TaxRefundinGermany.docx
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TaxRefundinGermany
德国购物退税超全攻略
基本知识
退税条件
1.非欧盟居民;
2.没有欧盟境内3个月以上居留许可;
3.所购物品在3个月之内由个人携带出境;
4.所购物品为私人使用，非商业用途;
满足以上条件，可以退回所够物品的增值税。
（例外：
机动车辆配件、燃料、服务业消费不退税）
其中：
1.非欧盟居民，指不在欧盟国家居住，与国籍无关。
从国内到欧盟国家短期旅游的同学不会有问题;
2.持短期签证的同学也没有问题。
本项涉及比如在德国留学的同学，以及停留3个月以上的访问学者、交换生等，他们不能退税，详见5楼;
3.3个月的算法：
购物当月外加之后的3个自然月，比如无论是6月1日还是6月30购物，都必须在9月30日之前出境。
*个人携带指随同个人的行李，包括托运和手提行李，但通过邮局或货运寄送的物品不算。
*出境指离开欧盟，比如一次行程包括德国法国，则所有购物的退税都在最后回国时办理，而不是从德国去法国时，先办理德国所买的东西。
退税基本流程
1.在商店购物付款之后，开退税单，小商店直接在收银台开，大商场有一个服务专柜，通常指示牌有标记、或询问收银员。
理论上开退税单时需出示护照，虽然实际上很多商店并不要求，但仍然可能碰到比较严格的，所以购物时最好带好护照或复印件。
2.退税单上的个人信息（姓名、住址、护照号码、签名）需填写完整。
住址填国内住址。
记得在去海关之前填写完毕，否则海关会让你到一边去填好了重新排队。
3.回国时，到机场海关给退税单盖章，之后或者直接在机场退税公司窗口领取现金，或者将退税单寄回等候汇款到帐户。
GlobalBlue
即原来的GlobalRefund，标记
本来应该是商家负责退税给顾客，为了省去这部分工作，很多商家与退税服务公司签约，由他们代理退税服务。
GlobalBlue是最大的一家，但也有其它退税服务公司，例如PremierTaxFree，为简化说明，以下仅以GlobalBlue为代表，其它退税服务公司类同。
很多商店门上贴有如上标记，就表示该店委托GlobalBlue代理退税。
没有该标记的商店，并不一定说明他们不退税，有可能只是不委托退税服务公司，而是自己办理。
但是，商家没有给顾客退税的义务，所以确实会存在不退税的商店，详见3楼。
退税服务公司当然要收取服务费，该服务费不向商家征收，而是由顾客负担，退到顾客手中的钱已经扣除了服务费，因此很多人都说19%的税不是全部退的，其实为误解。
税率/退税额（附表）/商家
德国的税率是多少？
可以退多少？
标准税率为19%，食品和书籍为减免税率7%。
由于7%适用面小、涉及金额低，在以下说明中不作例举，原理和计算方法与19%是一样的。
从德国财税部门（即增值税上缴对象）的角度，19%或7%是全部退的，只要满足不在欧盟境内消费的条件，这就是需要海关检验盖章的原因。
海关在这里的作用，是保证物品不留在欧盟境内。
比方说买了巧克力，在德国吃掉了就不能退税了，不吃而带走就可以退。
为什么那么多人说“退不到19%、只能退到10%的样子”？
其实这里有两重误解：
第一，19%是净税率，顾客所付的货款为含税价，已经包含增值税，当我们要计算含税价中的税额，必须反向思维和计算。
例如售价100欧，100欧的组成是：
净价+净价×19%
所以，100欧中，净价=100/（1+19%）=84.03欧，税额=100–84.03=15.97欧
也就是，19%不是100欧的19%，而是84.03的19%
如果要从售价直接计算其中所含的增值税，可以使用15.97%的毛税率。
其实也不需要自己计算，所有的收银条上都会标识所含增值税，仔细看，有一个MwSt的数额就是。
第二，上面已经说过，GlobalBlue等退税服务公司会收取服务费，退税单上的退税金额已经是扣除了服务费并简化计算的。
GlobalBlue网站上新设退税计算功能，输入购物所在国家及金额可计算可退税额：
http:
//taxrefundcalculator.global-
原GlobalRefund的退税表仍适用，与上述网页计算结果一致。
靠左两个数字为购物金额范围，靠右的数字为退税额。
上表为19%税率商品，下表为7%税率商品。
带星号表示只能领取现金，不提供跨国汇款。
如此，给人的感觉好像只退了10%。
是否必须购物满一定金额才可以退税？
起点金额为多少？
不是！
这也是GlobalBlue给人造成的错误印象。
由于GlobalBlue收取的手续费较高，当购物金额太低时还不够抵他费用的，所以GlobalBlue规定，一次购物必须满25欧才能开退税单，不过不是指一件商品的售价，而是一次在同一间商店购物的总价。
这些起点都是退税公司定的，与财税部门或海关无关。
不委托退税服务公司的商家，同样自行决定是否收取、收取多少服务费。
不委托退税服务公司的商家如何办理退税？
同样需要开退税单。
有的商家备有海关标准退税单，绿色A4大小。
但商家不是必须准备退税单的，所以，尤其是小商店很有可能没有退税单。
德国海关网站上可以下载退税单，打印出来就可以用，同样有效。
退税单开好后也是同样的流程，填写个人信息，离境时拿到机场海关检验盖章。
之后，由于商家不会在机场设有现金领取点，所以，或者是等下次返回商家时将退税单带回，或者是将退税单寄回商家，等待商家汇款。
商家自已办理退税的，自行决定是否收取手续费、收取多少手续费，没有统一规定。
通常商家自己收取的手续费比GlobalBlue这样的退税服务公司低许多（比如只是为了弥补跨国汇款的费用）。
有很多商店甚至不收取手续费（感谢rain_euro提醒！
），真正的全额退税。
此外还有一种商家退税做法——购物时直接退税，即商家允许顾客直接付扣除税额的货款，但需要顾客信用卡担保，顾客离境时仍然要在海关盖章，之后将退税单寄回商家，如果商家收不到退税单，会从信用卡中扣回税额。
注意事项详见本帖65楼（感谢trent分享！
）。
不过这种做法在德国不常见。
如果商家不给退税，怎么办？
没有办法！
因为商家没有给顾客退税的义务。
要说明这个问题，需要了解一些德国税收制度的背景知识，由于体系复杂，这里仅简化介绍与我们购物退税有关的。
增值税是国家征收的，忽略中间环节，承担增值税的实际上是最终消费者，可以简单地看之为：
商家替国家向顾客收了增值税，之后如数上缴国家，也就是说，商家自己一分钱都拿不到，但是只要他在德国开店，他就有这个替国家收税的义务（例外情况在此忽略）。
而短期外国游客，符合免税消费的条件，可以不缴增值税，于是国家就对商家说，如果是这些人买的东西，可以免去你替我收税的义务。
商家一想，去掉税额，那我不是可以降低售价了么？
那我不就有价格优势了？
那不是可以吸引顾客来我这儿购物么？
这就是商家退税的由来，实质其实是商家利用其收税义务的免除来降价。
但国家并没有说，这些人买东西必须免税，所以，商家比方说对这种降价方式没兴趣，或者出于什么别的原因，不利用这个收税义务的免除，那么即便是符合免税购物条件的人，买了东西仍然缴税，商家也仍然把这部分税上缴国家。
作为顾客，你可以跟商家说：
“你不给我免税我就到别的店里去，”但如果商家不动摇：
“你去好了，卖不卖给你我都无所谓。
”那你也奈他不得。
顾客不能向德国财税部门或海关索取退税。
结论
是否退税其实掌握在商家手里。
同样，怎样退税（委托退税服务公司还是自己办理）、以及手续费用也没有统一规定，为退税收取多少费用、你最终可以拿回多少税金，其实也掌握在商家手里。
实际上，在德国，主要的购物场所都是通过GlobalBlue等退税服务公司退税，大众也已普遍接受这一模式。
机场退税办理
注：
这里只介绍德国机场的情况，其它国家理论上类同，实际上也许有差别。
海关检验盖章
对于大多数穷游的同学而言，离开欧盟的时候就是回国之时，办理退税也是在回国的机场办理。
在机场最重要的一个环节是到海关给退税单盖章。
一般在护照边检PassportControl之前和之后均有海关，例外情况以下会说明。
放在托运行李中的退税物品，在PassportControl之前找海关盖章。
在法兰克福和慕尼黑机场，都是首先到航空公司柜台办理登机（check-in），挂好行李牌，告诉柜台行李中有退税物品，柜台会将行李退回，然后拿去海关，检验盖章，之后行李直接从海关送走。
其它机场可能可以先去海关盖章，然后再拿着行李去办理登机和托运。
放在手提行李中的物品，在过PassportControl之后找海关盖章。
提示：
以上为标准程序，在德国各机场中，法兰克福和慕尼黑均按此程序，而其它机场到目前为止基本上是先去海关盖章，然后check-in，并且一般而言没有两个主要机场那么严格，但没有绝对的事情，一次的经历不代表全部，参见下文“海关检查是否严格”的问题。
另见6楼网友经验汇总。
海关办公地点及时间
法兰克福机场：
Terminal1:
出发B区，2层（近643号办票柜台），夜间（21:
00-6:
30）B区行李查询处
Terminal2:
办票柜台对面、靠近出口
慕尼黑机场：
Terminal1:
（注意：
在PassportControl之后没有海关，参见本帖63楼，感谢Audigreen分享！
）
B区，4层，6:
00-22:
00
F区，起飞前3小时之内（注意：
由F区起飞只能在这里盖章）
Terminal2:
托运行李，4层Exportoffice，4:
00-22:
00
手提行李，5层Exportoffice，6:
30-22:
00
同一次旅行，最后从德国离开回国，期间在其它欧盟国家买的东西，也可以在德国机场办理退税吗？
可以，也必须在德国机场办理，因为必须在离开欧盟时办理。
转机怎么办？
欧盟境内联程转机，托运行李都是直接托到最终目的地，中转机场不取出。
因此，托运行李中的退税物品在起飞机场海关办理;
手提行李中的退税物品在中转机场过了PassportControl之后到海关办理。
举例：
1.柏林-法兰克福-北京
托运行李——柏林机场海关，手提行李——法兰克福机场海关
2.巴黎-慕尼黑-北京
托运行李——巴黎机场海关，手提行李——慕尼黑机场海关
海关对退税物品的检验严格吗？
是否每件物品都要出示检查？
原则就是要保证退税物品携带出境，海关检查就是起这个作用。
有很多人说：
“海关看也没看就给我盖章了。
”对此我不发表意见，仅举亲身经历2例，仅供参考，大家看完自己斟酌。
第1例：
慕尼黑机场Terminal2
托运行李海关，十多人的一个团一起到，但必须排队一个个办理。
第一、第二个人，海关GG只问了一句：
“东西都在箱子里吗？
”回答是的，海关GG啪啪啪盖章，搞定。
这时换班了，GG换成大叔。
轮到第三个人，大叔同样问：
“东西都在箱子里吗？
”同样回答是的。
大叔挑出几张退税单：
“把这几样拿出来给我看。
”囧，这几样明明都在手提背包里，大叔退回退税单：
“过了PassportControl再去办。
”之后几人同样待遇。
期间大叔提到：
“看，这买的是手表、首饰，正常逻辑，贵重的东西怎么会托运呐？
不保险的嘛……”
第2例：
柏林机场
女儿在德国念书，知道妈妈要来出差可以碰到，买了瑞士军刀让妈妈带给爸爸，并且想正好利用妈妈的退税机会。
可是女儿错在，在妈妈来德国之前就买好了军刀。
当妈妈打算办理退税，海关说：
“这把军刀的购买日期在您入境之前，显然不可能是您买的。
”
领取税金
退税服务公司GlobalBlue和PremierTaxFree在法兰克福机场、慕尼黑机场、以及另外几个机场设有现金领取窗口。
海关盖完章的退税单可以直接到其窗口领取现金。
另外国内也有现金领取点，就近的同学也可回国领取。
如果要求汇款，将退税单寄回，机场GlobalBlue窗口都有一个信箱，投进去即可。
据一些同学反映，选择退税到帐户，有过等很久甚至一直都等不到的经验，详见本帖65楼（感谢trent分享！
）
如果退税服务公司在机场没有窗口，或是商家直接退税，需要将海关盖过章的退税单寄回，等候汇款。
由于可能出现寄丢或者对方声称没收到的情况，寄回等候汇款的单子，建议留复印件或拍照存证。
其它问题
行程中包含瑞士
瑞士是申根国家，但不是欧盟国家。
行程中包含瑞士，则瑞士购物和欧盟国家购物需分别办理退税，原则就是瑞士的购物在离开瑞士的时候办，欧盟国家的购物在离开欧盟国家时办。
以下信息参考总结于网上，包括聪明购物版，更多帖子可在聪明购物版查询关键字“瑞士”，也欢迎更多经验分享。
如果坐飞机出入瑞士，分别在机场办理。
如果坐火车出入瑞士，有些火车上有海关盖章，上车询问列车员。
如果火车上没有，应当在边境站海关办理，出瑞士在瑞士海关，出德国在德国海关。
但也有人在到达瑞士目的地后、在瑞士海关办了欧盟国家的退税单（见例帖）。
如果从德国（或欧盟国家）去了瑞士之后再返回德国（或欧盟国家），则之前在德国（或欧盟国家）的购物也一并在最后离开回国时办理。
重要提醒：
欧盟机场免税店购物可以退税！
刚从德国回来，这次有了个新发现，在机场免税店购物也可以退税！
以前去了几次都不知道，以为在欧洲机场离境时过了海关以后买的东西就都是免税的了，价格本身就把税去掉了，可是这次发现同一样东西在出海关前和出海关后的TRAVELVALUE店里标价一样！
于是就问了下店里的工作人员，答复是可以退税。
。
。
具体流程就是买够25欧后（德国标准，别的国家不知道），要求对方开退税支票，拿到海关去盖章，再拿回店里退回现金。
不只是TRAVELVALUE，其他的店也都可以，我都问过的并且购物后成功退回税款。
可是据我观察，很多人并不知道可以退税的，买完东西就走，店员也不会主动提醒。
。
。
后来想了下原来是这样的，过了海关之后的免税店实际是DUTYFREE，免的是关税，而针对非欧盟国家短期签证的退税退的是TAX（增值税）,实际上在机场的DUTYFREE店里价格还是包含了这部分TAX，所以仍然可以退税的。
因此特意提醒下持短期签证在欧盟购物的同学，最后离开时在机场免税店购物的时候别忘了退税，那也是白花花的银子啊。
。
（当然要预留出足够的时间）
商场打折的商品还能退税吗？
能。
商场打折针对所有顾客（即包括没有退税资格的德国本地顾客），与退税无关。
当然所退的税额是打完折的价格中所包含的税额、而不是原价的税额。
欧洲退税基本流程
2009-1-1414:
09
退税流程
1、在决定购物前，只要看看商店的门上和橱窗上是否有下面的标记并咨询所在的商店是否可以出具退税单。
这是由专业的退税公司印制的上面有他们公司名字的单据。
注意许多商店没有下面这个标志，但实际提供退税服务，例如西班牙90%的商店提供相应服务但许多没有贴出TaxFreeShopping这个标记，因此购买前应询问他们是否是TaxFreeShopping成员。
勤问，记住这是你的权利。
切记！
2、拿到退税单后，添写好你的姓名、家庭地址、国藉和护照号码，商品名、金额和购物日期由商店工作人员填写。
3、坐飞机离境的，在国际机场都有盖海关印章的地方，坐火车的，过境时由检查人员盖海关章。
4、到现金退税点退税。
（一般国际机场都有或者回国办理）
退税方式
a）直接退现金
在欧洲国际机场一般都有退税现金的柜台。
在机场申请退税时只需出具护照和盖有海关章的退税单。
b）汇寄到你的信用卡或银行帐号上
需要在退税单上标明你的银行名称，银行帐号和地址，有信用卡的写上卡号，然后放入商店给的退税公司的信封，不需贴邮票，投进邮箱寄走即可。
（由于中国的银行制度还没有完全和国际结轨，所以可能会有回国后没有收到退税汇款的可能。
所以对中国游客来说，还是离境前退现金最保险。
）
国内退税
为方便中国游客，全球回报集团在中国境内开设了现金退税网点。
国内游客可以在海外旅行结束后，在中国境内得到购物退税服务。
中国境内的现金退税网点：
上海
上海浦东国际机场退税点
上海浦东国际机场出发厅三层中国工商银行上海市国际机场支行
上海市内退税点
上海市南京东路99号中国工商银行上海市分行
奥地利机场退税程序
维也纳机场
托运行李：
1）您可到托运行李口办理托运手续，但请告知航空公司该行李需海关检验，航空公司加贴托运标签后取回行李。
2）将已贴标签的行李带至2号侯机楼35号、36号柜台海关办公室。
请您让所购商品向海关-出示，并让他们在您的全球退税支票（GlobalRefundCheque）上盖章。
3）您可在现金退税点（CashRefundDesk）将盖过章的全球退税支票（GlobalRefundCheque）换成现金，或通过邮寄取得信用卡或银行支票退税。
手提行李：
1）通过护照检查后，去海关办公室出示您所购的商品，并让海关您的退税支票（GlobalRefundCheque）上盖章。
请注意：
海关只能在您最终离开欧盟国家的最后一次转机时清算您的手提行李。
2）您可在现金退税点（CashRefundDesk）将盖过章的全球退税支票（GlobalRefundCheque）换成现金，或通过邮寄取得信用卡或银行支票退税。
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