会计科目代码表.docx

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会计科目代码表

序号　编号　　会计科目名称

一、资产类

1　　　　１００1　现金

2　　1002银行存款

3　　　　1003存放中央银行款项　　银行专用

4　1011存放同业　　　银行专用

51015　其她货币资金

6　１０21　结算备付金　　　　证券专用　

7　　１0３1存出保证金金融共用　

8　　　1０51拆出资金　　　　　　金融共用

９　　11０1交易性金融资产

1０　1111　买入返售金融资产　　金融共用　

1111２1应收票据

12　　１122应收账款

1３　1123预付账款　

14　　　1１31应收股利

151132应收利息　

16　　1２11应收保户储金　　　保险专用

171221应收代位追偿款保险专用

18　1222　应收分保账款　　保险专用

19122３　应收分保未到期责任准备金　保险专用　

20　１２2４应收分保保险责任准备金　保险专用

2１　12３1其她应收款

221241坏账准备

２3　　1251贴现资产　　　银行专用

２413０1　贷款　　　　银行与保险共用

２５　　　1３02　贷款损失准备　　　　　　银行与保险共用

26　1311　代理兑付证券　银行与证券共用

27　1３２1代理业务资产

2８　　１401材料采购

29　1402在途物资　

30　　１403原材料

３１　　14０4材料成本差异　

32１40６　库存商品　

3３　14０7　发出商品

3４　1４10商品进销差价　

３5　１４１1委托加工物资

36　141２包装物及低值易耗品　

３７1421消耗性生物资产　农业专用

38143１周转材料　　　建造承包商专用

３9　１441　贵金属　　银行专用

4０　　14４2抵债资产　　　　金融共用

４11451　损余物资　　　　　　　保险专用

４2　1４61存货跌价准备

43　　1501待摊费用

441511独立账户资产　　保险专用

4５　１521持有至到期投资

４6　1５２2持有至到期投资减值准备

４7１523　可供出售金融资产

48１5２４　长期股权投资　

4９　　　1525长期股权投资减值准备　

50　　　1526　投资性房地产

51　　　１５31　长期应收款

５２　　1５41　未实现融资收益

53　15５１存出资本保证金　　保险专用　

５4　　　１601固定资产

55　16０2累计折旧

5６　　16０3固定资产减值准备

5７　　　16０4在建工程

58１60５工程物资

５91606固定资产清理

６0　　1６1１融资租赁资产　租赁专用

61　1612　未担保余值租赁专用

６2　１621生产性生物资产　　　农业专用

６3　　162２生产性生物资产累计折旧　农业专用

64　　1623公益性生物资产　　农业专用　

65　1６31油气资产　　　　石油天然气开采专用　

６６　　1632累计折耗　　石油天然气开采专用

67　1701　无形资产

681702累计摊销

691７０3无形资产减值准备　

70　　171１商誉

７１　　１８01长期待摊费用　

７２　１８11递延所得税资产

７3　　1901　待处理财产损溢　

二、负债类　

74　200１短期借款

75　20０2存入保证金　　　　　　金融共用

76２００3拆入资金　　　　　　金融共用

77　２004向中央银行借款　银行专用　

78　2011同业存放　银行专用

79　　2012吸收存款　　　　银行专用

８0　　202１贴现负债　　　　　　银行专用

８12101交易性金融负债

8２2111卖出回购金融资产款　金融共用

８3　　　　2201　应付票据

８4　　　2２０2　应付账款　

８5　２２0５预收账款　

86　2211　应付职工薪酬

87　　　222１应交税费

８8２2３1　应付股利

８9　　２232应付利息

90　２241其她应付款　

９1　　22５1应付保户红利　　保险专用

922２61应付分保账款　　保险专用　

93　　　２３11代理买卖证券款　　　证券专用

94　２312　代理承销证券款　证券与银行共用

95　2313代理兑付证券款　　　证券与银行共用　

96　2314代理业务负债

97　2４０1预提费用

９８　　2411预计负债

99　25０1　递延收益　

１0026０1长期借款

101　　　2６0２　长期债券

102270１　未到期责任准备金　　　　保险专用　

10３　　　2702保险责任准备金　保险专用

1０４　　2７11保户储金　　保险专用

1０5　２７2１独立账户负债　　保险专用

1０6　２８01长期应付款

１07　2８02未确认融资费用

1082８11专项应付款　

10９　　２9０1递延所得税负债

三、共同类

110　３00１　清算资金往来　　　　　　银行专用　

１113002外汇买卖　　　　　金融共用

１12　　3101衍生工具

113320１套期工具

114　32０2　被套期项目

四、所有者权益类　

１１5　　40０1实收资本　

１１6　4００２资本公积

117　41０1盈余公积

11８4１0２一般风险准备金融共用

119　　　4１03本年利润

１20　410４利润分配　

121　４201库存股

五、成本类

1２25０0１生产成本　

１2３　　　5101制造费用

124　52０1劳务成本

125530１研发支出

126　５401　工程施工　　　　　建造承包商专用　

127　5402工程结算　　　　　　建造承包商专用

128　５４0３机械作业　　　　建造承包商专用　

六、损益类

12９6０01　主营业务收入

1３０　　　６0１1利息收入　　金融共用

131６021　手续费收入　　　　金融共用　

1３26031　保费收入　　　　保险专用　

1３36032分保费收入　　保险专用　

134　６041租赁收入　　　　　　　　　租赁专用

1３5　　6０５1其她业务收入　

136　　6０61汇兑损益　　　金融专用

137６101　公允价值变动损益　

1３86１1１投资收益　

１39　620１　摊回保险责任准备金　　　保险专用

１4０６2０２摊回赔付支出　　保险专用

１416２03摊回分保费用　　　保险专用

１42６301营业外收入

143640１主营业务成本

1４4　6402其她业务支出

１4５　6４05营业税金及附加

１46６４１1　利息支出　　　　　　金融共用

1４7　64２1手续费支出　　　　金融共用

１48　　6５０1　提取未到期责任准备金　　保险专用

149　　65０２提取保险责任准备金　　　　保险专用

150651１赔付支出　　　保险专用

１51　　652１保户红利支出　　　　保险专用　

15２　　65３1退保金　　　　　　　　保险专用　

1５3６54１分出保费　保险专用

1５4６542分保费用　　　保险专用

15５　　　6601销售费用

156　　660２管理费用　

15766０３财务费用

158６60４勘探费用

159６7０1资产减值损失

1６0　　6７11　营业外支出

1６1　6801　所得税

162　6９0１以前年度损益调整