人大网校《信用管理》考试大纲.docx

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人大网校《信用管理》考试大纲

《信用管理》考试大纲

一、总体要求

1．熟练掌握重要概念

信用管理有很多重要的概念，这些概念有些是基本知识的归纳和提炼，从信用经济的理论、原则与方法，到企业的信用管理、资信调查与评估等，都是必需要涉及的概念。

2．熟练掌握每章核心与重点内容

信用管理每一章都有侧重点，这些重点内容也构成了企业信用管理的核心内容。

只有充分理解并掌握这些核心与重点内容，才能真正理解和把握企业信用管理的方方面面。

牢固掌握基本知识，突出重点、难点，在理解的基础上掌握课程的结构体系和主要内容。

考生应围绕课件，全面系统地学习，并在此基础上识记重点名词、重要概念，掌握基本知识、基本理论和基本方法，可取得较好的效果。

考生应在全面系统学习的基础上，根据本考试大纲提出的三个层次有针对性的把握重点章节，掌握重点内容。

这三个层次包括：

识记层次，其内容主要包括重点名词、概念、重要知识点等，这部分内容多出单选、多选、名词、简答等题型；领会层次，其内容主要包括基本概念、基本理论和基本方法，这部分内容需要理解性的掌握；应用层次主要涉及到理论联系实际的内容。

试卷中的单选、多选、名词、简答和论述都会涉及到领会层次和应用层次的内容。

3．灵活运用所学知识

我们学信用管理更重要的是在于能够在实践中利用所学知识，在操作中遵循信用管理的基本原则和方法，将信用管理知识活用于实践中。

有实际操作经验的同学们应该知道所学的知识和实践还是有一定距离的，在活用中既不能不懂而乱用；也不能生硬的套用。

由所学到所用时更重要，也是更复杂多变的。

4．加强练习，重视课件。

围绕课程内容，并依据考试大纲的题型，本课程设计了大量的综合练习题并提供参考答案，供考生复习时用。

这些练习题都是围绕课程中一些可能的出题范围来设计的，力求覆盖课程中考生应该掌握和理解的内容。

针对考生对考试跨章节进行测试的特点，练习题中有些习题将各章节所要测试的知识点串联综合起来分析，以此提高考生综合分析能力。

二、考核方式和试卷结构

1、考核方式：

开卷；答题时间：

90分钟；

2、试卷结构

本课程考试时间长度为90分钟。

本课程考试采用的题型有辨析题、简答题、论述题。

各种题型的题量及所占分数的分配为：

辨析题为1小题，每小题20分，共20分；

简答题为2小题，每小题15分，共30分；

论述题为2小题，每小题25分，共50分。

三、各题型解题技巧

1．辨析题

辨析题可以分为以下三种类型：

一、正确型二、错误型（不正确）三、片面型（不全面）1、不完整型2、欠缺条件型3、正误复合型。

回答时首先要明确观点，然后再展开论述理由。

二者缺一不可。

2．简答题

这类题型一般是根据课程中的有关理论、观点、方法原理等，直接提出问题，要求考生简明扼要地回答。

所提问题在“课程讲解”中大多有现成答案。

回答这种试题，一定要抓住要点，观点明确。

3．论述题

这类题型主要考察同学们对所学的知识的掌握程度及实践运用能力。

这一类问题有时比较复杂，大家可结合实践经验多给出几种可能性，答案不一定是唯一的。

以上仅就不同题型的特点和答题时应注意的问题作了适当的提示。

其实，不管什么题型，解题的关键都是对课程基本内容的理解和掌握。

考生在学习过程中，必须通读教材，认真学习课件，掌握课程讲解、课程作业、例题分析等栏目的内容。

在全面系统学习的基础上，对课程重点内容要反复学习，并要动手做作业。

只有全面系统地学习教材，才能知道课程的重点和学习中的难点所在；同时，也只有在理解的基础上动手做作业，才会更好地掌握课程内容，取得好成绩。

四、考核知识点

第一章信用的起源与发展

　　通过本章的学习，应该了解识记信用的起源，掌握信用的概念和特征、信用的分类、按受信对象的分类标准来分的信用的几种基本形式、信用成为目前社会中的热点话题的原因，了解未来信用的发展趋势。

第一节信用的起源

　　一、信用的起源

　　领会：

用历史地、发展地去审视信用在经济运行中的作用。

　　二、信用的概念和特征

　　识记：

信用的概念、特征

第二节信用的基本形式

　　一、信用的分类

　　识记：

按照债务人的身份、受信对象进行分类；信用的基本形式

第三节走向信用经济

　　一、改革呼唤信用

　　应用：

信用成为一个热点的话题主要有四方面原因。

　　二、从传统信用观到信用经济

　　领会：

中国社会信用观念发展轨迹。

　　三、从商品经济走向信用经济

　　领会：

信用经济独特的发展过程的。

第二章企业信用的概念与内涵

通过本章的学习，掌握识记了解企业信用的概念，理解信用的内涵、信用的构成要素说，掌握信用的关系、信用风险和价值。

第一节企业信用的概念

一、现代经济学理论与信用

应用：

现代经济学理论的发展为信用的产生和发展提供了解释，这些经济学理论包括信息非对称理论、交易成本论和博弈论。

二、信用对经济的作用

应用：

信用对经济四个方面的作用

（一）维护市场关系的基本准则

（二）促进资金再分配，提高资金使用效率

（三）节约流通费用

（四）有利于资本集中

第二节信用的构成要素

一、“C”要素学说

识记：

三“C”学说、

领会：

四“C”学说、五“C”学说、六“C”学说、“F”要素学说、其它要素学说

第三节信用关系、信用风险及信用价值

一、信用关系的本质

应用：

信用关系的本质。

二、信用关系的内涵

应用：

从企业活动的内容看，企业信用关系主要包括以下几方面的内容。

（一）与投资者（投东）和利益关系者的信用关系

（二）与合作伙伴和供应商的信用关系

（三）与服务对象和客户的信用关系

三、信用风险的特点

（一）信用风险的界定

识记：

在社会经济活动中，我们通常将市场风险分为交易风险和信用风险两类。

（二）信用风险的基本特点

识记：

企业信用风险的基本特点，可归纳为以下三个方面：

1．信用风险具有累积性。

2．信用风险具有内源性特征。

3．信用风险具有扩散性特征。

综上所述，信用风险的累积性反映了风险的发生在时间上具有不断演变，由轻到重，逐步加深的过程，即是在多种因素的驱动下，发生的一种系统风险。

第三章企业的安定性、成长性、风险性原理

通过本章的学习重点掌握企业的安定性、成长性、风险性原理。

第一节企业的安定性原理

领会：

我们说企业的稳定取决于三个方面，这三个方面也就是我们常常用到的三个统计指标，第一个指标是企业的销售额，第二个指标是企业的自有资金，第三个指标是企业的总资本，影响企业稳定的三个重要指标归结起来就是一个企业的信用度，可以说，信用才是企业稳定的核心和本质，也是企业安定成长的最终原因。

第二节企业的成长性原理

一、影响企业成长性的三个方面

识记：

企业的基本素质包括区位条件、资本结构、智力条件等。

应用：

企业的体制的分析

1．研究企业的经营能力，包括盈利能力、技术水平、价格水平、成本水平。

2．研究企业的销售能力，包括销售趋势分析、市场强度分析（包括：

市场占有率、产品覆盖率、市场普及率三项指标）。

3．研究企业的实际业绩，包括销售计划完成率、新客户的开发率、新客户的销售额比率、应收账款回收率四项指标。

领会：

分析工具可以使用波士顿矩阵。

二、企业成长性分析与信用的关系

第三节企业的风险性原理

一、资产负债表的介绍

领会：

资产负债表的结构

二、资产负债表与企业风险

识记：

指标

标准

流动比率=短期负债/流动资产

理想状态要＞200%，不能低于130%

固定比率=长期负债/固定资产

＜100%

自有资本比率=自有资本/（短期负债+长期负债+自有资本）

＞75%

第四章我国主要行业企业信用的现状分析

通过本章的学习了解识记我国具有代表性的几个行业，包括银行业、房地产业、保险行业的企业信用的现状，并能够对几个行业的现状进行分析。

第一节我国银行业信用状况

识记：

企业信用

应用：

我国银行业的宏观信用、微观信用

（一）盈利能力

（二）资本充足率

（三）资产质量

（四）内部管理

领会：

我国银行业信用建设的方向：

寻找政府信用与企业信用的最佳结合点

第二节我国房地产信用状况

识记：

房地产的含义。

应用：

房地产企业的资本信用

（一）企业规模

（二）资质结构

（三）盈利能力

（四）资金来源

领会：

房地产企业的产品信用

（一）质量问题高居榜首

（二）广告夸大、虚假，误导消费者

应用：

我国房地产企业信用建设的方向

（一）房地产企业信用问题的原因

（二）房地产行业企业信用建设的方向

随着市场竞争的有序化，品牌优势将越发明显而品牌建设也将越发成为市场的主流，信用自律也会随之成为市场主体的自发行为。

第三节我国保险业信用状况

本节是以商业保险为分析对象的，所谓商业保险是与社会保险相对，具有非强制性，以盈利为目的，保险企业独立核算、自主经营、自负盈亏等特点。

应用：

保险企业的资本信用——趋势看好，偿付能力不足

（一）市场特点

（二）产业结构

（三）盈利能力

（四）偿付能力

（五）政策环境

保险企业的产品信用——低水平市场带来的低水平信用

保险业的产品信用涉及保险公司信用，保险专业人员信用、保险代理人信用三个部分的内容。

领会：

我国保险企业信用建设的方向

第四节我国制造业信用状况

识记：

制造业企业信用的界定

本节所指的制造业是，将原物料或半成品，以机械、电子、或化学的方法予以组合、装配、制作和转变，藉以增加其附加价值的行业，称为制造业。

包括国家统计局规定的30个大类300多个细分行业。

领会：

制造业信用的历史演进过程、信用建设的基本方向

第五章企业信用管理的概念与模式

通过本章的学习掌握识记企业信用管理的概念、企业信用管理的原则和内容、企业信用管理的基本模式，了解企业信用管理部门的设置。

第一节企业信用管理的概念

识记：

信用管理的概念

（一）从狭义角度理解

（二）从广义角度理解

识记：

信用管理工作的内涵

（一）信用管理部门的建立

（二）信用信息的采集

（三）对于信息的专业分析、评估

（四）防范信用风险

（五）整个社会信用体系的形成

（六）信用管理的立法问题和法制问题

（七）信用管理技术

第二节企业信用管理的原则和内容

领会：

企业信用管理的特点

应用：

实施信用管理应遵循的原则

（一）事先控制原则

（二）分工协作原则

（三）最低成本原则

（四）风险转移原则

（五）依法活动原则

（六）信息保密原则

应用：

实施信用管理的意义

（一）有利于企业管理活动的提升

（二）有利于企业的销售增加和市场的扩张

（三）有利于企业降低风险和成本、费用

（四）有利于提升企业自身价值

（五）有利于企业长期稳定的发展

第三节企业信用管理的基本模式

领会：

信用管理的部门设置模式

（一）把信用管理部门设置在财务部门

（二）把信用管理部门设置在业务部门

（三）设置独立的信用管理部门

信用管理部门与企业其他部门的关系

第四节企业信用管理部门的设置

一、信用管理部门岗位的职能

领会：

信用管理岗位的职责、信用管理人员的职位、信用管理部门的人员数量、信用经理的地位、信用管理人员的要求

二、信用管理部门岗位的要求

识记：

信用管理部门岗位的要求

（一）信用管理人员的资格

（二）工作职责

（三）工作人员工作守则

第六章客户资信调查制度

通过本章的学习了解识记客户基本情况调查和客户信用状况调查的具体内容，了解掌握什么是客户经营特征调查及如何进行客户档案管理。

第一节客户基本情况调查

识记：

法人性质、营业执照的形式、企业名称、住所、法定代表人、注册资本、注册号、成立日期和注册日期、企业类型、经营范围、登记机关、营业期限。

第二节客户信用状况调查

领会：

客户信用状况调查

一、往来银行情况

二、公共信用记录

三、与本企业付款记录

第三节客户经营特征调查

领会：

客户经营状况调查

应用：

根据信用管理部门实践经验，我国各行业的特点

特点可以总结如下：

建筑施工行业存在恶性竞争，破产率较高；IT行业小公司和新公司众多；有些行业利润比较薄，如家电制造业、传统纺织业；有些行业利润较高，如电信业、汽车制造业、医药制造业、时装零售业等；分销商以私营企业居多，实力和信用较差。

应用：

分析某一个具体客户的行业和环境因素时的步骤

第七章企业商帐管理制度

通过本章的学习重点掌握识记企业商帐管理的基本原则，了解企业追收账的程序与方法，掌握不同类型客户的信用管理方法。

第一节企业商账管理的概念和内容

一、商账管理的概念

识记：

商账管理也叫应收账管理，从财务学角度看属于应收未收账款，是企业的销售货款和销售收入，从管理学角度看，它是流动性仅次于现金和有价证券的企业运营资金。

商账管理包括应收销售货款、分期应收账款、应收票据、其他应收账等内容。

二、商账管理的目标

识记：

管理目标

（一）降低持有应收账的成本

（二）提高资金的流动性和收益

三、应收账产生的原因及风险

应用：

应收账产生的原因有市场竞争的加剧，库存管理的需要以及客户服务的需要三个主要原因。

应收账产生的风险是指应收账持有成本的增加，主要包括机会成本、管理成本、收账成本、坏账成本等四个方面。

第二节企业追收账的管理

一、应收账款的合理持有水平

应收账款的合理持有水平应考虑不能超过企业的实际承受能力，它是一个对某特定企业而言的授信指标，从信用管理的角度看，应略大与企业的信用额度或近似等于企业的信用额度。

二、应收账的规模和结构分析

确定应收账规模的方法有：

三年利润折算法（也叫最大法）和销售额度法（也叫最小法）。

应收账结构分析的方法有：

DSO分析法（也叫销售变现法）和账龄分析法（包括坐标法和举证法）。

三、应收账管理的分类

应收账可分为合同期内的应收账管理和逾期应收账管理，前者是应收账管理的日常工作和主要内容，后者是应收账管理的重点和难点。

第三节商账催收的程序与方法

一、原则

企业追收账的原则是预防为主、动作要快、行动要勤、死缠不放、遇事变通、方法多样。

二、程序

按应收账到期后的时间分为到期未付、过期十五天未付、过期十五天未付、过期三十天未付、过期九十天未付、过期一百二十天未付、过期半年未付、最终破产清理等八个不同阶段进行追收。

三、方法

企业追收账的方法有电话追收、信函追收、上门拜访、法律诉讼四种基本方法。

四、企业信用政策的执行

按客户类型不同，企业信用政策内容分为老客户信用政策、新客户信用政策、大客户信用政策、分销商信用政策四大类。

在执行方法上通常采用坏账准备金制度的方法。

第八章企业信用评级概念与分类

通过本章的学习掌握识记企业信用评级的概念，了解企业信用评级的市场主体和企业信用评级的分类。

第一节企业信用评级的概念

一、信用评级的概念和内容

（一）区别信用评级与资信评估

（二）信用评级的基本内容

（三）信用评级的概念

二、信用评级的特点

三、信用评级的意义和作用

第二节企业信用评级的主体和分类

一、信用评级的主体

二、信用评级的分类

根据评级对象不同分类，信用评级通常包括企业评级、证券评级、国家主权评级。

根据评级方式不同分类，信用评级通常包括公开评级、内部评级。

根据评级是否收费分类，信用评级通常包括无偿评级、有偿评级。

根据评级的内容分类，信用评级通常包括综合评级、单项评级。

第三节企业信用评级各主体之间的关系

一、信用评级主体之间的关系

二、信用评级应遵守的原则

应用：

评级原则

（一）信用评级应给出企业未来风险的明确预测（违约概率）

（二）信用评级时要采取定性和定量相结合的方法

（三）信用评级时要注重对企业现金流量的预测和分析

第九章企业信用评级方法与程序

通过本章的学习重点掌握识记企业信用评级方法与程序，了解企业信用评级指标体系。

第一节企业信用评级的程序

应用：

评级程序

一、准备阶段

二、信息收集阶段

三、基本信息的处理阶段

四、初步评估阶段（得出初步分析报告）

五、确定信用等级阶段

六、公布评级结果

七、跟踪阶段

第二节企业信用评级的方法

一、财务评估法

识记：

数字分析法、比率分析法、预测法

二、信用评定法

识记：

行业信用评定、企业经营指标评定

第三节企业信用评级的结果及使用

一、信用评级的结果

识记：

通常使用“三级九等”AAA、AA、A、BBB、BB、B、CCC、CC、C。

二、评级结果的使用过程中的注意问题

应用：

（一）对于评级结果要公开

（二）评级结果要进行适时地调整（复评和修正）

（三）对于企业进行跟踪

第十章国外信用评级专业机构

通过本章的学习了解识记我国的信用评级企业状况，理解美国、日本、欧洲的信用评级制度，了解信用级别含义及评级指标和信用评级的最新运用及有关问题。

第一节美国的信用评级

一、美国的评级机构的发展和历史沿革

美国的评级机构的发展的三个阶段：

初创期、发展期、成熟期。

二、美国的主要信用评级机构和特点

识记：

美国市场上有两家最主要的信用评级机构，分别是：

穆迪投资者服务公司、标准普尔公司。

三、美国的信用评级制度的主要特征

应用：

美国的信用评级制度的主要特征

第二节欧洲的信用评级

一、欧洲信用评级概况

二、英国的信用评级

三、法国的信用评级

四、瑞典的信用评级

第三节亚洲的信用评级

一、日本信用评级制度的发展

二、日本的信用评级机构主要特点

三、亚洲其他国家的信用评级机构

第四节主要信用评级机构的评级指标

一、穆迪公司信用评级指标体系

识记：

其资信评级指标体系如下：

（一）资产流动性

（二）负债比率

二、标准普尔公司信用评级指标体系

识记：

根据前面介绍的信用评级的分析方法，我们总结出美国标准普尔公司的信用评级指标体系如下：

（一）产业分析

（二）财务分析

第十一章我国企业信用评级行业现状

通过本章的学习了解识记我国企业信用评级业的发展历程，理解我国企业信用评级业存在的问题，了解我国企业信用评级未来的发展方向。

第一节我国企业信用评级制度和机构

一、我国评级机构的发展历程

信用评级业在我国产生于20世纪80年代后期。

二、评级机构的分类

三、我国企业信用评级业的现状

应用：

表现在以下五个方面：

（一）企业信用评级业务不断拓展

（二）企业信用评级行业龙头初步显现，市场集中度逐步提高

（三）企业信用评级方法和指标体系初步建立

（四）企业信用评级的制度建设已具备一定基础

（五）企业信用评级市场的开放度已比较高

第二节我国企业信用评级存在的问题

应用：

虽然取得了显著成就，但是，不可否认，从整体上看，我国的企业信用评级业仍存在着大量问题，尚属幼稚行业。

一、整体而言，我国企业信用评级业的发展存在诸多障碍

（一）管理紊乱

（二）评级主体技术水平低

（三）评级主体信息能力有限

（四）评级结果可信度差，应用率低

（五）法制不健全

二、占主导地位银行内部信用评级面临挑战

（一）银行内部的企业信用评级部门缺乏激励机制

（二）银行内部企业信用评级的客观性、公正性在一定程度上受到质疑

（三）银行内部企业信用评级的评级结果有待检验和合理运用

三、专业的信用评级机构发展困难

（一）评级机构规模小，人员素质低

（二）评级机构独立性差

（三）评级机构严重缺乏征信数据

（四）评级机构收集成本较高

第三节我国企业信用评级展望

一、企业信用评级机构要加强规范，维护自身信誉，树立独立

二、企业信用评级机构要致力于评级方法和技术的研究，不断提高评级水平

三、企业信用评级机构要加强与银行内部评级部门的合作

四、政府要加大对企业信用评级机构的扶持力度，促进其快速发展

第十二章企业信用报告

通过本章的学习掌握识记企业信用报告的内容，了解企业信用报告的分类，掌握企业信用报告的使用，了解各国信用报告的特点。

第一节企业信用报告的内容

识记：

企业信用报告之内容因其目的之不同而有简繁之别，通常在设计征信调查表时即根据所需的征信报告内容而定。

一、企业摹本资料

综合各国的，征信调查报告，基本资料内容可概略归纳为下列各点：

（一）公司名称及地址

（二）业别

（三）负责人

（四）创立日期

（五）资本金

（六）企业型态

（七）分支机构

（八）关联企业

（九）历史沿革

（十）目前营业项目

二、组织背景与主要经营者概况

三、主要设备概况

四、营业情况

五、付款情况

六、银行往来状况

七、财务状况

八、票据记录

九、付款情况

十、企业地位

十一、公众记录

十二、行业动态

十三、整体经济状况

十四、总论

十五、信用评等

十六、风险指数

第二节企业信用报告的分类

识记：

各国征信报告的种类，依据提供内容深浅度、“三F五C”涵盖范围及功用之不同，大致分为基本报告、深度征信报告、信用追踪报告及财务分析报告。

一、基本报告

二、深度征信报告

三、信用追踪报告

四、财务分析报告

第三节企业信用报告的使用

领会：

国际征信范围广大，或限于当地法令、交通电讯等因素，在时效之反应上及内容上均会有相当大的出入。

在委托国外征信报告时，应对下列事项有所认知。

一、地区反应时间不一

二、内容会因征信对象之合作态度而有所出入

三、内容篇幅会因征信对象之规模而有所出入

四、报告项目及格式会因地区之不同而有所分别

五、财务报表会因各国财务报表规定揭露之时间及会计年度的不同而有所不同

六、各个国家因法令及金融环境的不同，所以在资讯透明度上也会有所不同

七、境外公司征信困难，在取得资料上较有限

八、依报告种类的不同，报告内容的深度亦不同

九、国外征信机构在交付报告时，大抵均会注明免责文字

第四节各国信用报告的特点

一、中国台湾的信用报告（A级）

二、中国香港地区的信用报告（B级）

三、日本的信用报告（B级）

四、马来西亚的信用报告（B级）

五、印尼的信用报告（C级）

第十三章资信调查业

通过本章的学习掌握识记资信调查业的定义与分类和资信调查的实施际方法，了解资信调查业的特点和调查内容。

第一节资信调查业的定义与分类

识记：

资信调查的定义

领会：

资信调查的分类

按资信调查的对象划分、按资信调查的用途划分、按资信调查的地点划分、按资信调查的时期划分、按资信调查的方法划分

第二节资信调查的实施及方法

领会：

资信调查的时间和时机的选择

应用：

资信调查的渠道

（一）直接对授信对象

（二）通过行业协会或中介机构

（三）通过工商税务部门

（四）通过银行和票据交换机

（五）通过授信企业的客户或竞争对手