会计工作页.docx
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会计工作页
第五单元会计入门综合工作页
工作任务描述：
某公司2010年1月份发生部分经济业务，需要相关会计人员建账、填制和审核记账凭证；根据记账凭证登记账簿；编制会计报表等等。
（约16课时）
【实训企业简介】（以郑州光欣有限公司为例）
企业名称
郑州光欣有限公司
法人代表
张有才
注册地址
郑州市桐柏路88号
财务主管
张华
开户银行
工商银行郑州市桐柏路办事处
出纳
刘泰
银行账号
08一8653855
会计
王月
纳税人登记号
410103680988666
审核
杨忠
电话
0371一7777222
保管
孙有明
增值税率
17%
车间领料员
周发
预
留
银
行
印
鉴
税务
机关
预留
的发
票专
用章
一、工作流程：
任务一：
建账
任务二：
编制记账凭证
任务三：
登记日记账
任务四：
登记总账及明细账
任务五：
编制试算平衡表
任务六：
编制资产负债表
任务七编制利润表
二、任务目标
1、了解会计核算的主线；
2、掌握建账，理解建账的基本原则；
3、掌握记账凭证账务处理程序。
工作步骤设计
2、写出计划
5、修改计划
7、总结评价
1、工作前准备
3、实施计划
6、完成计划
4、发现问题
三、工作步骤：
会计入门综合工作页计划
序号
任务
课时
备注
1
2
3
4
5
6
7
8
9
第一步：
议一议。
根据上述任务议一议王月应该如何建账？
看一看有关参考书，了解相关的理论知识。
可查教科书或有关资料。
1、写出会计核算的主线（可用文字或图示）。
2、什么是建账？
3、建账的基本原则有那些？
4、记账凭证账务处理程序的一般程序？
工作页总结与评价：
学生写出工作页总结或学习体会。
工作页总结与评价表
学生姓名
项目
自我评价
小组评价
教师评价
10～8
7～6
5～1
10～8
7～6
5～1
10～8
7～6
5～1
兴趣
任务明确程度
组织纪律
学习主动性
承担工作表现
回答问题
协作精神
时间观念
总评
任务一：
建账
工作任务：
2010年1月1日，郑州光欣有限公司会计王月根据上年末有关账户余额建账。
2010年1月初各账户余额如下表：
总分类账户余额表
2009年12月31日
建账。
由于是会计入门实训，我们以点带面只开设部分账簿。
⑴、开设总账。
根据资料㈠开设“应收账款”、“其他应收款”、“应付账款”、“管理费用”几个总账，并登记期初余额。
⑵、开设日记账。
根据资料㈠开设“现金日记账”和“银行存款日记账”，并登记期初余额。
⑶、开设明细账。
根据资料㈠开设“应收账款”、“其他应收款”、“应付账款”的所属明细账，并登记期初余额。
日记账
年
凭证
摘要
结算
种类
号
数
收入
支出
核
对
号
结余
月
日
种类
号数
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
日记账
年
凭证
摘要
结算
种类
号
数
收入
支出
核
对
号
结余
月
日
种类
号数
百
十
万
千
百
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元
角
分
百
十
万
千
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元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
总账
会计科目：
年
凭证
摘要
对方科目
借方
贷方
核
对
号
余额
月
日
种类
号数
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
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千
百
十
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角
分
总账
会计科目：
年
凭证
摘要
对方科目
借方
贷方
核
对
号
余额
月
日
种类
号数
百
十
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千
百
十
元
角
分
百
十
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元
角
分
百
十
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千
百
十
元
角
分
总账
会计科目：
年
凭证
摘要
对方科目
借方
贷方
核
对
号
余额
月
日
种类
号数
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
总账
会计科目：
年
凭证
摘要
对方科目
借方
贷方
核
对
号
余额
月
日
种类
号数
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
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十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
总账
会计科目：
年
凭证
摘要
对方科目
借方
贷方
核
对
号
余额
月
日
种类
号数
百
十
万
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分
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十
万
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十
元
角
分
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十
万
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十
元
角
分
明细账
会计科目：
年
凭证
摘要
对方科目
借方
贷方
核
对
号
余额
月
日
种类
号数
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
明细账
会计科目：
年
凭证
摘要
对方科目
借方
贷方
核
对
号
余额
月
日
种类
号数
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
千
百
十
元
角
分
百
十
万
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百
十
元
角
分
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