操作指引
第一步：
进入【采购管理】-【采购收货】菜单
第二步：
A:
收货场景下【采购管理】-【标准收货】-【提交、审核】
B:
退货场景下【采购管理】-【退货】-【提交、审核】
第三步：
A：
采购收货场景下查看生产交易分录
B：
采购退货场景下查看生产分录
单据必须是已经提交审核后方可生产交易分录
单据类型是在库退货
5.2.采购暂估调价业务流程操作指引
5.2.1.业务场景
此流程适用于材料采购货到入库后、应付账款确立前，需要调整材料暂估成本和暂估应付款的业务处理。
5.2.2.务流程图
5.2.3.流程说明
序号
流程作业
部门及岗位
活动说明
输出单据
方式（系统/手工）
10
提出调价联络单
采购部
采购部向供应商提出调价需求
调价联络单
手工
20
确认调价单
供应商
供应商确认调价内容
确认调价单
手工
30
后续调价
财务中心
进行事后调价，调整收货单的单价，用以对账和立账
系统
40
收货单
仓储部
收货单显示调整后价格
出货单
系统
50
调价交易分录
财务部
生成调价分录
会计分录
系统
5.2.4.U9系统操作指引
第一步：
基础设置：
料品【可事后定价】勾选
第二步：
进行调价操作【采购管理】-【标准收货】
在未调整前分录为：
假如价格调整为150，则其金额为：
15000。
分录为：
该调价适用场景是：
已经收货，单据审核但还未确立应付账款的时点来调整应付暂估款。
5.3.采购立账结算业务流程操作指引
5.3.1.业务场景
采购业务中，货收且票到，财务人员根据供应商采购发票确立应付账款并结算材料采购成本的业务处理。
5.3.2.业务流程图
5.3.3.流程说明
序号
流程作业
部门及岗位
活动说明
输出单据
方式（系统/手工）
10
标准收货
仓储部
收到供应商送来的采购物资，办理入库并录入标准收货单
标准收货
系统
20
退货
仓储部
向供应商退货，并录入退货单
退货单
系统
30
收到供应商发票
采购部
索取供应商发票并提供开票明细，提交财务中心记账
手工
40
应付单
财务中心
根据供应商采购发票和开票明细，生成系统应付单，产生应付账款
应付单
系统
50
立账
财务中心
对应付单执行“立账”操作
系统
60
发票匹配
财务中心
将应付单与标准收货（退货）进行钩稽。
若根据标准收货（退货）生成的应付单，则系统自动匹配，可忽略此步
系统
70
发票结算
财务中心
进行发票结算操作，系统将采购发票金额反算标准收货（退货）中存货的采购成本。
系统
5.3.4.U9系统操作指引
第一步：
【应付管理】-【应付单】-【新增】
注意：
单据类型默认为“发票”，同一供应商开票需要注意勾选合并开票，一定要填写供应商和实收勾选上。
第二步：
进行应付立账
A:
采购收货立账
B：
采购退货立账
注意：
系统设置单据类型对应现实业务类型，发票对应发票，借项账户单对应退货
5.4.委外加工应付立账结算业务流程操作指引
5.4.1.业务场景
委外加工业务，收到委外商的加工费发票，财务人员确立应付账款并结算委外品加工成本的业务处理。
5.4.2.业务流程图
5.4.3.流程说明
序号
流程作业
部门及岗位
活动说明
输出单据
方式（系统/手工）
10
委外收货
仓储部
收到供应商送来的委外物资，办理入库并录入委外收货单
标准收货
系统
20
委外退货
仓储部
向委外供应商退货，并录入委外退货单
退货单
系统
30
收到供应商发票
采购部
索取供应商发票并提供开票明细，提交财务中心记账
手工
40
应付单
升级会员 