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保函论文

银行保函

第五章银行保函概述

第一节银行保函的起源及作用

第二节银行保函的概念与性质

第三节银行保函的有关当事人

第四节银行保函与跟单信用证的比较

第六章银行保函的内容

第一节银行保函的基本内容

第二节银行保函的主要条款

第三节银行保函的附加条款

第七章银行保函的主要分类

第一节银行保函的基本分类

第二节银行保函的用途分类与参考式样

第八章银行保函的业务操作程序

第一节银行保函的申请

第二节银行保函的审查

第三节银行保函的开立

第四节银行保函项下的业务处理

第九章有关银行保函的国际惯例

第一节《合同保函统一规则》释义

第二节《见索即付保函统一规则》释义

第十章我国银行保函的管理及有关规定

第一节《担保法》的有关规定

第二节中国人民银行、国家外汇管理局对银行担保的管理规定

第三节专业银行对银行担保的管理规定

第十一章《联合国独立保函和备用信用证公约》释义

第一节公约概述

第二节公约条文释义

第三节公约与其他惯例和规则之间的关系

第五章保函概述

保函

保函是一种灵活的国际结算方式，它随着国际贸易的发展需要应运而生，并越来越多地引起人们的重视，成为贸易和金融领域研讨的热门话题。

随着国际经济贸易的发展，交易额越来越大，合同双方在项目中的投资越来越多，风险随之增加。

为了避免和减轻不履约或履约不当的风险，保障交易安全，保障各项义务的顺利履行，有关当事人往往要求合同对方提供一种特定的担保方式。

保函应运而生，并在当今的国际经济贸易中发挥着重要作用。

保函业务风险很大，专业性很强，故需要深入研究。

本章着重论述以下问题：

银行保函的起源及作用，银行保函的概念及性质，银行保函的相关当事人及其各自的主要责任，主要当事人之间的相互关系及银行保函与信用证的关系。

第一节保函的起源及作用

在国际经济贸易交往中，往往由于交易双方缺乏信任和了解，给交易的达成和合同的履行造成一定的障碍。

为促使交易双方顺利达成交易，使国际经济贸易活动正常进行，就出现了由信誉卓著的银行或其他机构办理的保函业务，担保人以自己的资信向受益人（债权人）保证申请人（债务人）履行双方签订的商务合同或其他经济合同项下的责任与义务。

原则上，担保可以由任何机构、个人、法律实体签发。

从债权人的角度来看，由银行或保险公司以外的实体签发的担保的安全性要低一些，不仅因为它们的资信状况不确定，而且因为它们一开始就与主债务人有商业上或金融上的联系。

这些可能导致担保人拒绝受益人的索款要求，或使之无效。

因此债务人几乎总是要求由信誉良好的银行签发担保。

鉴此，本书主要介绍由银行开立的保函，即银行保函。

一、银行保函的起源

最早的保函是口头信誉担保。

在贸易不发达、法律不健全的社会里，如张三想到李四的店里当伙计，张三就要找一个第三者——王五做自己的保人，王五向李四做出口头承诺：

“如果张三有不轨行为或损害了李四的利益，本人将承担由此而产生的一切后果。

”后来这种原始的担保被用于向银行借贷的条件，即借款人向银行借款时，需请第三方为自己提供信用担保，即担保人向银行作出口头或书面承诺：

“如果借款人不能按时偿还银行贷款，自己将承担还款义务。

”虽然银行借贷的担保品有好多种，如常用的：

不动产抵押（Mortgage）、动产抵押（Pledge）、银行留置权（Lien）、总置权书（Hypothecation）等，但以保函作为担保一直是银行最愿接受的方式之一。

原因是：

（1）容易管理，不需转让货权凭证抬头，也不需办理文件过户手续；

（2）担保人违约时容易按法律程序行事；（3）价值稳定；（4）作为附属担保品的保函，可以不理睬对主债务人的索偿；（5）标准格式的银行担保书，可以给银行最大的保障，即最大的权利；（6）对公司来讲，银行掌握着其总经理（法人代表）签署的担保函，他们会感到有压力，促使他们在业务上更加努力；（7）从会计管理上看，客户更喜欢用保函来借贷，而不愿用自有财产抵押；（8）除非有特别规定，担保人的义务是固定的，等等。

这种信用担保一直沿用至今，但目前仅限于书面担保（InWritten、Writtenmeanstodrawupinlegalform），并有标准格式，或为法律文件。

如：

英国1677年颁布的《禁止欺诈法》中第四条给保函下的定义是：

一个（担保人）承担另一个（主债人）对第三者（债权人）的偿债，违约或履约失败的义务的书面承诺。

这三个人分别是受益人（债权人，通常是银行），主债务人（通常是需要借款的客户）和担保人，即第三者（债权人和债务人以外的人）对债权银行讲，“如ⅹⅹ不能偿还你的债务时，将由我来偿付。

”原文是：

“”

（二）银行保函被引入国际结算领域

随着国际经济贸易的发展变化，急需一种能够根据具体的业务需要而改变措辞（担保性质、义务、条件等）的灵活结算方式。

于是，人们把各国使用担保方式引进国际结算领域，但在使用中发生了很大变革，与它原来的属性简直不能同日而语，所以在讨论保函时，首先要弄清楚是国内担保还是国际担保。

特别是在读外国的教科书时要注意，保函一节基本都是用于其国内的借贷业务。

本书只讨论国际担保，下面谈到的担保业务均属国际担保。

保函被普遍用于国际结算，作为一种非常灵活的国际结算方式，它始于二十世纪六七十年代，主要有以下几个原因。

1、国际贸易内容的变化

国际贸易由一般商品交换，发展到资本货物交换、劳务输出、技术和专利的转让，这些交易的特点是金额大，手续繁，都有自己的一套惯例，如资本货物进口，一般都规定10%的预付款（订金），5%的尾款在安装调试或验收合格后付，5%的尾款在保证期满后付，80%发货后付，这样一笔业务预付款和两部分尾款就要用三个保函来完成。

劳务输出主要是承包工程，这在国际上已经形成惯例，凡采用招标方式，投标人在投标时要提交投标保函或现金，在中标签合同时要提交履约保函，签约后要先收一部分定金，这样中标人又要向招标人提供预付款保函等等。

技术和专利的转让也是如此，一般是进口商凭进口许可证支付定金，出口方出具定金保函等。

在这些特殊交易中，如果没有银行保函提供保证，买卖双方交易很难磋商。

2、国际贸易市场的变化

长期以来国际贸易是卖方市场，由于各国都支持本国商品出口，使卖方市场变为买方市场。

为鼓励本国商品出口，西方国家都有出口信贷和出口保险。

出口信贷包括买方信贷和卖方信贷，买方信贷给予买方银行，由买房银行转贷，买方银行借款时要提交还款保函；卖方信贷给出口商，又分为装船前和装船后两段，这里出口商借款要有担保；出口商向进口商远期收回，又可能用保函，如履约保函、担保承兑汇票保函等等。

3、贸易保护主义的抬头

4、资本主义企业资金过剩

5、国际组织、政府贷款、援助项目的需要

银行保函是我国银行业的习惯称谓，更一般的叫法是“银行担保”（本书用“银行保函”这一称谓，且集中介绍国际业务尤其是国际贸易中的银行保函）。

银行保函开始使用于20世纪70年代初期。

在这一时期，中东石油输出国财富的迅速增加，使他们有能力与西方的公司就大型的项目缔结数额巨大的合同。

例如，为改善基础设施而修建道路、机场、港口设施等，为发展公共事业而修建住房、医院、通信网、能源站以及工业和农业项目、国防设施等。

就是在这一领域，早期的见索即付银行保函出现了。

现在，银行保函已经得到广泛使用，其数额也有了惊人的增长。

可以说在今天，大型的交易如果没有某种类型的银行保函的支持，就很难真正开始。

而且，银行保函在国内合同中的使用也日益增多。

这种增长在很大程度上是由于银行保函几乎可以支持所有类型的交易，既包括非融资性交易，如买卖合同、租赁合同、工程承包合同，也包括融资性交易，如贷款和透支便利、参与合营企业、发行债券、再保险等。

二、银行保函的作用

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第二节银行保函的概念与性质

第三节银行保函的有关当事人

（一）银行保函的主要当事人

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（二）银行保函项下的其他当事人

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（三）银行保函当事人之间的关系

图

注：

（1）

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（5）

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（7）

（8）

（9）

第四节银行保函与跟单信用证的比较

（一）银行保函与商业信用证的相同点

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（二）银行保函与商业信用证的不同点

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第六章银行保函的内容及条款

第一节银行保函的基本内容

（一）保函当事人（受益人、申请人、担保行、通知行或转开行）的完整名称和详细地址。

（二）保函的性质

（三）交易合同的内容

（四）保函的编号和开立日期

（五）保函金额

（六）保函的有效期和终止到期日

（七）保函的当事人的责任和义务、索赔条件、仲裁等各种条款

（八）

第二节银行保函的主要条款

（一）担保责任

（二）索偿的条件

（三）见索即付条款

（四）担保的期限

（五）责任递减条款

（六）利息条款