春节慰问退休干部及退休干部活动专项经费项目资金使.docx

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春节慰问退休干部及退休干部活动专项经费项目资金使

2017年春节慰问退休干部及退休干部活动专项经费项目资金使用绩效自评报告

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

漳平市人力资源和社会保障局是管理政府系统公务员；参照公务员法管理事业单位人员的考录、考核工作；全市专业技术人员及工勤人员的职称聘任工作；全市机关和事业单位在职干部退休干部工资福利工作；管理政府系统工作人员奖励表彰及惩戒工作；贯彻落实军队转业干部安置政策及三支一扶日常管理工作；管理和指导全市人事争议仲裁工作；承担全市人才管理交流工作；承担劳动就业、社会保障和维护劳动者权益三大工作职责。

依据国家现行颁布实施的五部大法（《劳动法》、《就业促进法》、《劳动合同法》、《社会保险法》、《劳动争议仲裁法》）及相应的法规、规章开展工作。

（2）项目基本情况

1.项目立项申报情况

根据《福建省退休干部管理暂行规定》（闽政〔1989〕30号）、《关于进一步加强新形势下离退休干部工作的实施意见》（闽委办〔2010〕112号）及漳财〔2017〕预划转字第38号文件，漳平市财政局安排2017年春节慰问退休干部及退休干部活动专项经费项目资金21万元。

2.项目涉及范围

项目资金主要用于退休干部春节慰问、报刊订阅补助、开展活动等：

（1）退休干部春节慰问12.7万元；

（2）退休干部报刊订阅补助5.69元；

（3）退休干部活动费2.61万元。

3.主要内容

根据《福建省退休干部管理暂行规定》（闽政〔1989〕30号）以及《关于进一步加强新形势下离退休干部工作的实施意见》（闽委办〔2010〕112号）的规定，漳平市人力资源和社会保障局代表漳平市委市政府开展退休干部春节慰问活动，并开展订阅报刊杂志、节日座谈和各种文体活动。

4.总体目标

通过开展退休干部的系列活动，丰富退休干部的文化生活，一方面让退休干部感受到市委市政府的关心，过一个平安快乐祥和的春节，另一方面发挥退休干部的余热，为漳平市的发展献计献策。

二、专项支出项目实施基本情况

（一）项目组织管理情况

为确保资金使用合规高效，退休干部春节慰问费及退休干部活动专项经费全额纳入财政预算。

（二）项目资金使用状况

2017年漳平市退休干部春节慰问费及退休干部活动专项经费预算安排21万元，资金到位21万元，实际支付21万元。

项目资金到位率100%，支出实现率100%。

资金使用合法合规。

三、专项支出项目绩效分析

（一）项目绩效评价工作开展情况

根据漳平市财政局有关绩效自评工作的文件要求，我局成立了包括项目分管领导、项目具体负责人、财务人员和相关股室负责人等在内的绩效评价工作小组，制定了绩效评价工作方案，编制了项目支出自评表，同时根据已制定的绩效评价指标、评分标准和相应分值，结合现场勘验、检查、核实情况，对收集的项目支出数据和资料进行汇总、分析，得出绩效评价结论，撰写绩效自评报告。

1.评价指标体系:

该项目评价指标体系由共性指标与个性指标组成，使用投入、过程和产出与效益3个一级指标，时效情况、项目立项等10个二级指标，项目实施事件与计划时间的差异情况、绩效目标合理性等20个三级指标，总分值100分。

具体如下：

（1）投入指标，主要包括时效情况、项目立项、资金落实3个二级指标，共有9个三级指标，指标分值30分。

（2）过程指标，主要包括业务管理、资金使用管理2个二级指标，共有6个三级指标，指标分值30分。

（3）产出和效益指标，主要包括产出数量、产出质量、社会效益、可持续效益和服务对象满意度等5个二级指标，共有5个三级指标，指标分值40分。

2.绩效评价方法

本次绩效自评主要采用成本效益分析法，通过将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。

3.评价结论

对照项目绩效自评指标体系，对各项指标进行分析评分，自评98分，自评等级优秀（项目的具体得分情况详见自评表）。

（二）项目绩效目标完成情况

项目较好的完成了预定的绩效目标，在投入、产出和效益等方面取得了一定的成效。

1.投入目标

（1）时效目标为慰问费发放时间在春节前夕，实际在春节前夕将应发放的慰问费发到每个退休干部所在单位。

该目标完成。

（2）成本目标1：

退休干部慰问费发放数额，绩效目标值为12.7万元，实际投入12.7万元。

目标完成100%。

成本目标2：

退休干部订阅报刊补助金额，绩效目标值为5.69万元，实际投入5.69万元。

目标完成100%。

成本目标3：

退休干部活动经费，绩效目标值为2.61万元，实际投入2.61万元。

目标完成100%。

2.产出目标

（1）数量目标为慰问退休干部人数1270人，实际慰问人数1270人，该目标完成。

（2）质量目标为退休干部晚年生活丰富多彩，订阅一种报刊，参加一项活动。

实际为每位退休干部发放订阅报刊补助50元，并协同漳平市老干部局为退休干部举办丰富多彩的活动。

该目标完成。

3.效益目标

（1）社会效益目标为退休干部生活质量提高，实际在社会各方面的努力下，退休干部的生活水平得到改善。

该目标完成。

（2）可持续影响目标为社会和谐发展，实际情况和谐。

该目标完成。

（3）服务对象满意度目标为退休干部满意度应达90%，实际大于等于90%。

该目标完成。

（三）项目绩效分析

项目各项自评指标得分具体分析如下：

1.投入（分值30分，评价得分30分）

（1）时效情况（分值3分，评价得分3分）

项目实施与计划时间无差异。

得分3分。

（2）项目立项（分值12分，评价得分12分）

①绩效目标合理性（分值3分，评价得分3分）

绩效目标与项目年度任务数相对应；与预算确定的资金量相匹配。

得分3分。

②绩效指标明确性（分值3分，评价得分3分）

项目绩效目标已细化分解为具体的绩效指标。

得分3分。

3绩效指标完成率（分值3分，评价得分3分）

目标完成率=目标实际完成数/期初目标编制数=9个/9个=100%。

得分3分。

④项目立项规范性（分值3分，评价得分3分）

项目有按照规定的程序申请立项；所提交的文件、材料符合相关要求；事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。

得分3分。

（3）资金落实（分值15分，评价得分15分）

①成本控制率（分值3分，评价得分3分）

成本控制率=截至年末累计支出数/项目概算或当年预算数=21万元/21万元=100%≦100%。

得分3分。

②资金使用率（分值4分，评价得分4分）

资金使用率=（实际使用资金/实际到位资金）×100%=21万元/21万元×100%=100%＞95%，得分4分。

③资金到位率（分值4分，评价得分4分）

资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%=21万元/21万元×100%=100%＞90%，得分4分。

④资金支付及时性（分值4分，评价得分4分）

到位及时性=（及时到位资金/应到位资金）×100%=21万元/21万元×100%=100%＞90%，得分4分。

2.过程（分值30分，评价得分30分）

（1）业务管理（分值15分，评价得分15分）

①管理制度健全性（分值5分，评价得分5分）

有制定相应的业务管理制度等；业务管理制度合法、合规、完整。

得分5分。

②制度执行有效性（分值5分，评价得分5分）

能遵守相关法律法规和业务管理规定；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等有落实到位。

得分5分。

③项目质量可控性（分值5分，评价得分5分）

制定了相应的项目质量要求或标准；采取了必需的控制措施或手段。

得分5分。

（2）财务管理（分值15分，评价得分15分）

①财务管理制度健全性（分值5分，评价得分5分）

按《漳平市进一步规范专项资金管理办法》（漳政综〔2015〕191号）执行；项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定。

得分5分。

②资金使用合规性（分值5分，评价得分5分）

资金使用符合有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；该项目无重大开支。

得分5分。

③项目资金安全性（分值5分，评价得分5分）

符合市财政局预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用等情况。

得分5分。

3.产出与效益（分值40分，评价得分40分）

（1）产出数量（分值8分，评价得分8分）

慰问退休干部人数1270人，符合慰问条件的全市退休干部全部得到慰问。

得分8分。

（2）产出质量（分值8分，评价得分6分）

退休干部晚年生活丰富多彩，每位退休干部订阅一种报刊，参加一项活动。

由于部分退休干部长期没有居住在漳平，因此没有参加活动，扣2分，得分6分。

（3）社会效益（分值8分，评价得分8分）

退休干部生活水平得到改善。

得分8分。

（4）可持续效益（分值8分，评价得分8分）

社会和谐发展。

得分8分。

（5）服务对象满意度（分值8分，评价得分8分）

退休干部满意度≥90%。

得分8分。

4、工作成效

2017年，漳平市财政局拨付我局春节慰问退休干部及退休干部活动专项经费21万元，我局认真按照专项资金管理办法，做到专款专用，完成年初各项目标。

一方面让退休干部感受到市委市政府的关心，过一个平安快乐祥和的春节，另一方面发挥退休干部的余热，为漳平市的发展献计献策。

退休干部生活质量得以提高，社会和谐稳定发展，退休干部满意度达90%以上。

五、项目存在的问题和改进措施

（一）项目存在的问题

1、2017年受到慰问的退休干部人数多达1270人，涉及82个单位，市委市政府要求在春节前夕将慰问金和订阅报刊补助金额发到每个受慰问的退休干部手中，时间紧，任务重，容易出现重复发放和发放不到位的情况。

2、退休干部安置地在全国各地，部分安置在漳平本地的也经常不在漳平居住，集中起来举办活动、开座谈会比较困难。

3、春节慰问金每人每年100元，报刊补助每人每年50元，活动费补助每人每年30元，这些标准已执行了近二十年了，金额太低，起不到慰问补助的现实意义。

（2）项目改进措施

1、与财政局进行沟通，将退休干部春节慰问金和活动经费列入退休干部所在单位的年初预算，由各单位在春节前夕对本单位的退休干部进行慰问，并选择适当时间开展活动。

2、与财政局进行沟通，将退休干部活动经费并入老干局，由老干局牵头组织，与离休干部一起开展活动，人多气氛好，更能达到老年人活动的目的。

3、将退休干部的慰问金及活动补助标准提高，实现市委市政府关心退休干部生活的心愿。

六、相关意见建议

按照每年的预算指标，对退休干部春节慰问费及时发放，充分利用，严格管理项目资金的使用情况并根据每季度的监控结果及时调整，对项目绩效进行改进。

漳平市人力资源和社会保障局

2018年5月9日

2017年度龙岩市市级“三支一扶”高校毕业生生活补贴、社会保险经费、一次性安家费补贴本级配套及国家助学贷款代偿资助

项目资金使用绩效自评报告

一、项目概况

（一）项目单位基本情况

漳平市人力资源和社会保障局是管理政府系统公务员；参照公务员法管理事业单位人员的考录、考核工作；全市专业技术人员及工勤人员的职称聘任工作；全市机关和事业单位在职干部退休干部工资福利工作；管理政府系统工作人员奖励表彰及惩戒工作；贯彻落实军队转业干部安置政策及三支一扶日常管理工作；管理和指导全市人事争议仲裁工作；承担全市人才管理交流工作；承担劳动就业、社会保障和维护劳动者权益三大工作职责。

依据国家现行颁布实施的五部大法（《劳动法》、《就业促进法》、《劳动合同法》、《社会保险法》、《劳动争议仲裁法》）及相应的法规、规章开展工作。

（二）项目基本情况

1.项目立项申报情况

根据《中共福建省委组织部福建省人力资源和社会保障厅等部门关于实施第三轮高校毕业生“三支一扶”计划的通知》（闽人社文〔2016〕261号）及漳财〔2017〕预划转字第121\122\123\188号文件，漳平市财政局安排2017年龙岩市市级“三支一扶”高校毕业生生活补贴、社会保险经费、一次性安家费补贴本级配套及国家助学贷款代偿资助项目资金26.8万元。

2.项目涉及范围

项目资金主要用于2017年龙岩市市级“三支一扶”高校毕业生生活补贴、社会保险经费、一次性安家费补贴本级配套及国家助学贷款代偿资助：

（1）2017年龙岩市市级“三支一扶”生活补贴18万元；

（2）2017年龙岩市市级“三支一扶”社会保险8万元；

（3）2017年龙岩市市级“三支一扶”新近人员安家费补助0.4万元。

（4）2017年龙岩市市级“三支一扶”国家助学贷款代偿资助0.4万元。

3.主要内容

根据《中共福建省委组织部　福建省人力资源和社会保障厅等部门关于实施第三轮高校毕业生“三支一扶”计划的通知》（闽人社文[2016]261号）的相关规定，相关工作经费纳入财政预算。

2017年龙岩市市级“三支一扶”高校毕业生生活补贴、社会保险经费及一次性安家费补贴由市县各承担50%，龙岩市财政提前下达了26.4万元（其中生活补贴18万元、社会保险经费8万元、一次性安家费0.4万元），漳平市需相应配套26.4万元及国家助学贷款代偿资助0.4万元。

生活补贴为2935元/人、月；社会保险经费为缴费基数*27.05%（其中养老18%医保8%失业0.5%工伤0.2%生育0.35%）。

2015年度在岗1人，2016年度在岗4人，2017年在岗20人。

4.总体目标

为市级“三支一扶”高校毕业生发放适当的生活补贴、缴纳社会保险经费，可以为这部份人的生活提供有效的保障，更好的为社会服务。

同时，吸引更多的大学生投入到“三支一扶”队伍中来，一方面解决大学生就业难题，提高社会就业率；另一方面，为条件艰苦的偏远地区输入受过高等教育的知识型人才，提高当地的生产生活水平。

二、专项支出项目实施基本情况

（一）项目组织管理情况

为确保资金使用合规高效，2017年龙岩市市级“三支一扶”高校毕业生生活补贴、社会保险经费、一次性安家费补贴本级配套及国家助学贷款代偿资助项目资金全额纳入财政预算。

（二）项目资金使用状况

2017年龙岩市市级“三支一扶”高校毕业生生活补贴、社会保险经费、一次性安家费补贴本级配套及国家助学贷款代偿资助项目资金预算安排26.8万元，资金到位26.8万元，实际支付26.8万元。

项目资金到位率100%，支出实现率100%。

资金使用合法合规。

三、专项支出项目绩效分析

（一）项目绩效评价工作开展情况

根据漳平市财政局有关绩效自评工作的文件要求，我局成立了包括项目分管领导、项目具体负责人、财务人员和相关股室负责人等在内的绩效评价工作小组，制定了绩效评价工作方案，编制了项目支出自评表，同时根据已制定的绩效评价指标、评分标准和相应分值，结合现场勘验、检查、核实情况，对收集的项目支出数据和资料进行汇总、分析，得出绩效评价结论，撰写绩效自评报告。

1.评价指标体系:

该项目评价指标体系由共性指标与个性指标组成，使用投入、过程和产出与效益3个一级指标，时效情况、项目立项等11个二级指标，项目实施事件与计划时间的差异情况、绩效目标合理性等21个三级指标，总分值100分。

具体如下：

（1）投入指标，主要包括时效情况、项目立项、资金落实3个二级指标，共有9个三级指标，指标分值30分。

（2）过程指标，主要包括业务管理、资金使用管理2个二级指标，共有6个三级指标，指标分值30分。

（3）产出和效益指标，主要包括产出数量、产出质量、经济效益、社会效益、可持续效益和服务对象满意度等6个二级指标，共有6个三级指标，指标分值40分。

2.绩效评价方法

本次绩效自评主要采用成本效益分析法，通过将一定时期内的支出与效益进行对比分析，以评价绩效目标实现程度。

3.评价结论

对照项目绩效自评指标体系，对各项指标进行分析评分，自评100分，自评等级优秀（项目的具体得分情况详见自评表）。

（二）项目绩效目标完成情况

项目较好的完成了预定的绩效目标，在投入、产出和效益等方面取得了一定的成效。

1.投入目标

（1）时效目标为及时发放生活补贴和缴纳社会保险，实际按月发放生活补贴和缴纳社会保险。

该目标完成。

（2）成本目标1：

按标准发放生活补贴，投入18万元，实际投入18万元。

目标完成100%。

成本目标2：

按标准交纳社会保险，投入8万元，实际投入8万元。

目标完成100%。

成本目标3：

新近人员安家费补助0.4万元，实际投入0.4万元。

目标完成100%。

成本目标4：

国家助学贷款代偿资助0.4万元，实际投入0.4万元。

目标完成100%。

2.产出目标

（1）数量目标为“三支一扶”补贴发放人数24人，实际发放人数24人，该目标完成。

（2）质量目标为“三支一扶”提供有效的生活保障，实际按规定为“三支一扶”提供每人每月生活补贴2935元，有力地保障了“三支一扶”的生活。

该目标完成。

3.效益目标

（1）经济效益目标为“三支一扶”高校毕业生下基层，增加农民人均纯收入，绩效目标值为农民每人每年纯收入12716元，实际2017年农民人均纯收入12908元。

该目标完成。

（2）社会效益目标为高校毕业生就业率达80%，实际高校毕业生就业率为82%。

该目标完成。

（3）可持续影响目标为促进城乡协调发展，实际情况为城乡和谐发展。

该目标完成。

（4）服务对象满意度目标为“三支一扶”满意度应达95%，实际大于等于95%。

该目标完成。

（三）项目绩效分析

项目各项自评指标得分具体分析如下：

1.投入（分值30分，评价得分30分）

（1）时效情况（分值3分，评价得分3分）

项目实施与计划时间无差异。

得分3分。

（2）项目立项（分值12分，评价得分12分）

①绩效目标合理性（分值3分，评价得分3分）

绩效目标与项目年度任务数相对应；与预算确定的资金量相匹配。

得分3分。

②绩效指标明确性（分值3分，评价得分3分）

项目绩效目标已细化分解为具体的绩效指标。

得分3分。

4绩效指标完成率（分值3分，评价得分3分）

目标完成率=目标实际完成数/期初目标编制数=11个/11个=100%。

得分3分。

④项目立项规范性（分值3分，评价得分3分）

项目有按照规定的程序申请立项；所提交的文件、材料符合相关要求；事前已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。

得分3分。

（3）资金落实（分值15分，评价得分15分）

①成本控制率（分值3分，评价得分3分）

成本控制率=截至年末累计支出数/项目概算或当年预算数=26.8万元/26.8万元=100%≦100%。

得分3分。

②资金使用率（分值4分，评价得分4分）

资金使用率=（实际使用资金/实际到位资金）×100%=26.8万元/26.8万元×100%=100%＞95%，得分4分。

③资金到位率（分值4分，评价得分4分）

资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%=26.8万元/26.8万元×100%=100%＞90%，得分4分。

④资金支付及时性（分值4分，评价得分4分）

到位及时性=（及时到位资金/应到位资金）×100%=26.8万元/26.8万元×100%=100%＞90%，得分4分。

2.过程（分值30分，评价得分30分）

（1）业务管理（分值15分，评价得分15分）

①管理制度健全性（分值5分，评价得分5分）

有制定相应的业务管理制度等；业务管理制度合法、合规、完整。

得分5分。

②制度执行有效性（分值5分，评价得分5分）

能遵守相关法律法规和业务管理规定；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等有落实到位。

得分5分。

③项目质量可控性（分值5分，评价得分5分）

制定了相应的项目质量要求或标准；采取了必需的控制措施或手段。

得分5分。

（2）财务管理（分值15分，评价得分15分）

①财务管理制度健全性（分值5分，评价得分5分）

按《漳平市进一步规范专项资金管理办法》（漳政综〔2015〕191号）执行；项目资金管理办法符合相关财务会计制度的规定。

得分5分。

②资金使用合规性（分值5分，评价得分5分）

资金使用符合有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；该项目无重大开支。

得分5分。

③项目资金安全性（分值5分，评价得分5分）

符合市财政局预算批复或合同规定的用途；不存在截留、挤占、挪用等情况。

得分5分。

4.产出与效益（分值40分，评价得分40分）

（1）产出数量（分值5分，评价得分5分）

“三支一扶”补贴发放人数24人，达到目标人数24人。

目标完成得分5分。

（2）产出质量（分值8分，评价得分8分）

为“三支一扶”提供有效的生活保障，每月每人发放2935元生活补贴并足额交纳社会保险经费。

得分8分。

（3）经济效益（分值8分，评价得分8分）

“三支一扶”高校毕业生下基层，增加农民人均纯收入。

农民人均纯收入年初计划为每人每年12716元，实际为每人每年12908元，目标完成得分8分。

（4）社会效益（分值6分，评价得分6分）

高校毕业生就业率，年初计划为80%，实际为82%，目标完成得分6分。

（5）可持续效益（分值8分，评价得分8分）

促进城乡协调发展，城乡和谐目标完成得分8分。

（6）服务对象满意度（分值5分，评价得分5分）

“三支一扶”高校毕业生满意度=95%。

得分5分。

5、工作成效

2017年，漳平市财政局拨付我局2017年龙岩市市级“三支一扶”高校毕业生生活补贴、社会保险经费、一次性安家费补贴本级配套及国家助学贷款代偿资助项目资金预算安排26.8万元，我局认真按照专项资金管理办法，做到专款专用，完成年初各项目标。

为市级“三支一扶”高校毕业生发放适当的生活补贴、缴纳社会保险经费，为这部份人的生活提供有效的保障，更好的为社会服务。

同时，吸引更多的大学生投入到“三支一扶”队伍中来，一方面解决大学生就业难题，提高社会就业率；另一方面，为条件艰苦的偏远地区输入受过高等教育的知识型人才，提高当地的生产生活水平。

城乡社会和谐稳定发展，“三支一扶”满意度达95%以上。

五、项目存在的问题和改进措施

（一）项目存在的问题

1、龙岩市市级“三支一扶”高校毕业生在岗24人，数量太少，无法满足基层单位的需求.

4、根据协议，龙岩市市级“三支一扶”高校毕业生必须服务期满，也就是服务满两年，并且足额交纳社会保险，以后进入行政事业单位工作才能认定工龄。

但如果进入企业工作，只要签了劳动协议，交纳社会保险多长时间，以后进入行政事业单位工作认定工龄时，就认定多长时间。

因此，部分市级三支一扶高校毕业生在服务未满两年时退出，那么之前所做的服务时间都不算工龄，这对三支一扶高校毕业生不公平。

5、市三支一扶生活补贴费用的预算时间期限为每年的1月至12月，但社会保险费用的预算时间期限为每年的8月至次年的7月。

社会保险费用的预算时间与财政预决算、绩效管理等不符，给财务工作带来不便。

（3）项目改进措施

1、提高龙岩市市级“三支一扶”高校毕业生政治经济待遇，吸引更多的应往届高校毕业生加入到这一行列。

2、积极向省三支一扶办及有关部门反映市三支一扶服务期间工龄认定的问题，希望能参照劳动合同，给予这些市三支一扶高校毕业生依照服务期间交纳社会保险时间进行工龄认定，提高待遇。

3、市三支一扶社会保险费用的预算期限时间改为每年的1月至12月，由人社局提出预算，财政审核拨款，年底结算，多还少补。

六、相关意见建议

按照每年的预算指标，对市“三支一扶”高校毕业生及时发放生活补贴和交纳社会保险，充分利用，严格管理项目资金的使用情况并根据