信贷专业资格考试答案.docx
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信贷专业资格考试答案
2009年信贷专业资格考试试题
一、单选题（每题1分，共10分，请把正确答案的编号填写在括号内）
1.下列哪一项不能作为信贷业务对象（B）。
A.企事业法人B.机关法人
C.其他经济组织D.个体工商户
2.最高综合授信额度是指（B）。
A、客户在本行各项融资之和
B、客户在本行融资总量的最高限额
C、本行对客户的融资计划额度
D、本行对客户的累计贷款总额
3.两个以上保证人对同一债务同时或者分别提供保证时，各保证人与债权人没有约定保证份额的，应当认定为（C）。
A、按比例保证 B、没有保证
C、连带共同保证 D、只有一个保证人
4.以下哪一项属于权证类信贷业务档案（C）。
A.借款合同B.贷后检查报告C.存单D.审批意见
5.中期贷款展期期限累计不得超过（B）。
A.原贷款期限 B.原贷款期限的一半 C.三年 D.五年
6.为确保借新还旧贷款的借款合同合法有效，“贷款用途”应填写（D）。
A.生产经营周转B.购原材料
C.临时资金周转D.偿还原借款合同项下贷款
7.质押合同自何时生效（A）。
A.自质物移交于质权人占有时
B.质押合同签订时
C.办理过户手续后
D.双方在质物清单签字盖章后
8.财务会计报表之间的勾籍关系审核是指对（C）。
A.资产负债表、利润表、现金流量表之间对应关系的审核
B.资产负债表、利润表、利润分配表之间对应关系的审核
C.资产负债表、利润表、现金流量表、利润分配表之间对应关系的审核
D.资产负债表、利润表、现金流量表、成本状况变化表之间对应关系的审核
9.债务人的偿债能力出现明显问题，完全依靠正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能造成一定损失的贷款属于（B）类贷款。
A、关注B、次级C、可疑D、损失
10.银行承兑汇票是由出票人签发并向开户银行申请，经银行承兑的（B）。
A.银行汇票B.商业汇票C.本票D.转帐支票
二、多选题（每题2分，共20分；多选、错选不得分，少选得0.5分；请将正确答案的编号填写在括号内。
）
1.以下属于总行规定的低风险贷款担保方式的有（AB）。
A、足额存单质押B、交存100%保证金
C、优质上市公司股票质押D、AAA级企业保证
2.票据上记载的那些事项不得更改（ABCD）或ABC
A.票据金额B.日期C.收款人名称D.付款人名称
严格按照票据法第九条为ABC,题库的标准答案为ABCD。
3.根据信用证项下汇票是否附有货运单据，信用证的种类有那些？
（AB）。
A、跟单信用证B、光票信用证
C、不可撤销信用证D、可撤销信用证
4.以下那些属于非融资类保函。
（ABD）
A、投标保函B、预付款保函
C、借款保函D、履约保函
5.下列那些属于企业的无形资产（ABC）。
A、土地使用权B、商誉
C、专利权D、在建工程
6.或有负债是在未来有可能形成现实债务的项目，主要包括以下那些（ABC）
A.已提供的担保B.贴现的商业汇票
C.未决诉讼D.应交所得税款
7.处分抵押物的主要方式有（ABC）。
A.折价B.拍卖C.变卖D.租赁
8.甲房地产公司由乙银行行长的儿子投资成立，乙银行向甲公司提供1000万元流动资金贷款用于尚未立项的房产项目建设，并且没有要求甲公司提供担保，甲银行的行为违反了（BCD）。
A.银行不能向关系人发放贷款的规定
B.银行不能向关系人发放信用贷款的规定
C.银行不能向未取得批准的建设项目发放贷款的规定
D.房地产企业不能发放流动资金贷款的规定
9.衡量客户短期偿债能力的指标有（ACD）。
A.流动比率B.资产负债率
C.应收账款周转率D.存货周转率
10.房地产抵押价值为房地产市场价值减去法定优先受偿款。
法定优先受偿款包括（AB）
A、发包人拖欠承包人建筑工程价款
B、已抵押担保的债权数额
C、抵押权人的流动资金贷款
D、抵押权人的开发贷款
三、判断题 （每题2分，共10分，请在括号内打上“”或“×”以示正误并说明理由，判断不正确倒扣0.5分；不判断不得分。
）
1.我行可以接受不包括地上建筑物和定着物的国有土地使用权的抵押。
（×）
原因：
担保法第三十六条规定：
“以出让方式取得的国有土地使用权抵押的，应当将抵押时该国土地上的房屋同时抵押。
”
2.流动比率可以反映企业短期偿债能力，有的企业流动比率较高，却没有能力支付到期的短期借款。
（）
原因：
还款使用现金，存货、应收账款有时变现能力差。
3.贷后管理是指从贷款发放之日起到贷款到期之日止的贷款管理。
（×）
原因：
授信后管理办法规定：
“授信后管理是指客户实际使用本行授信后到本息收回或授信完全终止前各个环节的管理。
”
4.关联企业之间因赊销形成的应收账款可以办理保理（×）。
原因：
本行保理业务管理办法规定关联交易形成的应收账款不得办理保理。
5.我行保证合同约定保证人承担保证责任期间为借款合同履行期届满后半年。
（×）
原因：
我行标准合同约定的保证期间为两年。
四、简答题（请简要回答要点，每题5分，共20分）
1.信贷业务的保证人应具备那些基本条件？
答：
（1）持有经过年检的法人营业执照及贷款证（卡）；
（2）在北京市注册并有固定的经营场所；
（3）生产经营正常、有盈利；
（4）没有不良贷款和拖欠利息，资产负债率低于70%；所有者权益应大于固定资产净值；
（5）净资产扣除已担保的金额和股本性投资，余额应大于本次担保的金额。
（每小点1分）
2.请简要说明银行承兑汇票贴现的风险形式及防范要点？
答：
（1）政策性风险：
指贸易背景不真实的风险，防范要求是审查商品交易合同、增值税发票复印件；必要时核对原件。
（2）伪假票风险：
伪假、变造、克隆票据的风险；防范要求是双人审查，严格把关；加强查询，进行多种查询，大额票据实地查询。
（3）指无效票据或权利障碍票据：
指票据要素欠缺或不符合规定的风险；防范要求是加强要素审查。
（4）票据保管风险：
指保管、托收或承兑人原因导致票据遗失的风险；防范要求是比照现金和重控进行管理；如果遗失应尽快办理挂失、止付和公示催告手续；
（5）信用风险：
指承兑人、出票人不能付款的信用风险；防范要求是限定承兑行名单和额度；加强贴现人审查。
（每个要点1分）
3.对财政资金作为还款来源的政府投资项目，贷后管理关注的重点内容有那些？
答：
（1）监控信贷资金按计划用途使用，关注项目进展情况和投产后盈利、现金回流情况；
（2）关注地方财政收支结余情况及趋势，关注地方政府领导变动情况及信用理念，据以判断代偿能力和意愿；
（3）及时了解还贷资金是否列入年度财政预算，确认还款资金来源落实情况；
（4）按月归集企业财务报表，按月监督项目进展情况、进行实地检查、填写授信后检查报告；定期约见主要负责人；
（5）项目进展、经济效益和地方财政收支、领导变动等情况出现不利于授信业务偿还的因素，要加大检查频率及约见次数。
（每个要点1分）
4.保障性的房地产开发贷款需要审查那些项目文件?
答：
《国有土地使用证》、《建设用地规划许可证》、《建设工程规划许可证》、《建筑工程施工许可证》、环保手续和属于保障性房地产项目的文件。
（1个要点1分）
五、计算题（10分）。
根据提供的材料分别计算经营活动现金流量净额、投资活动现金流量净额、融资活动现金流量净额和净现金流量。
1.购入原材料，用银行存款支付货款15万元；
2.购入不需安装设备，用银行存款支付货款10万元；
3.用银行存款支付固定资产工程款15万元；
4.应付职工工资10万元，用银行存款支付9万元，其余1万元未付；
5.用银行存款归还贷款30万元，支付贷款利息2万元；
6.计提固定资产折旧5万元，计入生产费用。
7.出售旧设备收到款项30万元，该设备原价40万元，已提折旧20万元；
8.销售商品30万元，收到货款20万元，应收帐款增加10万元；
9.银行借款50万元，已入银行帐户；
10.子公司分红收到现金1万元；本公司分红向股东支付现金红利2万元。
答：
（1）经营活动现金流入为销售收到货款20万元；流出包括购材料支付15万元，支付工资9万元，净流量＝20－15－9＝－4万元。
（2）投资活动现金流入包括出售设备收到货款30万元、子公司分红1万元，流出包括购买设备10万元、支付工程款15万元，净流量＝30＋1－10－15＝6万元。
（3）筹资活动现金流入为银行借款50万元，流出包括归还贷款30万元、支付利息2万元、分红2万元，净流量＝50－30－2－2＝16万元。
（4）现金净流量＝－4+6+16=18万元。
（前三项每项3分，净现金流为1分；能列出公式并把主要项目进行分类的可每项给1分。
）
六、案例分析题（10分）
B第二发电有限公司是1994年11月经H省工商局批准注册的国有股份制企业，位于H省L市西北部，由国家电力公司某区域公司、H省电力公司、H省L市建设投资公司组建，装机容量4×5.5万千瓦。
L市煤炭资源丰富，H省规划将L市建设成为能源基地，以B第二发电有限公司为依托，准备成立项目公司，新上2×60千瓦发电项目，项目计划总投资75.64亿元，其中资本金15.49亿元，银行贷款60.15亿元。
2008年12月H省发改委对该项目进行审查并上报国家主管部门，项目立项、可行性报告和环境评价报告尚未取得国家主管部门的批复；为赶工程，项目在2009年2月进行开工建设。
2009年3月企业由于订购设备，向我行申请贷款2.5亿元。
问题：
我行能否对项目发放2.5亿元贷款，如何开展工作？
答：
从资料看，我行总体上对该项目积极进行营销，目前不能对该项目发放2.5亿元贷款。
原因是：
（1）立项、可研和环境评价报告尚未获得国家主管部门批复。
（2）资本金尚未到位，且资本金比例较低。
（3）项目公司尚未成立，老企业产能较低，不符合我行的贷款支持对象。
可以把项目作为营销对象，密切关注项目审批情况，积极开展项目贷款的评估工作，项目公司注册成立且项目批复后，可发放临时周转贷款2.5亿元；待各项工作完成后，发放长期项目贷款进行置换。
（回答正确2分；每个原因2分；营销措施和周转贷款方案2分）
七、案例分析题（20分）。
请根据调查报告摘要回答问题。
借款人北京火旺食品有限公司申请流动资金贷款500万元，期限1年、利率上浮30%，用于原材料季节性收购，还款来源为销售收入。
股东及实际控制人分析：
公司注册资本500万元人民币，俞某出资占比10.64%；朱某出资占比50%；周某出资占比39.36%。
北京火旺文化有限责任公司朱某出资150万，占股50%；周某出资150万，占股50%。
两公司的实际控制人俞某。
2008年，公司新购房产作为办公和营业场所，房产面积约1000平米，以股东和股东亲戚等3人名义购买，总价1500万元，首付款750万元，已支付450万元首付款，今后12个月每月支付25万元首付款；天空银行按揭贷款750万元，按揭抵押手续办理完毕，月供约10万元。
还款均由公司销售款支付。
产品介绍：
公司主营产品——火旺糕点和蛋糕由于口感好，是北京食品市场的亮点，公司销售额逐年上升，市场影响力日益增大。
公司坚持特色经营和品牌化发展道路，已经顺利通过ISO9001:
2000质量管理体系认证。
“火旺”系列食品已成为京城食品的知名品牌之一，短短几年，火旺公司在京城迅速崛起，在京城成为家喻户晓的著名品牌之一。
2008年，“火旺”被评为“北京名牌产品”。
火旺食品生产基地在北京郊区，租用集体厂房，租期20年，支付土地使用费500万元，每年再支付管理费50万元。
产品成本主要包括：
原材料成本、加工成本、水、电等费用。
相比主要竞争对手，不管是国营企业，还是私营企业，产品价格及质量均具有强大的竞争力。
主要竞争对手：
北京的老字号及相对优秀的私营企业，最主要的竞争对手是北京老字号企业。
老字号的优势是基础比较扎实，资金相对雄厚，品牌知名度比较好；劣势是体制缺乏灵活性，经营成本高，在产品价格及市场运作上没有竞争优势。
财务情况：
预付帐款主要是支付上游企业的款项，其他应收款61万为文化公司装修款。
应付帐款主要是为对上游企业的欠款。
其他应付款主要为企业间拆借款。
借款原因分析：
公司与上游5家企业签订总价共为800万元的采购合同，公司自有资金不足以支付货款，申请贷款500万，期限一年。
现有200万元贷款为民间借贷，经核实不属于高利贷，但需按期支付利息，并在2009年初归还本金。
非财务因素：
有38家销售网点，分布区域以北京为主，部分网络辐射至山西、河北等省。
网点销售收入大部分存入储蓄账户，每月总部上门收款，同时盘点库存，收款现金归入总部财务部，并向网点开具收据；总部每日的现金、支票等当天入总部财务管理。
七、八、九三月销售收据汇总金额分别为392万、370万、627万；据统计至2008年9月公司累计销售额已超过4000万元，而报表反映金额只有1412万；全部业务的销售毛利与报表反映数据基本一致。
资产负债表
2008年9月单位：
万元
项目名称
期初
期末
项目名称
期初
期末
流动资产：
流动负债：
货币资金
22
37
短期借款
400
200
应收帐款
4
1
应付帐款
180
370
预付货款
175
350
其他应付款
365
465
其它应收款
323
61
应付福利费
7
1
存货
841
945
未交税金
8
6
待摊费用
50
25
流动负债合计
963
1050
流动资产合计
1418
1422
固定资产：
长期负债合计
固定资产原价
278
3,08
减：
累计折旧
36
42
负债合计
963
1050
固定资产净值
242
266
固定资产合计
242
311
所有者权益：
实收资本
500
500
无形及递延资产合计
资本公积
173
173
其它资产：
未分配利润
23
10
递延税项：
所有者权益合计
696
683
资产总计
1660
1733
负债及权益总计
1660
1733
损益表
2008年9月单位：
万元
项目
本月数
本年累计数
一、主营业务收入
230
1412
减：
营业成本
167
948
销售费用
19
149
营业税金及附加
1
7
二、主营业务经营利润（亏损以'-'号表示）
43
306
减：
管理费用
33
274
财务费用
5
24
三、 经营利润（亏损以'-'号表示）
4
7
四、利润总额（亏损以'-'号表示）
4
7
减：
所得税
1
2
五、净利润（亏损以'-'号表示）
3
5
请根据上述资料分析，回答下面两个问题（注意，因四舍五入和报表简化，报表科目不平）：
1、以借款人分析，该笔贷款的主要风险点有那些？
（10分）
答：
主要风险点有：
（1）财务管理不规范。
企业为个人控股企业，财务报表不能反映企业实际情况，房产和土地使用权未反映在报表；报表显示收入仅为1402万元，企业大部分收入没有开票入账。
（2）固定资产占压资金比较严重。
房产首付和月供由企业销售收入支付。
已支付房产首付450万元和土地租赁费500万元；未来一年内按揭还款和支付首付款约420万元。
（3）银行难以监控企业财务情况。
企业在支行结算较少，支行监控难度较大；资金使用随意性强，关联企业和个人购买房产占用企业资金，我行难以监控。
（4）财务结构不太合理。
如资产负债率61％、流动比率1.35、销售毛利率22％、销售利润率0.35％等；从报表上分析，不太理想。
（5）未来一年内的付款压力大。
包括房产按揭和首付约420万元、土地租赁费50万元、民间借贷200万元，再加上本次申请贷款500万元，共1170万元。
（回答正确一个要点得2分；没有分析，但计算财务指标的，可酌情给2分；能够提出其他独到的分析的，可酌情按要点给分）
2、如何设计贷款方案和贷后管理措施？
（10分）
答：
贷款方案
一是选择担保公司担保，以按揭房产、土地使用权、商标和个人连带责任作为反担保。
（1分）
二是商标知识产权质押，并根据商标价值决定是否追加个人连带责任、按揭房产和土地使用权担保。
（2分）
三是多种担保方式，通过个人连带责任担保、关联企业担保、土地使用权、商标等方式综合设计贷款方案。
（2分）
贷后的监管措施包括：
一是要求企业主要通过本行办理结算及自营店储蓄收款，根据企业实际销售情况编制财务报告，分析财务变化的趋势，对资金流向进行监控；（2分）
二是监控核心资产的变化、转移情况，特别要定期检查存货的质量、周转情况，以印证销售情况，掌握资产质量情况；（2分）
三是重点关注企业房产按揭款和首付款等款项的支付情况，如果存在延迟支付的情况，应做好贷款保全工作。
（1分）
（能够提出其他独到的分析的，可酌情按要点给分）
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